午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、港灣工程公司應收帳款管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一章 總則第一條 本制度內的應收帳款是指公司在正常的經營活動中，公司的工程經過雙方確認工程量，且按照合同客戶方（指甲方）應該付款，但由于種種原因沒有付完款所形成的往來款項。第二條 根據合同規定，客戶應該預付工程款的，且已實際付款形成的預收工程款，也納入本制度管理。第三條 應收票據管理也適用本制度第四條 應收帳款管理的基本目標是支持公司營銷活動，降低公司應收帳款的投資損失和管理成本，最大限度提高公司的經濟效益第二章 應收帳款管理的職責第五條 公司的應收帳款2、管理分別由總經理、財務部、經營部、項目部負責，各部門各司其職，分別對應收帳款管理活動中不同的職能負責。第六條 總經理的職責1、 總經理對公司應收帳款管理付全部責任。2、 總經理負責審批客戶的信用等級和信用額度。3、 負責審批具體客戶的收帳方針和策略。4、 負責確定在應收帳款管理活動中相關部門、員工的責任。第七條 財務部的職責1、 財務部負責應收帳款的核算工作，應該在應收帳款發生之日或應該確認之日及時準確地確認應收帳款。預收帳款發生后，及時組織收款并進行會計核算。2、 財務部負責應收帳款對帳工作，應該根據實際情況定期或不定期和客戶財務部核對往來款項，并取得客戶對往來帳戶發生額、余額的書面認可。33、 對帳工作的頻率要根據和客戶往來的頻繁程度確定，一般應該不少于半年一次。4、 財務部負責具體收款手續的辦理，在項目部、經營部和客戶達成付款一致意見后，財務部可以派人到客戶方完成收款工作。特殊情況下，項目部、經營部可以代替財務部辦理收款手續，但必須在銀行匯票、銀行承兌匯票、轉帳支票、銀行匯款的方式下才可以代替，且事后收款的工作結果必須得到財務部的認可。5、 財務部要定期對應收帳款進行帳齡分析，督促各責任部門按時回收工程款。6、 財務部負責編制應收帳款催收通知書，交業務人員、項目部進行帳款催收。7、 對經過長期催收，確實沒有回收可能性的應收帳款，財務部負責組織材料申報核銷。8、 應收帳款經批準核4、銷后，財務部應該設立專門的登記簿登記已核銷的應收帳款，并且要定期檢查，如果日后能夠回收，應該及時回收。9、 財務部負責公司應收帳款的信用管理，負責公司信用標準、信用條件的制定，負責審查客戶的信用條件、經營部的信用調查報告和給客戶信用額度的最終審定。10、 財務部要主動和客戶方財務部門建立聯系，必要時協助收款。第八條 經營部的職責1、 負責和客戶協調，解決應收帳款回收過程中出現的矛盾，對帳款的回收承擔最終責任。2、 在項目生產期間，項目部是主要的收款責任人，經營部負責協助。項目結束后，在沒有工程質量糾紛等條件下，工程尾款的回收由經營部負責。如果有工程質量糾紛等情況下，由項目部負責解決糾紛，經營部5、協助，糾紛解決后經營部負責收取甲乙雙方確認的工程尾款。3、 經營部在合同簽訂后，應該弄清楚客戶工程款付款程序、不同部門在收款工作中所承擔的責任，主要負責人，聯系方式等內容，以便公司的相關部門對口開展工作，保證工程款的按時回收。4、 經營部負責按照規定的信用調查標準，開展信用調查，提交信用調查報告，經審定后通知客戶。第九條 項目部職責1、 項目部負責和客戶方協商確認工作量，按時把經過甲方、乙方和監理公司確認的工程量結算書移交財務部，財務部根據工程量結算書確認工程收入和應收帳款。2、 項目部在施工期間每月負責按照公司規定的進度款比例按進度向甲方催收進度款，具體比例年初由公司總經理確定。3、 項目結6、束后，項目部負責和甲方確認全部的工程量和全部的工程收入，確認完畢后相關資料移交財務部、經營部。工程款催收的責任也同時移交經營部。4、 項目生產期間發生的和甲方及其他部門之間的糾紛，由項目部負責處理，處理結果要及時通報財務部、經營部。5、 項目生產期間發生的向甲方索賠、追加工程量（款）等增加公司收入的事件，項目部要及時把相關的協議、書面確認資料移交財務部、經營部以便確認收入。第三章 應收帳款的核算第十條 項目部申報工程量經甲方、監理公司確認后，項目部負責人要直接將工程量結算書及時傳遞回財務部進行帳務處理。第十一條 財務部會計在收到工程量結算書后，要及時進行帳務處理，不得拖延到月底集中處理。第十二7、條 為了便于對項目部的考核，工程結算要按項目部設置二級科目，實行分項目部核算。第十三條 應收帳款要按客戶核算，一個客戶和公司有兩個或兩個以上的項目，為便于核對往來帳，必要時按客戶、項目分開核算應收帳款。第十四條 當收到工程量結算書時，財務部按以下分錄進行帳務處理，確認應收帳款： 借：應收帳款客戶項目部 貸： 工程結算項目部第十五條 當實際收到工程款時，按實際收到的款項按以下分錄處理帳務 借：銀行存款帳戶名 貸：應收帳款客戶項目部第十六條 當公司收到的是銀行承兌匯票或商業承兌匯票時，要及時把款項從應收帳款帳戶中轉到應收票據帳戶。第十七條 預收帳款是指公司和客戶簽訂的合同中，要求客戶在協議開始履行8、前，預付給公司的工程款。當公司預收帳款數額比較小時，可以直接在應收帳款帳戶核算，收到款項時記帳戶的貸方，收入確認時記借方。第十八條 當發生以資產抵付應收帳款的情況時，要把款項以協議規定的抵債額度從應收帳款帳戶中轉出，按物資評估的價值記入資產帳戶，發生的損失記入當期費用。第四章 應收帳款信用管理第十九條 公司的應收帳款管理實行以客戶信用額度為中心的管理方法。第二十條 客戶信用額度是指公司根據應收帳款管理政策的規定，對客戶最高賒欠的額度。第二十一條 應收帳款管理政策是指公司對應收賬款管理與控制而確立的基本原則與行為規范。第二十二條 公司應收帳款管理政策由財務部負責，經營部參與制定，總經理審核、執行9、董事審批通過下發執行。第二十三條 應收帳款管理政策包括的主要內容：1、 信用標準: 是客戶獲得公司商業信用額度所具備的最低條件，以預期的壞帳損失率表示。2、 信用條件：是客戶享受公司給予信用期限時所要承擔的其他條件。3、 應收帳款收帳政策：是指客戶違反信用條件，拖欠甚至拒付賬款時企業所采取的收賬策略與措施。企業在組織催收時，也必須權衡催賬費用與預期的催賬收益的關系問題第二十四條 經營部負責對客戶信用水平的調查，填寫客戶信用調查表第二十五條 財務部負責審核，提出客戶的信用評級，根據工程量大小，確定客戶的信用額度，上報總經理審批確定客戶的信用等級和信用額度。經營部負責通知客戶的信用等級和信用額度。10、第二十六條 客戶信用等級和信用額度實行動態管理，一般一年進行一次，特殊情況下根據實際情況隨時調整。第二十七條 財務部負責監控公司應收帳款信用管理的執行，項目部負責具體的實施。項目部在生產過程中，要嚴格控制信用額度，不得超額生產，特殊情況需報執行董事審批。第二十八條 項目部、經營部在執行過程中要密切注意客戶的經營狀況、付款情況及其他情況，多渠道地掌握客戶資料，分析預測客戶的未來發展情況及存在的償債風險。第五章 應收帳款分類第二十九條 公司應收帳款實行分類管理，分類以帳齡為基本標準，并結合客戶經營情況和還款意愿。第三十條 應收帳款分為正常應收帳款、逾期應收帳款、呆滯應收帳款和呆帳，具體標準如下:111、 正常應收帳款：帳齡在信用期內或超過信用期不足20天。2、 逾期應收帳款：帳齡超過信用期20天且在90天內。3、 呆滯應收帳款：帳齡超過信用期90天且在360天內。4、 呆帳：帳齡超過信用期360天以上。第三十一條 發生了以下情況，應收帳款可以直接劃入呆帳。1、 債務人經法院宣告破產或進入破產程序。2、 債務人明示拒絕還款。3、 債務人雖然有還款意愿，但其經營狀況急劇惡化，從較長時期看沒有好轉的可能。4、 債務人遭受了巨大的自然災害，短期內難以恢復。5、 其他在公司年度應收帳款管理政策中規定的情況。第三十二條 財務部負責應收帳款的分類，每月在進行帳齡分析的同時進行應收帳款的分類。第三十三條 12、經營部、項目部負責收集客戶的經營信息并及時通知財務部進行分類調整。第三十四條 公司要對逾期類應收帳款和呆滯給予特別關注，要采取各種方式努力清收。第三十五條 公司要對呆帳應收帳款指定專人負責采取必要的手段清收，年末要從公司的整體績效考核利潤指標中全額扣除呆帳應收帳款，以后實際收回時計入當年績效考核利潤指標里。具體扣除標準要由年度應收帳款管理政策規定。第六章 應收帳款的催收第三十六條 財務部每月要對應收帳款進行帳齡分析，根據帳齡和應收帳款的狀態，填寫應收帳款催款通知書，總經理簽發后交經營部經理和項目部經理負責催收。第三十七條 財務部每季度要組織召開由總經理主持的應收帳款評審會，評價各客戶應收帳款收13、回的可能性，確定具體客戶的收帳方針。第三十八條 基本的營收帳款收帳政策根據應收帳款回收可能性確定，可以按以下標準把握：1、 回收可能性在90以上，一般不要打擾客戶，等待客戶主動付款。2、 回收可能性在7090之間，可以措辭委婉地催收，盡量取得客戶方對催收應收帳款的理解。3、 回收可能性在5070之間，應頻繁地信件催款、電話催詢及人員上門催收4、 回收可能性在50以下，應措辭嚴厲，必要時提請有關部門仲裁或提請訴訟。第三十九條 負責催收應收帳款的員工要根據公司確定的收帳方針對不同的客戶采取不同的手段，無論是否能夠收回款項，每次必須要求對方簽收逾期催款函，交財務部存檔。第四十條 負責催收應收帳款的員14、工每次催款要填寫收款情況報告表，第四十一條 應該由項目部收回的應收帳款而項目部實際沒有收回，以后經營部收回，相應部分的績效考評獎勵由經營部領取。第四十二條 催收應收帳款發生的費用要列入部門費用管理，一般要包括差旅費、必要的招待費、人員工資和訴訟費。年初計劃階段，經營部要根據當年應收帳款催收計劃，制定相應的費用計劃，經審批后執行。第四十三條 當發生以資產抵付應收帳款的情況時，財務部要及時組織相關人員對抵債物資進行評估，如果有損失及時確認。抵債物資收回后，如果公司生產經營需要，則交相關部門使用，否則，盡快組織拍賣變現。第四十四條 發生以資產抵付應收帳款的事件后，如果造成了損失，要區分經營部和項目部15、的收款責任，按各自應該收款的額度分攤損失額，然后再乘以賠償比例，具體比例在公司的年度應收帳款管理政策中規定。第七章 應收帳款的損失確認第四十五條 符合下列條件的應收帳款可以確認損失：1、 債務人被依法宣告破產、撤銷，其剩余財產確實不足 清償的應收帳款2、 債務人死亡或依法被宣告死亡、失蹤，其財產或遺產 確實不足清償的應收帳款3、 債務人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大，以 其財產(包括保險賠償等)確實無法清償的應收帳款。4、 債務人逾期未履行償債義務，經法院裁決，確實無法清償的應收帳款5、 逾期3年以上仍未收回的應收帳款6、 公司根據管理的需要設定的應收帳款核銷條件第四十六條 應收帳款的損16、失確認由財務部負責申報，經營部、項目部負責收集材料，經執行董事批準后執行。第四十七條 應收帳款損失確認后，財務部要組織召開由總經理主持的責任討論會，分析應收帳款損失的原因、相關的責任人及給予的處罰。第四十八條 財務部負責其他應收帳款核銷后的事務處理，包括向稅務局申報應收帳款損失。第四十九條 財務部向稅務局申報損失最遲不得超過第二年后45日，超過后稅務局不予核銷，由于稅務局不核銷給公司造成不能抵扣所得稅的損失，財務部要按損失的 賠償，具體計算公式如下：賠償金額應收帳款損失33賠償比率第五十條 核銷后的應收帳款經過公司員工努力又重新收回或部分收回，公司根據回收額的 給予獎勵。第五十一條 本公司壞帳17、損失采用直接轉銷法，實際發生壞帳時，確認壞帳損失，計入期間費用，同時注銷該筆應收帳款。第八章 應收票據管理第五十二條 應收票據包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票，公司在收到票據后，要交專人保管。第五十三條 應收票據在到期前或辦理貼現前，要和公章印鑒分開存放，嚴禁提前背書。第五十四條 應收票據到期后，財務部要及時到銀行辦理委托收款手續，如果因為財務部延期辦理導致該票據項下款項無法收回，財務部負責追回該筆款項并承擔由此引起的利息損失、追款費用。第五十五條 公司資金不足時，經總經理批準，財務部可以持承兌匯票到銀行辦理貼現。第五十六條 應收票據無法收到現金時要及時從應收票據帳戶轉到應收帳款帳戶。第五十七條18、 公司在收到承兌匯票時，要根據承兌匯票到期日計算貼現費用，業績考評計算回款時要扣除貼現費用。第九章 附則第一條 本制度由財務部負責解釋。第二條 本制度經執行董事批準后下發執行，修改時也必須經過執行董事批準。附表1業務員客戶情況調查表客 戶 名 稱編號地址公 司郵編電 話項目部郵編電 話主要聯系人公司法人代表聯系方式總經理聯系方式公司主要聯系人聯系方式項目經理聯系方式其他重要關系人聯系方式營業執照號碼注冊資金項目狀態得分權重加權得分公司表面現象客戶經營規范性：較好 一般 較差2%業務人員素質：較好 一般 較差1%業務員士氣較好 一般 較差1%客戶面臨的經營環境較好 一般 較差2%公司內部管理客戶19、內部管理制度：較好 一般 較差2%人員變動情況：較好 一般 較差1%客戶工作的計劃性：較好 一般 較差2%客戶財務管理和信用管理：較好 一般 較差4設備與市場客戶設備先進性：較強 一般 較差2客戶的市場前景：擴大 保持現狀 下降1客戶業務發展趨勢擴大 保持現狀 下降1客戶經營活動市場范圍：全球 全國 地區2市場競爭力客戶在其行業內規模：平均以上 平均 平均以下3客戶競爭對手情況：少有對手 有個別強有力對手 眾多對手1客戶市場地位：市場領導者 市場跟隨者 市場挑戰者2客戶在其行業內的名氣：較高 一般 較小1%經營管理決策者的實踐經驗較強 一般 較差1%決策者投資方式平穩 保守 激進2%客戶投資項20、目長期 短期 即期3%客戶領導風格民主 專制 自由放任4%發展前景客戶業務發展前景：發展 保持 衰退1%國家宏觀政策的支持大力支持 不明確 限制2%客戶與我方發展前景：發展 保持 衰退4%此交易產生的利潤：超過平均利潤 平均利潤 低于平均利潤10%公司滿足客戶工期的要求能滿足 有一定困難 很困難5%公司滿足客戶質量的要求能滿足 有一定困難 很困難5本交易對本企業的影響：重要 一般 無足輕重8本交易對本企業市場戰略的影響：重要 一般 無足輕重6客戶提供的債權保障：現金或擔保抵押 貨到付款 賒銷5該客戶能否被其他客戶替代：不可替代 一般 全可以被替代6客戶對商業債務的付款情況：按時 有時拖欠 經常21、性拖欠 5客戶對銀行貸款償還情況：按時全部償還 部分按時償還 基本無法按時償還 5合計得分填表說明：表內打分項分四種情況，第一種情況分值在10080之間，90為中值 第二種情況分值在6080之間，70為中值 第三種情況分值在4060之間，50為中值 第四種情款為不知道，直接打分為60 公司內部了解客戶的其他人（執行董事、總經理、經營部經理等）如也可以利用此表打分，每人打分后，可以計算算術平均數或加權平均數（權重將來根據具體情況定）。附表2客戶供應商咨詢評價函尊敬的xx公司xx先生： 我公司與我們的客戶xx公司有業務往來，該企業為證明其良好的信用狀況，推薦我們向貴公司和您咨詢，如果您能夠提供我們22、需要的更多信息，我們將不勝感謝。 貴公司和您提供的信息將被嚴格審查和保密。如果貴公司也有類似的要求，我們將十分樂意提供。 請回答以下問題：1、客戶名稱、地址是否準確準確 不準確2、貴公司和該公司業務時間多長半年內 一年內 兩年內 兩年以上3、貴公司目前給該公司的信用額度是多少一萬元以下 5萬元以下 10萬元以下 10萬元以上4、貴公司給予的信用期限是多長30天內 60天內 90天內 90天以上5、該企業的付款是否及時絕對及時 很少拖欠 拖欠 經常拖欠6、除了業務往來關系，貴公司是否有其他人員、財務、管理等方面的關系沒有關系 有關系7、在過去9個月內，貴公司是否曾經停止向該企業發貨或采取措施追收23、逾期帳款是 否以上調查得到被調查企業的認可，請于 年 月 日反饋給我公司，對此我公司再次表示對貴公司和您個人表示感謝。 港灣公司 年 月 日使用說明：第一題 準確 100分 不準確 0分 權重 10第二題 辦年內 25分 一年內 50分 兩年內 75分 兩年以上 100分 權重 10%第三題 一萬元以下 25分 5萬元以下 50分 10萬元以下 75分 10萬元以上 100分 權重 20第四題 30天以內 25分 60天以內 50分 90天以內 75分 90天以上 100分 權重 20第五題 絕對及時 100分 很少拖欠 75分 拖欠 50分 經常拖欠 25分 權重 20第六題 沒有關系 1024、0分 有關系 0分 權重 10第七題 是 0分 否 100分 權重 10根據每一個調查對象計算客戶的調查結果加權得分，然后把不同調查對象所計算的得分求算術平均數，所得到的分值參與信用等級評定。附件3公司內部客戶交易記錄表 截至： 年 月 日帳號名稱日期債務總額應收帳款帳齡分布評價得分信用期內1-3031-6061-9090+XX公司ABCDEFGJ01年5月16491649000001年6月34591810164900001年7月52641805181016490001年8月51601545180518100001年9月52671917154518050001年10月419618161917425、6300最后得分使用說明：債務總額是客戶在該月底累計欠款總額， 應收帳款帳齡是分布是累計欠款總額的帳齡分布 每個客戶選最近的6個月的交易記錄，計算每個月的得分 最后得分是六個月得分的算術平均數 評分標準：基準分100應收帳款全部在信用期內不扣分分逾期天數在130內，扣除20D/B逾期天數在3160內，扣除20D/B+40E/B逾期天數在6190內，扣除20D/B+40E/B+60F/B逾期天數在90天以上，扣除20D/B+40E/B+60F/B+80G/B附表4客戶財務報表評價得分表指標上兩年上一年當年指標值得分權重加權得分流動比率（流動資產/流動負債）10速動比率（流動資產-存貨）/流動負債26、0.653025資產負債率（總負債/總資產）15主營業務利潤率（主營業務利潤/主營業務收入）10總資產利潤率（凈利潤/總資產）10經營現金流動負債比率（經營現金凈流量/流動負債）30%使用說明：計算客戶三年的指標值，然后計算三年指標值的加權平均值，填入指標值一欄， 權重分布 上兩年 25 上一年 25 當年 50 流動比率得分計算 100（指標值-不允許值）/（滿意值-不允許值） 速動比率得分計算 100（指標值-不允許值）/（滿意值-不允許值） 資產負債率得分計算 100（指標值-不允許值）/（滿意值-不允許值） 主營業務利潤率得分計算 100（指標值-不允許值）/（滿意值-不允許值） 總資27、產利潤率得分計算 100（指標值-不允許值）/（滿意值-不允許值） 經營現金流動負債比率得分計算 100（指標值-不允許值）/（滿意值-不允許值） 不允許值和滿意值根據公司面臨的具體經營環境情況預先設定 最高分為100分，超過100分的按100分計算。附表5信用等級評定表業務員調查得分外部咨詢得分內部交易記錄得分財務報表分析得分信用等級預計工程總額信用額度權重分值權重分值權重分值權重分值30%10%2040%得分得分得分得分總得分使用說明：公司信用等級分類 ：A B C D 信用等級A 得分 90分以上 信用等級B 得分 70分90分 信用等級C 得分 60分70分 信用等級D 得分 60分以28、下 新客戶沒有內部交易記錄，分值取外部咨詢得分 沒有財務報表的取60分信用額度計算表信用等級范圍ABCD500萬元以下5001000萬元1000萬元以上使用說明：根據信用等級和工程量總額結合公司內部的資金供求狀況決定給予客戶的信用額度附表6客戶信用限度核定審批表客戶編號客戶名稱地 址負 責 人原信用額度新申請信用額度信用額度審核或審批意見簽 章 及 日 期業務員經營部經理財務部經理總經理生效日期使用說明：此表為內部審批使用，在完成了客戶信用等級評定和信用額度計算后，經過會議討論，決定授予客戶信用額度，會后，業務員要填寫此表，相關人簽字同意后，才可以正式給予客戶信用額度。為日后分清責任，此表一式29、兩份，財務部、經營部各一份存檔。附表7信用審核書（核準）尊敬的XX公司XX小姐/先生：我們很榮幸地通知您，貴公司X年X月X日的信用申請，我們已經審核。我們批準給予貴公司的信用總額度為XXX元人民幣（以前給予的信用額度自動取消），可循環使用，信用期限為工程量確認后的 天。如有任何問題，歡迎隨時打電話與我公司財務部聯系，電話：XXXXXXX，傳真：XXXXXXXEmail：真誠希望與貴公司保持長期的合作關系。XXX 財務總監 XX公司財務部信用審核書（未核準）尊敬的XX公司XX小姐/先生：貴公司X年X月X日的信用申請，我們已經審核。但是，我們非常遺憾和抱歉，我們暫時無法給予貴公司新的信用額度。我們30、建議我們的業務部門與貴公司從事現款業務，待幾筆業務后再重新審核貴公司申請的額度。如有任何問題，歡迎隨時打電話與我公司財務部聯系，電話：XXXXXXX，傳真：XXXXXXXEmail：真誠希望與貴公司保持長期的合作關系。XXX 財務總監 XX公司財務部附表8收款情況報告表顧客名稱信用等級每月業務往來金額每年業務往來金額收款情況收款不順利的原因1、 收款金額預定收款金額 元實際收款金額 元差 額 元1、 對方資金周轉不靈2、 對方惡意拖欠3、 對方未收到帳單4、 對方未收到對方項目部工程量結算書5、 對方的甲方拖欠資金6、 我方和對方人員關系協調不好7、 其他2、 延遲付款日數約定付款日期實際收款31、日期 遲延日數 天3、付款方式上的差異合同規定 現金 % 票據 實際收到 現金 % 票據 差距 現金 % 票據 有關該公司的輿論傳言1、 未曾聽說2、 聽到的內容總經理的決策指示： 1、終止業務往來 （1）立刻終止 （2）暫停往來 （3）伺機停止往來2、繼續業務往來 （1）限制每月的賒欠金額 (2) 改善收款條件后繼續往來 （3）維持現狀，繼續催收3、其他附表9應收帳款可回收性分析表客戶名稱金額帳齡比重可回收性判斷的基本因素合計應收帳款可回收性判斷因素一覽表客戶名稱 分析日期 年 月 日判斷因素回收可能性權重客戶發展前景20客戶資金狀況20%客戶和公司繼續合作的意愿20%關鍵人物的個人個性2032、%其他20%總體回收可能性100使用說明：判斷因素可以根據實際情況添加或減少，主要看有利于判斷結果的可靠性。權重分配也是要基于那個因素對回款最關鍵總體回收可能性用來決定下一步催收應收帳款的力度和措施判斷的基本因素選最重要的一個就可以了。附表10逾期詢問函XXX公司我公司財務部提醒我們，我公司的發票號為 項下的帳款尚未收到，此筆帳款已經逾期（ ）天，可能貴公司尚未發現這個情況。請貴公司務必在 月 日前支付這筆欠款，或提前告之原因。簽章：逾期追討函在逾期710天發出，語氣相對緩和附表11逾期催款函（嚴重）XX公司根據我們雙方協議，我公司給予貴公司的信用額度是發票日期后XX天，目前帳款已過期 天。這33、個帳款過期時間已經超過我方提出的付款寬限期限，將產生嚴重后果。請貴公司立即支付上述遲付工程款并告知我方遲付的真實原因，并在 月 日之前給我們答復，否則我方會不再給予貴公司信用額度，暫時停止生產，并將采用必要方式追收該帳款。希望本信函能夠引起貴公司注意，以便我們的交易繼續順利進行。簽章：這個函件的語氣開始加重，對債務人施加更大壓力，表明企業對此事嚴肅認真的態度。附表12、帳齡結構分析公司名稱 時間：年 月 單位：元項目今年月度計劃上月本月比率余額比率余額比率余額1總應收帳款2逾期帳款3逾期帳齡過期130天過期3160天過期6190天過期91180天總計4應收帳款周轉率(銷售額/總應收)5正常應收帳款6、逾期應收帳款7呆滯應收帳款8呆帳應收帳款合計9應收帳款按主要客戶分類客戶一客戶二客戶三總計