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1、電力公司固定資產維護保養管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XXXX電力有限公司固定資產管理制度制度編號XX-XX-002制訂部門生效日期通知文號修訂版次0頁 碼第 1 頁 共14頁一、目的（一）為規范加強固定資產的管理，掌握固定資產的保管與使用情況，及時消除閑置、報廢的固定資產，防止遺失或被竊，發揮固定資產的最大效能特制定本制度。（二）適用范圍：本制度適用于公司各部門。二、范圍定義及分類（一）定義：固定資產是指企業使用期限超過1年、可重復使用及具有一定價值的辦公設備、電器、家具、機器、機械、運輸工具等列入本公2、司固定資產管理范圍。（二）固定資產的分類、編號、標簽1、固定資產分類（1）A辦公設備類（如：傳真機、打印機、復印機、投影儀、碎紙機、掃描儀、臺式計算機、筆記本、移動硬盤、U盤、電腦音響、考勤機、裝訂機、數碼攝像機、收款機、電話機、程控交換機、錄音筆、網絡適配器、路由器、交換機、調制解調器、打孔機、裁切機、計算器等）（2）B辦公家具類（辦公桌、沙發、茶幾、文件柜、椅凳、床、餐桌、案臺等）（3）C運輸設備類（汽車、貨車、叉車等）（4）D電器設備類（空調、風扇、冰箱、電磁爐、電熱水壺、監控設備、音響設備等）（5）E機器設備類（車間生產設備、輔助設備、檢實驗儀器、工具類）（6）F其他設備類（廚房設備如3、：爐灶、蒸柜、湯桶、消毒柜等）2、固定資產編號編碼規則：公司代號+資產大類代號+順序號+年月。 順序號不分資產類別，每月從001開始編，年月為固定資產購置年份月份。例如： XXY A 001 - XXXXXX 年月 順序號 資產大類代號 公司代號3、固定資產標簽資產編碼XXY-A001資產名稱臺式電腦型號聯想揚天使用人前臺存放地點行政人事部編制日期XX-11-10管理部門行政部例如：三、固定資產管理責任（一）行政部是固定資產的統籌管理機構，負責本公司固定資產的管理工作，包括編號、建檔、調撥、報損、維修、盤點、數據更新等。（二）財務部負責固定資產的賬務管理工作并參與現場盤點工作。（三）使用部門及4、使用人員，負責固定資產的保管和日常維護工作。（機器設備落實到組）。四、固定資產管理方法（一）建立固定資產臺賬（附件1），包括資產編號、資產名稱、品牌/規格/配置、購置日期、購置成本、使用部門、使用人、存放地點、維修改造、報損處理等情況。（二）制作固定資產標簽，并粘貼在固定資產合適的位置上。（三）固定資產每季度進行一次盤點，由行政部負責牽頭，聯合財務部與使用部門人員共同參與，固定資產的盤點應根據“固定資產明細分類帳”（會計賬簿）為依據，詳細反映所盤點的固定資產的實有數，并與固定資產帳面數核對，做到帳務、實物、和固定資產標簽相一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產盤盈盤虧報告表” ，列出原因和責任5、，報部門經理、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的帳務調整。各管理部門對臺帳和固定資產標簽內容進行更新。（四）固定資產使用人員離職或調崗時，應做好固定資產的移交工作，由行政部負責監督。五、固定資產購置與審批流程（一）使用部門擬購置固定資產時，應按有關規定填寫固定資產申購表經相關領導審批后，交由行政部或相關部門辦理。（二）固定資產基本購置流程：1、固定資產2000元以下：部門申請部門負責人審核行政部審核財務審核總經理審批行政部安排采購；2、固定資產2000元及以上：部門申請部門負責人審核行政部審核財務審核總經理審核集團審批（集團審批流程）采購部采購。（三）固定資產收到后，由采購部門負責第一道驗6、收，倉庫管理員為第二道驗收，填寫“設備驗收清單”（生產設備類由設備部負責驗收）。在驗收清單中應詳細填寫設備名稱、規格型號、金額、供貨廠商等，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交行政門填寫固定資產臺賬、貼標簽，并更新“固定資產臺帳”，落實使用責任人。六、固定資產的維護和保養（一）行政部負責監督和配合使用部門做好設備的維護和保養。（二）使用部門發現固定資產損壞時，應及時通知行政部,由行政部安排維修。（三）需委外修理的設備由使用人填寫固定資產維修申請表，由使用部門負責批準后，提交行政部審核，維修費用在1000元及以上的需總經理審批。（四）行政部負責督促7、和驗收委外維修的質量和保修日期等相關工作，并將維修情況登記在固定資產維修情況登記表上。七、固定資產移交（一）固定資產移交時，由移交單位或部門填寫固定資產移交表，填寫固定資產的相關信息及移交時的狀況，由移交和接收單位或部門填寫意見后，交行政部核實。（二）行政部核對移交表上的信息是否與實物及臺帳登記的資料相符，核對無誤后在移交表上簽字確認。移交時由行政部負責監交，同時更新臺帳及相關資料。(三) 固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監督管理。八、固定資產的出售固定資產使用部門應將待出售固定資產書面告知財務，填寫“固定資產出售申請表”，待財務擬定處理意見后，按以下步驟執行：1、8、固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫“固定資產出售申請表”2、列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經理、財務和總經理審批。3、固定資產出售申請經批準后，財務對該固定資產進行處置，并對固定資產登記出售日期，臺帳做固定資產減少。4、財務部根據已經批準的出售申請表，開具發票及收款，并對固定資產進行相應的帳務處理。九、固定資產報損（一）使用年限參考標準：1、辦公設備類5-8年；2、辦公家具類8-12年；3、運輸設備類10-15年；4、電器設備類8-12年；5、機器設備類10-15年。注：低值設備類可適當降低使用年限標準（二）報損標準：1、技術性能落后，不能9、滿足工作要求的最低標準和需要；2、長期使用，主要部件已經磨損老化且購不到配件；3、因事故或其他原因造成損壞，不能修復或無修復價值；4、超過安全使用期限，存在安全隱患；5、導致使用成本明顯超標。凡符合以上的條件方可申請報損。（三）報損程序：1、部門填寫固定資產報損申請表，呈相關領導審批同意后進行處理；部門負責人審核行政部復核總經理審核。2、報損后的物件，由所在部門與行政部配合存放于倉庫廢品存放位置，剩下的零部件或有殘余價值的物品，可重新利用或變賣處理。3、處理完畢后相關資料送財務部門及行政部銷賬。十、資產標簽粘貼的原則、要求為更好完成資產標簽粘貼工作，針對在資產標簽粘貼過程中可能出現的問題，擬制10、定以下解決辦法： 1、資產標簽的粘貼范圍資產分類中包括生產設備、辦公家具、運輸設備、電器設備、辦公設備五大類。其中本規定所稱非固定資產以實物形式存在的低值易耗品、使用期限可超過1年且保持實物原狀的經營用有形資產暫不粘貼資產標簽，只作盤點登記。2、資產標簽粘貼原則按照物品通常擺放位置，從便于觀察、易于粘貼便于保管的原則出發，統一規定按以下順序，選擇位置粘貼標簽： （1）能夠正面粘貼的，首先選取資產正面左側左上角處粘貼； （2）正面無處粘貼的，可選擇左側部前上角粘貼。 （3）上述位置均無處粘貼的，可選擇在背部粘貼。3、標簽粘貼的操作程序（1）對照設備和臺帳上的資產編號選取相應的標簽，核對標簽信息（11、名稱、規格、型號、購置日期等）無誤。（2）將標簽一端撕下，粘貼在資產規定的位置。（3）抹平標簽，不能有邊、角翹起現象，少數設備需用透明膠帶對新標簽加固處理，使之牢固。4、資產標簽粘貼要求（1）臺式計算機的標簽在主機正面和顯示器背后上均需粘貼；筆記本電腦的標簽粘貼在底部不影響機器散熱處。（2）柜類、架類、桌類家具粘貼在柜（架）正面左上角，距兩個邊大約1厘米的地方。（3）沙發類家具粘貼在正面腳上左側的地方。（4）帶靠背的椅子類家具粘貼在后背底部，不帶靠背的椅子粘貼在防止被損毀的坐面底部，凳類家具粘貼在坐面底部。（5）床類家具粘貼在床腿正面不易磨損處。（6）其它類家具視其外形選定不宜磨損的位置粘貼。12、（7）各類車輛的標簽粘貼在車輛前擋風玻璃內側右上角。（8）無法粘貼標簽或不適宜粘貼標簽的資產，需要在財務資產管理員的指導下進行處理。5、資產標簽粘貼注意事項（1）標簽內含資產的所有信息，因此，粘貼時一定要核對資產信息，必須與帳、物相對應，避免貼錯資產。（2）資產標簽粘貼務求位置端正、整齊劃一，標簽應該粘貼在表面平坦、醒目且不易磨損的位置，以方便查看。（3）貼標簽前，應對粘貼位置做去油、去污處理。（4）標簽距離資產邊界應留有一定的距離，一般以1厘米左右為宜。（5）對有帳無物的資產標簽，請各單位收集信息后返還到財務（資產管理部）。（6）對有物無帳的資產，待到資產科重新入帳后，再打印標簽進行粘貼。（13、7）對于部分資產，因為環境原因（如高溫等）或資產本身原因（如軟件等）沒有辦法粘貼的，各部門資產管理員做好備案處理。（8）對于下發的標簽出現打印不清、漏打、重復、信息不符等各類問題，請及時與行政部聯系解決。附件：1.固定資產臺賬2.固定資產申購表3.設備驗收單4.固定資產維修申請表5.固定資產維修情況登記表6.固定資產移交表7.固定資產出售申請表 8.固定資產報損申請表 9.固定資產盤盈盤虧報告表批 準審 核制 訂日 期日 期日 期附件1：資產編號資產名稱品牌/規格/配置數量單位購置日期購置成本使用部門使用人存放地點維修改造報損處理登記日期備注固定資產臺帳部門： 注：每季由行政部、財務部、所在部14、門負責人現場盤點，固產臺賬更新后三方簽名確認。 行政部確認： 財務部確認： 使用部門確認： 盤點時間： 年 月 日附件2：固定資產申購表申購日期: 申購部門/單位:序號物品名稱型號/規格數量單價（元）價格（元）使用人備注合計金額（大寫）： 萬 仟 佰 拾 元 角 分 （小寫）￥申購部門負責人審核審核人： 日期： 年 月 日行政部復核復核人： 日期： 年 月 日財務審批審批人： 日期： 年 月 日總經理審批審批人： 日期： 年 月 日附件3：設 備 驗 收 清 單倉儲部門：序號設備名稱 規格型號數量單位金額供貨廠商設備狀況（新/舊）合格（是/否）備 注12345678910驗收人簽字：驗收時間：15、配送人簽字：附件4： 固定資產維修申請表報修單位/部門： 報修人： 報修日期： 年 月 日資產編號資產名稱型號/規格購置日期購置成本維修費用預算故障及報修原因報修部門負責人審核審核人： 日期： 年 月 日行政部復核復核人： 日期： 年 月 日副總經理審批審批人： 日期： 年 月 日總經理審批審批人： 日期： 年 月 日維修結果： 跟進人：附件5 固 定 資 產 出 售 申 請 表申請部門： 填報時間：資產編號資 產 名 稱規 格 采購時間賬 面 單 價使用年限出 售 數 量備 注原價已提折舊凈值取得耐用已使用第二聯 財務部留存出售形式及原因部門經理意見：簽名： 年 月 日財務資產管理部門意見：16、簽名： 年 月 日總經理意見：簽名： 年 月 日此表一式三聯 第一聯行政部 第二聯財務部 第三聯資產使用部門附件6：固定資產維修情況登記表 月份序號維修日期資產編號資產名稱型號/規格購置日期購置成本故障原因維修單位/維修人維修情況 維修費用注：本表由行政部填寫，每月匯集備案。 登記人： 2013年 月 日附件7： 固定資產移交表 序資產編號資產名稱型號/規格/配置購置日期移交時間備 注123456移交時資產狀況描述 移交單位/部門意見接收單位/部門意見行政部意 見注：本表一式三份，移交部門、接收部門、行政部各一份，每季盤點時，由行政更新變更信息后報財務部。附件8：固定資產報損申請表序資產編號資產名稱型號/規格購置日期資產原價殘余價值報損日期1234報損原因處理方法報損部門負責人審核行政部復核財務部復核總經理審批附件9 固定資產盤盈盤虧報告表資產編碼資產型號資產名稱使用部門計量單位及數量開始使用日期盤盈（盤虧）原因部門經理簽名： 年 月 日審計部門審查意見簽名： 年 月 日財務部意見簽名： 年 月 日總經理審批意見簽名： 年 月 日此表一式三聯 第一聯行政部 第二聯財務部 第三聯資產使用部門