午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、電器公司賣場商業折扣管理規定編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 1. 目的：為依據合同條款及公司規定準確計算及時收取，保障公司利潤及時獲取，不流失，加快資金回收速度，特制定本規定。2. 范圍： 2.1適用范圍：本規定適用電器總部財務中心、采銷中心；各分部財務部及采銷部門；電器物流公司； 2.2發布范圍：投資（電器）各中心、各部門，各分部，電器物流公司；3. 名詞解釋： 3.1商業折扣：我公司銷售供應商商品后，供應商以我公司在其處進貨額（或回款額）為根據，依照雙方約定的條款給予我公司的進貨折扣。A. 常規商業折扣：包括月2、度商業折扣、年度商業折扣。B. 特殊商業折扣：包括單臺折扣、開箱費、特殊折扣、等以雙方簽定的補充協議為準。 3.2進貨后回款額：我方實際支付給供應商的貨款，加上我方采取帳扣方式收取供應商的各種應收款項（帳扣的降價款、退殘款、退貨款除外），具體計算以我方的結算單據為準。 3.3實際進貨額：我方從供應商方購進的商品的全部價款減去降價款、退貨款、退殘款以后的余額。4. 職責： 無5. 作業內容：5.1商業折扣的收取時間：月度商業折扣：次月20日內收取5.1.2年度商業折扣：每年6月30日、12月31日為年度商業折扣結算日，按全年最高商業折扣率計算，供應商在7月31日和次年1月31日之前將期間發生的年3、度商業折扣支付給我方。合同到期后雙方按實際銷售規模計算全年度商業折扣，實際年度商業折扣金額減去供應商已支付給我方的年度商業折扣金額即為供應商應支付給我方的所余年度商業折扣金額。該筆商業折扣供應商須在合同期滿后一個月內支付給我方。合同另有約定的，按合同約定執行。5.2商業折扣的收取方式帳扣方式：貨款結算時，按扣除應收商業折扣后凈額支付。 5.2.2現款支付方式：支票、電/匯票；以現款方式支付各項商業折扣的，如逾期仍未支付，則可在下次的貨款結算中扣除。5.2.3供應商支付商業折扣，必須將商業折扣款直接交到我公司的財務部門（由我方的財務人員開具相應的發票），不得交給他人代收，否則一切責任由供應商自行4、承擔。5.3商業折扣稅票處理我方向供應商按扣除商業折扣后的差額付款，供應商在增值稅票上直接列明折扣率和折扣額，我方不再向供應商開具發票。5.3.2供應商向我方全額開具增值稅票。供應商向我方支付商業折扣，我方再向供應商開具零售發票或辦理折讓證明，然后我方向供應商全額支付貨款。5.3.3對于帳扣除商業折扣、利潤補償款、按率收取的賣場管理費、降價、退殘款的其他各種款項，供應商必須開具全額增值稅票，我方可開具服務業發票。如果供應商開具凈額發票，必須加收17%的稅款損失，且我方不再給供應商開具任何發票。5.4各等級供應商享有的商業折扣結算政策 A級供應商：對于應收的返利、補利、降價款、退殘款因供應商的確5、認等原因影響結款的，可以由供應商授權代表簽字給出交納日期后支付貨款，但時間最長不得超過20天，到期未交則停止付款，其他費用應按合同規定執行； 5.4.2 B級供應商：對于應收的返利、補利、降價款、退殘款因供應商的確認等原因影響結款的，如需支付貨款供貨商必須提供其公司財務部門出具的承諾以上應交款項交納時間的函件（函件必須明確不能及時交納的原因，并給出交納的最終時間，時間最長不得超過20天），該函件需要加蓋其公司財務專用章或公章，到期未交則停止付款，其他費用應按合同規定執行；5.4.3 C級供應商：對于應收的返利、補利、降價款、退殘款及其他應收款項必須嚴格按照合同規定交納，不允許欠收。5.4.4 6、D級供應商：各分部結算人員對D級供應商必須立即停止付款，在相關問題解決后接公司通知支付貨款。5.5商業折扣的核算5.5.1收入會計必須于每月10日前計算出當月到期應收經銷商品商業折扣。商業折扣的計算應當有合法的原始依據，該原始依據必須是以下所述其中之一：帳表系統（新中大）已記帳的相關明細帳。進銷存系統（金力）相關數據。不能將未經核實的任何外部單據或數據作為商業折扣的計算依據。合同約定條款。5.5.2商業折扣的計算期間A. 月度商業折扣：每月1日-每月月末最后一天。B. 年度商業折扣：按合同條款執行。C. 合同中另有規定的，按合同條款執行。D. 代銷商品實際銷售額低于保底銷售額，應以保底銷售額與7、實際銷售額的差額為基數計算供應商應補償的利潤（含帳面保證毛利潤和商業折扣）。按月結算時，商業折扣率以月商業折扣率、單臺商業折扣率的和計算；被末位淘汰的，提前計算年商業折扣率。5.5.3收入會計必須建立手工（EXCEL形式）收入臺帳，詳細登記各項收入的應收、實收和欠收情況，不論在會計核算上如何進行帳務處理，收入會計必須嚴格按收入的真實項目在臺帳、報表上進行登記，每月應依照相關會計科目的本期發生額與收入臺帳、報表的相關收入項目進行調整并核對，按核對無誤的數據填報收入明細表，作為損益表的輔助報表。5.5.4特殊機型商業折扣的計算5.5.4.1凡是商業折扣率發生變化的機型，應簽署特價機協議、特供機協議8、或包銷協議另行規定，否則視同正常機型計算商業折扣。包銷機、特供機、特價機銷售額計入全年銷售規模。5.5.4.2特價機商業折扣計算的規定5.5.4.2.1特價機是我公司從供應商處以特殊供貨價格進購的商品。因其對應的商業折扣政策與正常機型存在差異，往往點位較低，對此能否正確分辨特價機型與正常機型將直接影響商業折扣的收取數額。特價機必須以特價機協議為依據，并且同時符合如下條件方可適用特價機政策。A. 在協議有效期內入庫。（帶貨安裝商品不受此限）B. 品名、型號與協議規定完全一致。C. 特價機總量不得超過協議規定的數量。D. 入庫價與協議規定的現供價完全一致。E. 包銷機、定制機及特供機不屬于特價機。9、F. 特價機合同必須報總部審批，未報總部審批的，商業折扣應按正常機計算；特價機協議到期后，商業折扣也應按正常機計算。G. 特價機的銷售數量超過特價機協議中規定的審批數量的，超出的部分按正常機型收取商業折扣。 H. 特價機銷售額應計入全年銷售規模。I. 供應商在半年內提供的各種特價機的總量，不得超過該品牌品類商品半年累計供貨量的20%（合同另有約定按合同約定執行）。特價機進貨每半年核算一次，超出限量部分應按主合同書及相關附件之規定計算商業折扣。5.5.4.2.特價機進貨超20%應補利潤計算方法A 特價機進貨超出半年度累計進貨額20%部分，按照特價機進貨時間段進行劃分，即以特價機進貨超過占比的時間10、至合同結束期為準，該期間的特價機進貨統一按正常機點位計算應補收的綜合利潤。B 在此舉例進行詳細說明：某分部下半年累計進貨1000萬，其中有3筆特價機進貨，正常機返利5%。項目 進貨時間 特價機進貨額 特價機返利點位 A100萬3%B200萬2%C100萬1%合計400萬特價機占比超過20%的進貨額為：400-（1000*20%）=200萬，按照序時原則確定應補償利潤，至合同期結束10月1日與12月1日進貨共200萬元超過限量。其中，10月1日進貨100萬元，應補償利潤為100*（5%-2%）=3萬元，12月1日進貨100萬元，應補償利潤為100*（5%-1%）=4萬元。綜上得出，特價機超過限量11、部分應補償的利潤為7萬元。在核查特價機占比時，對超過特價機考核占比的該品牌、品類供應商應填列附表“特價機超標應補償利潤計算表”。 “特價機超標應補償利潤計算表”（見附件7.1）進行編號一式兩份，一份收入會計留檔保存，一份作為入帳的依據與原始憑證一并保留歸檔。新開分部、門店特價機考核計算A. 新開分部開業后前5天（含第5天）的特價機銷售成本不記入特價機的占比，即特價機的進貨額扣除開業后前5天特價機的銷售成本。因此，特價機占比的計算公式為：特價機進貨額（分品類品牌供應商統計）特價機開業后前5天的銷售成本/全部商品進貨額（分品類品牌供應商統計）=特價機占比 （此占比各分部應控制在20%以內）B. 新12、開分部開業后半年考核期內新開門店時，新開門店開業后的前3天（含第3天）的特價機銷售成本不記入特價機占比，即特價機的進貨額扣除開業后前3天特價機的銷售成本。因此，特價機占比的計算公式為：特價機進貨額（分品類品牌供應商統計）特價機開業后前3天的銷售成本/全部商品進貨額（分品類品牌供應商統計）=特價機占比 （此占比各分部應控制在20%以內 ）5.6商業折扣對帳、確認收入主管與每一供應商確定具體的對帳時間及方式，確保商業折扣在付款時及時扣收或收繳。 5.6.2對帳通知函（見附件7.2）的格式及填寫規范：5.6.3對帳通知函一式三份，應連續編號，要求有供應商簽字蓋章及我方收入會計的簽字及蓋章（財務章），13、收入會計留存一份，供應商一份，一份作為帳務處理的原始憑證。5.6.4對帳通知函必須同時取得供應商簽字、蓋章。如取得供應商合法授權書，可直接由簽字人簽字確認，但授權書必須與合同正本一同妥善保管。5.6.5月度、季度、年度商業折扣應分開填列，不得在同一份對帳通知函列示。5.6.6收入主管應對對帳通知函進行嚴格審查，確保商業折扣計算準確，相關政策無誤及原始依據真實合法。一經發現漏算、少算商業折扣的由收入主管同相關責任人承擔連帶責任。5.6.7要求每月20日前必須與供應商核對完畢，未與核對完畢的，收入主管不得批準對該供應商結算貨款。如遇特殊情況必須結算的，由采購人員提出申請和與供應商進行核對的期限，報14、分部總經理審批后，收入主管才可審批付款。收入會計應確保在批復期限內，與供應商核對完畢。針對一個供應商只能進行一次特批，在批復期限內仍未核對完畢的，收入主管不得再批準付款，結算部門必須停止對該供應商任何款項的支付并確保應付款余額大于應收的商業折扣金額。各分部結算人員對此應給予嚴格控制。5.6.8如因合同滯后等原因需調整前期已核對完畢的商業折扣，收入會計應同時填寫商業折扣調整說明書（見商業折扣報表3-5）附相關原始依據作為當期對帳通知函的附件并留檔保存。5.6.9代銷商品的商業折扣在結款時直接計算扣收，不再與供應商進行核對。5.6.10對供應商合法授權書（見附件7.3）的規定 A 凡是需要在公司同15、供應商之間進行往來確認簽字的廠家業務人員必須要求持有該公司出具的正式授權委托書（授權委托書要求提供供應商營業執照復印件、法定代表人簽字、被授權人簽字，兩人的身份證復印件、并在授權委托書原件、兩人身份證復印件上加蓋公章，才能作為一套完整的授權書），請各分部對廠家業務員（供應商代表）的授權委托書進行全面清查、整理，注意其權限范圍、有效期限，如有遺失或不全的立即補充完整。今后無廠家授權委托書的業務員的簽字，財務人員一律不予認可，此項工作要求4月15日前完成，對于拒不合作的廠家將停止貨款支付；法定代表人為外籍人士的供應商可暫免提供法定代表人身份證復印件。B 授權委托書必須是原件，復印件、傳真件無效。授16、權委托書原件需交分部收入管理組，收入管理組編制授權委托書明細表（見附件7.4），并將該表下發分部全體結算人員、收入人員。授權委托書由分部收入組按合同管理標準進行存檔保管。如遇工作交接時，必須交接清楚。如遇超過有效時限、授權權限以及供應商更改委托人等此類事項，則必須提供新的授權委托書，原授權委托書必須同樣保管，不得私自撤回或銷毀。C 商業折扣、賬面補差、促銷補差、降價補差、其他收入、備忘錄等必須由授權委托人簽字或加蓋供應商公章（財務專用章）方可生效。D 供應商代表領取貨款（支票、銀行承兌匯票）時，必須由廠家授權書指定人員領取，嚴禁非授權人員領取。如遇特殊情況，授權委托人不能領取，可由供應商提供臨17、時授權書指定專人領取。5.7商業折扣報表 5.7.1報表的種類、名稱及報送時間報表種類具體報表名稱報表編號報表數據截止日期分部報送截止日期綜合分析報表經營品牌綜合分析報表（當月）1-1每月最后一天每月13日經營品牌綜合分析報表（累計）1-2商業折扣報表收入情況匯總表3-1每月最后一天每月3日月度商業折扣計算表3-2-1代銷商品商業折扣計算表（每月27日報送一次）3-2-2特價機商業折扣月計算表3-2-3季度商業折扣計算表3-3年度商業折扣計算表3-4商業折扣計算調整說明書3-5商業折扣實收明細表3-6-1以前年度商業折扣實收明細表3-6-2商業折扣欠收明細表3-7報表的填制基本說明A. 報表以18、“人民幣元”為單位。B. “品類”指總部采銷部門劃分的商品類別。C. 廠家名稱要求填寫全稱。D. 各分部結算會計和出納在制作記帳憑證時必須在摘要中注明商業折扣所屬對帳通知函的編號，每月月末最后一天收入會計依據商業折扣明細帳登記商業折扣報表中的實收數據。如因記帳人員的錯誤造成商業折扣漏收、少收的，少收的部分將由責任人承擔。E. 收入會計每月定期（3日）向總部財務中心（電子郵件的方式）、分部總經理、采銷總監（經理）報送商業折扣報表（見附件5）、綜合分析報表。報表報送要求見各明細表后填報說明。賬表核對與報表報送其他要求：A. 經營品牌綜合分析報表中的銷售額和賬面毛利每月與會計核算部每月出具的銷售收入明細表中的銷售額和賬面毛利核對一致；B. 每月3日商業折扣實收金額應與會計核算部每月出具的內部損益表中的“返利收入”核對一致；C. 報表報送前，收入主管和收入會計應認真審核，保證報表的準確無誤，勾稽關系正確；D. 分部報表應將每次總部審核后正確的報表做好數據備份工作，同時打印一份歸檔，以備查閱。6.注意事項： 無