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1、電子股份有限公司遠期結(jié)售匯管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 浙江xx電子股份有限公司遠期結(jié)售匯管理制度（xx年10月）第一章總則第一條為規(guī)范浙江xx電子股份有限公司(以下簡稱“公司”)遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，有效防范和控制匯率波動給公司經(jīng)營造成的風險，加強對遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的管理，根據(jù)公司法、證券法、深圳證券交易所股票上市規(guī)則等相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定,結(jié)合公司具體實際，特制定本制度。第二條本制度所稱遠期結(jié)售匯是指與銀行簽訂遠期結(jié)售匯合同，約定將來辦理結(jié)匯或售匯的外匯幣種、金額、匯率和期限，在到期日外匯收入或支2、出發(fā)生時，再按照該遠期結(jié)售匯合同約定的幣種、金額、匯率辦理的結(jié)匯或售匯業(yè)務(wù)。第三條本制度適用于公司及控股子公司的遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù),控股子公司進行遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)視同公司遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù),適用本制度,但未經(jīng)公司同意,公司下屬控股子公司不得操作該業(yè)務(wù)。第四條公司辦理遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)除遵守有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定外，還需遵守本規(guī)范的相關(guān)規(guī)定。第二章遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作原則第五條公司所有外匯交易行為均以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，不進行單純以盈利為目的的外匯交易，以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，以套期保值為手段，以規(guī)避和防范匯率風險為目的。第六條公司開展遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)只允許與經(jīng)國家外匯管理局和中國人民銀行批準、具有遠期結(jié)3、售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的金融機構(gòu)進行交易，不得與前述金融機構(gòu)之外的其他組織和個人進行交易。公司開展遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)必須以公司的名義并以公司的賬戶進行，不得使用他人賬戶。第七條公司根據(jù)實際需要對管理制度進行審查和修訂，確保制度能夠適應(yīng)實際運作和新的風險控制需要。第三章組織機構(gòu)及職責第八條公司董事會和股東大會是公司遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的決策機構(gòu),負責審批遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。第九條公司董事會授權(quán)財務(wù)總監(jiān)成立遠期結(jié)售匯領(lǐng)導小組,對公司遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)進行日常管理,并根據(jù)董事會的授權(quán)，審批授權(quán)額度內(nèi)的遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)；小組成員包括：總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理、內(nèi)審部經(jīng)理。第十條遠期結(jié)售匯領(lǐng)導小組的職責包括：（一）負責對公司4、從事遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)進行監(jiān)督管理；（二）批準授權(quán)范圍內(nèi)的交易方案；（三）負責審定公司遠期結(jié)售匯管理工作的各項具體規(guī)章制度，決定工作原則和方針；（四）負責交易風險的應(yīng)急處理。第十一條相關(guān)責任部門及責任人（一）公司財務(wù)部負責根據(jù)遠期結(jié)售匯領(lǐng)導小組的決定組織遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的具體實施，包括日常決策記錄、交易指令與執(zhí)行記錄、資金劃轉(zhuǎn)記錄、檔案資料的收集與整理歸檔。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時向總經(jīng)理提交分析報告和解決方案,同時向公司董事會秘書報告。財務(wù)總監(jiān)為責任人。（二）公司內(nèi)審部負責審查和監(jiān)督遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的實際運作情況,包括資金使用情況、盈虧情況、會計核算情況、制度執(zhí)行情況、信息披露情況等。內(nèi)部審計部負責人5、為責任人。第四章遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的審批權(quán)限第十二條全年累計金額折合人民幣不超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以內(nèi)的由公司遠期結(jié)售匯領(lǐng)導小組審批；全年累計金額折合人民幣不超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)30%以內(nèi)的由公司總經(jīng)理辦公會審批；全年累計金額折合人民幣超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%的，由公司股東會審批。第十三條各子公司總經(jīng)理不具有遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)最后審批權(quán),所有的遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)必須上報公司財務(wù)部。第四章公司遠期外匯交易業(yè)務(wù)的內(nèi)部操作流程第十四條財務(wù)部負責遠期外匯交易業(yè)務(wù)的管理，平時應(yīng)加強對人民幣匯率變動趨勢的研究與判斷，提出開展或中止遠期外匯交易業(yè)務(wù)的建議。第十五條市場部以銀行發(fā)布的遠期外匯交易匯率作為6、向客戶報價所采用匯率的主要依據(jù)，根據(jù)客戶訂單及訂單預測，進行外幣收、付款預測，并提出進行遠期外匯交易的申請計劃以鎖定匯率。第十六條財務(wù)部以穩(wěn)健為原則，以減少匯率波動風險為目的，根據(jù)人民幣匯率的變動趨勢以及各金融機構(gòu)報價信息，提出遠期外匯交易申請，經(jīng)財務(wù)負責人審核后，按上述第十二條審批權(quán)限報送批準。第十七條財務(wù)部應(yīng)及時建立遠期外匯交易臺帳,對每筆交易進行登記,登記遠期外匯交易的委托成交日期、成交金額、成交價格、交割日期等重要信息。及時跟蹤交易變動狀態(tài)，妥善安排交割資金，嚴格控制交割違約風險的發(fā)生。第十八條公司內(nèi)審部應(yīng)不定期對遠期外匯交易業(yè)務(wù)的實際操作情況、資金使用情況及盈虧情況進行審查，并將審查7、情況及時報告。第五章信息隔離措施及信息保密措施第十九條參與公司遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的所有人員須遵守公司的保密制度，未經(jīng)允許不得泄露公司的遠期結(jié)售匯方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等與公司遠期結(jié)售匯有關(guān)的信息。第二十條公司遠期結(jié)售匯操作環(huán)節(jié)相互獨立，相關(guān)人員相互獨立，并由公司內(nèi)審部負責監(jiān)督。第六章風險管理及處置第二十一條在遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作過程中，財務(wù)部應(yīng)根據(jù)與銀行簽署的遠期結(jié)售匯合約中約定的外匯金額、匯率及交割期間，及時與銀行進行結(jié)算。第二十二條當匯率發(fā)生劇烈波動時，財務(wù)部應(yīng)及時進行分析，并將有關(guān)信息及時上報董事長及相關(guān)人員，由遠期結(jié)售匯領(lǐng)導小組或董事會判斷后下達操作指令。第二十三條當公司遠期結(jié)售8、匯業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風險或可能出現(xiàn)重大風險，遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)虧損或潛虧金額占遠期結(jié)匯總金額的比例超過5%的，公司財務(wù)部應(yīng)及時提交分析報告和解決方案，由遠期結(jié)售匯領(lǐng)導小組做出決策，必要時提交董事會討論。第七章遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的信息披露第二十四條公司按照中國證監(jiān)會及深圳證券交易所有關(guān)規(guī)定，披露公司開展遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)信息。第二十五條當公司遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風險或可能出現(xiàn)重大風險，遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)虧損或者潛虧占遠期結(jié)匯總金額10以上（含），或占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的2%時，公司應(yīng)在2個交易日內(nèi)向深圳證券交易所報告并公告。第八章其他事項第二十六條有關(guān)遠期結(jié)售匯交易決策記錄、決議事項等文件，由檔案管理員負責保管，保管期限至少15年。第二十七條本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)及其他規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行。本制度如與日后頒布的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定相抵觸的，按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行，并由董事會及時修訂。第二十八條本制度自公司董事會審議通過后施行，修訂時亦同。第二十九條本制度解釋權(quán)屬于公司董事會。浙江xx電子股份有限公司董事會xx年10月26日