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1、 股份公司權(quán)益和債務(wù)資本籌資管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 第章 總 則第一條 為規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中的籌資行為，降低資本成本，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)，以提高資金運(yùn)作效益，依據(jù)相關(guān)規(guī)范，結(jié)合公司具體情況，特制訂本制度。第二條 本制度適用于公司總部、各子公司及各分公司的籌資行為。第三條 本制度所指的籌資，是指權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資。權(quán)益資本籌資是由公司所有者投入以及以發(fā)行股票方式籌資；債務(wù)資本籌資指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金，包括短期借款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款等方式籌資。第四條 籌資的原則1遵守國(guó)家2、法律、法規(guī)原則；2統(tǒng)一籌措，分級(jí)使用原則；3綜合權(quán)衡，降低成本原則；4適度負(fù)債，防范風(fēng)險(xiǎn)原則。第五條 資金的籌措、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。第二章 權(quán)益資本籌資第六條 權(quán)益資本籌資通過吸收直接投資和發(fā)行股票兩種籌資方式取得。1吸收直接投資是指公司以協(xié)議等形式吸收其他企業(yè)和個(gè)人投資的籌資方式。2，發(fā)行股票籌資是指公司以發(fā)行股票方式籌集資本的方式。第七條 公司吸收直接投資程序l. 吸收直接投資須經(jīng)公司股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)。2與投資者簽訂投資協(xié)議，約定投資金額、所占股份、投資日期以及投資收益與風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)等。3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督所籌集資金的到位情況和實(shí)物資產(chǎn)的評(píng)估工作，并請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所辦理3、驗(yàn)資手續(xù)，公司據(jù)此向投資者簽發(fā)出資報(bào)告。4財(cái)務(wù)部在收到投資款后應(yīng)及時(shí)建立股東名冊(cè)。5財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理工商變更登記和企業(yè)章程修改手續(xù)。第八條 吸收投資不得吸收投資者已設(shè)有擔(dān)保物權(quán)及租賃資產(chǎn)的出資。第九條 籌集的資本金，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間內(nèi)，除投資者依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。第十條 投資者實(shí)際繳付的出資額超出其資本金的差額(包括公司發(fā)行股票的溢價(jià)凈收入)以及資本匯率折算差額等計(jì)入資本公積金。第十一條 發(fā)行股票籌資程序1發(fā)行股票籌資必須經(jīng)過股東大會(huì)批準(zhǔn)并擬訂發(fā)行新股申請(qǐng)報(bào)告。2董事會(huì)向有關(guān)授權(quán)部門申請(qǐng)并經(jīng)批準(zhǔn)。3公布公告招股說明書和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及附屬明細(xì)表，與證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽訂承銷協(xié)議。定向募集時(shí)向新4、股認(rèn)購人發(fā)出認(rèn)購公告或通知。4招認(rèn)股份，交納股款。5改組董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，辦理變更登記并向社會(huì)公告。第十二條 公司財(cái)務(wù)部建立股東名冊(cè)，其內(nèi)容包括股東姓名、名稱、住所及各股東所持股份、股票編號(hào)以及股東取得股票的日期等。第三章 債務(wù)資本籌資第十三條 債務(wù)資本的籌資工作由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)分支機(jī)構(gòu)可以辦理短期借款。第十四條 公司短期借款籌資程序1根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算和預(yù)測(cè)，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)先確定公司短期內(nèi)所需資金，編制籌資計(jì)劃表。2按照籌資規(guī)模大小，分別由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批籌資計(jì)劃o3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂借款合同并監(jiān)督資金的到位和；使用，借款合同內(nèi)容包括借款人、借款金額、利息率、借款期限、利5、息及本金的償還方式以及違約責(zé)任等。4.雙方法人代表或授權(quán)人簽字。第十五條 公司短期借款審批權(quán)限短期借款采取限額審批制，投資限額標(biāo)準(zhǔn)如下(超過限額標(biāo)淮的由公司董事會(huì)批準(zhǔn))：1財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批限額：10萬元；2財(cái)務(wù)總監(jiān)審批限額：50萬元；3總經(jīng)理審批限額：100萬元。第十六條 在短期借款到位當(dāng)曰，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按照借款類別在短期籌資資記簿中登記：第十七條 公司按照借款計(jì)劃使用該項(xiàng)資金，不得隨意改變資金用途，如有變動(dòng)須經(jīng)原審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。第十八條 公司財(cái)務(wù)部及時(shí)計(jì)提和支付借款利息并實(shí)行崗位分離。第十九條 公司財(cái)務(wù)部建威立資金臺(tái)賬，以詳細(xì)記錄各項(xiàng)資金的籌集、運(yùn)用和本息歸還情況。財(cái)務(wù)部對(duì)于未領(lǐng)取利息單獨(dú)列示。6、第二十條 公司長(zhǎng)期債務(wù)資本籌資包括長(zhǎng)期借款、發(fā)行公司債券以及長(zhǎng)期應(yīng)付款等方式。第二十一條 公司長(zhǎng)期借款必須編制長(zhǎng)期借款計(jì)劃使用書，包括項(xiàng)目可行件研究報(bào)告、項(xiàng)目批復(fù)、公司批準(zhǔn)文件、借款金額、用款時(shí)間與計(jì)劃以及還款期限與計(jì)劃等。第二十二條 長(zhǎng)期借款計(jì)劃旅出公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理依其職權(quán)范圍進(jìn)行審批。第二十三條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂長(zhǎng)期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還方式和資金來源、違約責(zé)任等。第二十四條 長(zhǎng)期借款利息的處理1籌建期間發(fā)生的應(yīng)計(jì)利息計(jì)入開辦費(fèi)；2生產(chǎn)期間發(fā)生的應(yīng)汁利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用：3清算期間發(fā)生的應(yīng)計(jì)利息計(jì)入清算權(quán)益；4.購7、建固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)有關(guān)的應(yīng)計(jì)利息，在資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚木辦理竣工決算之前，計(jì)人購建資產(chǎn)的價(jià)值、第二十五條 公司發(fā)行債券籌資程序1發(fā)行債券籌資應(yīng)先由股東大會(huì)作出決議。2向國(guó)務(wù)院證券管理部門提出申請(qǐng)并提交公司登記證明、公司章程、公司債券募集辦法以及資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告等。3制訂公司債券募集辦法，其主要內(nèi)容包括公司名稱、債券總額和票面金額、債券利率、還本付息的期限和方式、債券發(fā)行的起止日期、公司凈資產(chǎn)、已發(fā)行尚未到期的債券總額以及公司債券的承銷機(jī)構(gòu)等。4同債券承銷機(jī)構(gòu)簽訂債券承銷協(xié)議或包銷合同。第二十六條 公司發(fā)行的債券應(yīng)載明公司名稱、債券票面金額、利率以及償還期限等事項(xiàng)，并由8、董事長(zhǎng)簽名、公司蓋章。第二十七條 公司債券發(fā)行價(jià)格可以采用溢價(jià)、平價(jià)、折價(jià)三種方式，公司財(cái)務(wù)部保證債券溢價(jià)和折價(jià)采用直線法合理分?jǐn)偂５诙藯l 公司對(duì)發(fā)行的債券應(yīng)置備公司債券存根簿予以登記。1發(fā)行記名債券的，公司債券存根簿應(yīng)記明債券持有人的姓名、名稱及住所、債券持有人取得債券的日期及債券編號(hào)、債券總額、票面金額、利率、還本付息的期限和方式以及債券的發(fā)行日期。2發(fā)行無記名債券的，應(yīng)在公司債券存根簿上登記債券的總額、利率、償還期限和方式以及發(fā)行日期和債券的編號(hào)等。第二十九條 公司財(cái)務(wù)部在取得債券發(fā)行收入的當(dāng)日，即應(yīng)將款項(xiàng)存入銀行。第三十條 公司財(cái)務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)保管債券持有人明細(xì)賬，并組織定期核對(duì)9、。第三十一條 公司按照債券契約的規(guī)定及時(shí)支付債券利息。第三十二條 公司債券的償還和購回在董事會(huì)的授權(quán)下由公司財(cái)務(wù)部辦理。第三十三條 公司未發(fā)行債券必須由專人負(fù)責(zé)管理。第三十四條 其他長(zhǎng)期負(fù)債籌資方式還包括補(bǔ)充貿(mào)易引進(jìn)設(shè)備價(jià)款和融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付的租賃費(fèi)等形成的長(zhǎng)期應(yīng)付款。第三十五條 由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理長(zhǎng)期應(yīng)付款。第四章 公司籌資風(fēng)險(xiǎn)管理第三十六條 公司應(yīng)定期召開財(cái)務(wù)工作會(huì)議，并由財(cái)務(wù)部對(duì)公司的籌資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。公司籌資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)準(zhǔn)則如下：1以公司固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金的需要決定籌資的時(shí)機(jī)、規(guī)模和組合。2籌資時(shí)應(yīng)充分考慮公司的償還能力，全面衡量收益情況和償還能力，做到量力而行。3對(duì)籌集來的資10、金、資產(chǎn)、技術(shù)具有吸收和消化的能力。4籌資的期限要適當(dāng)。5負(fù)債率和還債率要控制在一定范圍內(nèi)。6籌資要考慮稅款減免及社會(huì)條件的制約。第三十七條 公司籌資效益的決定性因素是籌資成本，這對(duì)于選擇評(píng)價(jià)公司籌資方式有重要意義。公司財(cái)務(wù)部采用加權(quán)平均資本成本最小的籌資組合評(píng)價(jià)公司資金成本，以確定合理的資本結(jié)構(gòu)。第三十八條 籌資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)方法采用財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)法。財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)越大，公司籌資風(fēng)險(xiǎn)也越大。第三十九條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)狀況、現(xiàn)金流量等因素合理安排借款的償還期以及歸還借款的資金來源。第五章 附 則第四十條 本制度由財(cái)務(wù)部編制，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財(cái)務(wù)部。第四十一條 本制度經(jīng)公司董事會(huì)審核批準(zhǔn)后，自公布之日起實(shí)施。