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1、特殊鋼集團企業票據資料管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XX特殊鋼有限公司票據管理制度第一章 總則第一條 為加強公司票據的管理，規范票據的傳遞和保管，控制票據的有效使用，制定本制度。第二條 本制度所稱票據系指與公司日常經營相關的各種有價證券和憑證，包括發票、支票、匯票等。第三條 公司處理有關票據事務時，應遵循本制度的規定。第二章 支票的管理第四條 公司支票由出納保管。第五條 支票上出票人的簽章，出票人為單位的，為與單位在銀行預留簽章一致的財務專用章或者公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章；出票人2、為個人的，為與該個人在銀行預留簽章一致的簽名或者蓋章。第六條 借用支票必須填寫“支票領用單”并經主管該業務的財務人員簽字后才可到出納處領取支票，經財務部經理批準簽字，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿簽字備查。第七條 借用支票單必須由財務人員填寫并由負責人簽字。向銀行提取現金時，使用現金支票，轉賬支付時，使用轉賬支票。第八條 支票付款后經手人將簽字后的發票、現金支出憑證由會計核對，并依據金額大小交財務經理或總經理批準，完成后交出納人員。第九條 出納根據支票存根統一編制憑證號，將原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。第一條 對于報銷時短缺的金額，財務人員及時催辦，月底從3、領用工資內扣還，當月工資不足抵扣的，逐月延扣，待領用人完善報賬手續后再作補發工資處理。第一一條 不得簽發空頭支票或者簽發與預留的簽章不符的支票。第三章 發票管理第一二條 公司財務部應指定專人向當地稅務機關領購發票。申請領購發票時，應當提供經辦人身份證明、稅務登記證，以及財務印章或者發票專用章的印模，經主管稅務機關審核后，領取發票領購簿。然后，憑發票領購簿上核準的種類、數量以及購買發票方式，向主管稅務機關領購發票。第一三條 公司應當按規定的時限、順序、欄次，全部聯次一次性如實開具發票，并加蓋公司財務印章或發票專用章。公司不得轉借、轉讓、代開發票；不得倒買倒賣發票。第一四條 公司應當建立發票使用登4、記制度，并定期向主管稅務機關報告發票使用情況；應當按照稅務機關的規定存放和保管發票，不得損毀。已開具的發票存根聯和發票登記簿應當保存5年。第一五條 財務部門應當定期對其購買和其他部門領用的發票進行檢查。對其他部門領用的發票應當嚴格控制，用完后及時收回并辦理領用注銷手續。第一六條 公司銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動，對外發生經營業務收取款項時應向收款方索取發票，取得發票時，不得要求變更品名和金額。 第一七條 對不符合規定的發票，不得作為公司財務報銷憑證。公司不得轉借、轉讓、代開發票；未經稅務機關批準，不得拆本使用發票；不得自行擴大專業發票使用范圍。第一八條 公司在辦理變更或者注銷稅務登記5、的同時，辦理發票和發票領購簿的變更、繳銷手續。 第四章 匯票的管理第一九條 匯票分為銀行匯票和商業匯票。第二條 銀行匯票上的出票人的簽章、銀行承兌商業匯票的簽章，為該銀行的匯票專用章加法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。第二一條 商業匯票上的出票人的簽章，為該單位的財務專用章或者公章加法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。第二二條 出票。出具匯票（或接受匯票時）應認真檢查以下內容是否齊全：匯票的金額、付款人名稱、付款日期、收款人名稱、出票日期、出票人在票據上的簽章。第二三條 背書：對未記載“不得轉讓”字樣的票據，可以依法轉讓（或接受轉讓）。背書（或接受背書）時應檢查以下內容是否齊6、全：背書人簽章、背書日期，被背書人名稱。同時應注意：背書時不得記載附有條件和部分背書。對于下述三種匯票不得背書（或接受背書）即：被拒絕承兌的匯票；被拒絕付款的匯票；超過付款提示期限的匯票。第二四條 承兌：承兌（或接受承兌）時，應檢查以下內容是否齊全：匯票正面記載的“承兌”字樣、承兌日期、承兌人簽章。第二五條 保證：出具（或接受）附有保證條款的匯票，應檢查在辦理保證手續時，保證人是否在匯票上或粘單上記載下列事項：表明“保證”的字樣；保證人名稱和住所；被保證人名稱；保證日期；保證人簽章。同時應注意保證不得附有條件。第二六條 付款：付款（或接受付款）一般通過委托銀行代理進行。付款人應當在持票人進行付款提示后，無條件地在當日按匯票金額足額支付給持票人。對應收票據及應付票據應當設立登記制度，認真登記票據的出具日期、到期日、金額、利率、背書轉讓、保證情況、收（付）款人、付款及核銷情況。第五章 附則第二七條 本制度由公司財務部負責解釋，修改權歸公司財務部。第二八條 本制度自XX年 月 日起施行。