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1、私營公司財(cái)務(wù)部門工作規(guī)范管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 財(cái)務(wù)管理制度一、總則1、為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。2、財(cái)務(wù)管理工作必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，節(jié)約成本。二、財(cái)務(wù)會計(jì)人員1、全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會計(jì)制度，愛崗敬業(yè)，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。2.、2、主管會計(jì)協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會計(jì)工作。3、出納不得兼管會計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。4、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)公司倉庫商品的管理，每月末盤點(diǎn)庫存，賬實(shí)核對。5、財(cái)會人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、據(jù)實(shí)列支。并及時(shí)核算和上繳各種稅金。6、財(cái)務(wù)人員在辦理會計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。7、固定資產(chǎn)必須每年盤點(diǎn)一次，對盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。8、3、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高本部門工作人員素質(zhì)。9、核對采供部和銷售結(jié)算。10、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。三、資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理1、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。2、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收3、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。4、銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，財(cái)務(wù)章和法人代表章不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。5、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總一筆登記，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達(dá)收4、支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。6、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。7、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。8、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后一周內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。9、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余貨款收支都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。10、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及5、使用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。11、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，發(fā)票要印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。12、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。13、負(fù)責(zé)裝訂、管理會計(jì)檔案;14、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作四、其它事項(xiàng)1、按照主管部門的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。2、配合公司業(yè)務(wù)部門對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的完成、財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。3、自覺接受6、上級主管、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。費(fèi)用的報(bào)銷制度一、借款報(bào)銷及審批公司員工因公出差借款或報(bào)銷，應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認(rèn)以后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核。員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟螅截?cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。借款人須在公務(wù)完畢后7個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款，并執(zhí)行前款不清后款不借原則。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項(xiàng)外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。二、公司內(nèi)部采購報(bào)銷制度1、各部門應(yīng)該對本部門需要的物品定期編寫采購計(jì)劃，交由采購部門負(fù)責(zé)人申請報(bào)批組7、織采購。采購發(fā)生的費(fèi)用按照正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)報(bào)實(shí)銷。對于急需的物資，由部門經(jīng)理提供急需申請函，報(bào)總經(jīng)理批示，由負(fù)責(zé)人執(zhí)購貨清單及相關(guān)費(fèi)用的正式發(fā)票依據(jù)報(bào)銷的程序進(jìn)行報(bào)銷。2、采取預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑采購合同或供應(yīng)商提供的報(bào)價(jià)單，填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。3、采購人員在報(bào)銷時(shí)，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報(bào)銷單”及物資入庫單交財(cái)務(wù)部主管會計(jì)審核并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項(xiàng)，并開具收據(jù)。4、采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購物資，在采購物資入庫后，由采購人員憑采購合同或供應(yīng)商報(bào)價(jià)單、物資入庫單以及購貨發(fā)票，交由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)8、后辦理報(bào)銷付款手續(xù)。5、同城采購要求采購人員自借款日起十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷；異地采購要求自借款日起十五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。6、采購發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，由經(jīng)手人填寫報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)部門主管會計(jì)審核后，總經(jīng)理簽字后實(shí)報(bào)實(shí)銷。三、員工出差費(fèi)用報(bào)銷制度1、本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。2、員工出差分為“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天往返的為“短途”，出差時(shí)3、公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理9、出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。4、公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。5、員工出差地點(diǎn)分為類地區(qū)、類地區(qū)，其中類地區(qū)包括經(jīng)濟(jì)特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市；類地區(qū)是除類地區(qū)以外的城市。6、員工出差乘坐交通工具時(shí)，公司總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理可以乘坐飛機(jī)、軟臥；部門經(jīng)理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機(jī)時(shí)必須由總經(jīng)理審批；一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機(jī)時(shí)需要有部門主管及總經(jīng)理審批。7、總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理的出差費(fèi)用實(shí)10、行實(shí)報(bào)實(shí)銷制度，其他員工的出差補(bǔ)貼實(shí)行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表（元/日）：管理人員的出差補(bǔ)貼：補(bǔ)貼名稱住宿標(biāo)準(zhǔn)其他補(bǔ)貼（含出差當(dāng)?shù)亟煌ā⒉唾M(fèi)及本市往返機(jī)場、車站交通等）合計(jì)地區(qū)類別類地區(qū)類地區(qū)280元/天120元/天400元/天200元/天100元/天300元/天操作層員工的出差補(bǔ)貼補(bǔ)貼名稱住宿標(biāo)準(zhǔn)餐費(fèi)補(bǔ)貼合計(jì)地區(qū)類別類地區(qū)類地區(qū)80元/天30元/天110元/天70元/天20元/天90元/天8、操作層員工與管理層員工一起出差時(shí)，由帶班管理人員控制各項(xiàng)開銷，不得超過按照人員的出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)憑發(fā)票報(bào)銷。9、報(bào)銷憑據(jù)必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據(jù)，費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用11、包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷）。11、司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見操作層員工的出差補(bǔ)貼。四、公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷制度1、各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理同意，否則不予報(bào)銷。2、各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。3、招待費(fèi)報(bào)銷單必須填寫清楚并說明招待事由日期。倉庫管理制度一、建帳所有商品應(yīng)按每一品種規(guī)格設(shè)置商品明細(xì)賬，所有商品的品名規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、存放區(qū)域均應(yīng)在明細(xì)分類賬上作詳細(xì)的記錄。財(cái)務(wù)部門與倉庫所建賬簿及順序編號必須互相統(tǒng)一，相12、互一致。合格品、逾期失效品、報(bào)廢品、試用品等應(yīng)分別建賬反映。二、入庫商品進(jìn)庫時(shí)，倉庫管理員必須憑訂貨單、送貨單辦理入庫手續(xù)，根據(jù)實(shí)物填寫入庫單，入庫單應(yīng)詳細(xì)登記品名、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、經(jīng)手人，并根據(jù)入庫單登記材料明細(xì)賬。入庫單一式三份，倉庫一份存根聯(lián)（采購部門兩份，一分存根，一份與發(fā)票一同交財(cái)務(wù)結(jié)算)。三、商品存放要求1、按現(xiàn)有倉庫面積規(guī)劃平面圖，分別按料號次序擺放，并將各物品型號、規(guī)格用標(biāo)簽紙列于物品前。2、按先進(jìn)先出原則，排列儲存方式及位置。3、非貨架貯放的物品，不可超高、壓線、倒置、重壓。4、禁潮物品應(yīng)做好防潮措施。5、易燃、易爆、易腐蝕物品應(yīng)分開貯存。并加以明顯警告標(biāo)識。613、倉庫內(nèi)嚴(yán)禁煙火，不得使用過分發(fā)熱而可能造成火災(zāi)危險(xiǎn)的電器。暢。8、配套物品應(yīng)成套存放，以防混亂。四、出庫根據(jù)有經(jīng)辦人簽字的銷售送貨單發(fā)放商品，出庫單應(yīng)登記編碼、品名規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、單位蓋章及送貨人、收貨單位及經(jīng)手人、庫管。出庫單一式三份，倉庫一份，客戶一份、一份交財(cái)務(wù)部結(jié)算商品款。五、記賬必須嚴(yán)格倉庫管理規(guī)程進(jìn)行日常操作，倉庫保管員對當(dāng)日發(fā)生的業(yè)務(wù)必須及時(shí)登記入賬，做到日清日結(jié)，確保商品進(jìn)出及結(jié)存數(shù)據(jù)的正確無誤。每日工作結(jié)束，應(yīng)將當(dāng)日發(fā)生的入庫單、出庫單交財(cái)務(wù)部門。六、盤存財(cái)務(wù)部和庫管員每月末前兩天進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符時(shí)應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。如屬短缺及存在質(zhì)量上的問14、題需處理的，應(yīng)及時(shí)的用書面的形式向有關(guān)部門匯報(bào)，必須按審批程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后才可處理，否則一律不準(zhǔn)自行調(diào)整。要確證盤點(diǎn)時(shí)的準(zhǔn)確性和公正性，如有粗心大意到致少盤、多盤、丟失盤點(diǎn)表等，根據(jù)情況追查相關(guān)責(zé)任人。七、倉管員工作職責(zé)1、準(zhǔn)確地做好商品進(jìn)出倉庫的賬務(wù)工作。2、嚴(yán)格按照商品的驗(yàn)收要求做好商品驗(yàn)收工作。3、不合訂購要求的商品堅(jiān)決不予驗(yàn)收。4、認(rèn)真做好倉庫月報(bào)、季報(bào)和年度報(bào)表。5、認(rèn)真做好倉庫商品的分類擺放和保管工作。6、認(rèn)真做好倉庫安全防范(做到防火、防盜、防潮)及衛(wèi)生工作。7、認(rèn)真做好倉庫發(fā)貨工作，堅(jiān)持發(fā)貨原則：先進(jìn)先出法，防止積壓變質(zhì)。8、認(rèn)真做好退貨工作。退貨原則：確認(rèn)報(bào)廢、過期的商品要求及時(shí)通知采購員通知供貨商進(jìn)行退換貨并報(bào)財(cái)務(wù)。9、有責(zé)任提出倉庫管理的合理建議。10、認(rèn)真配合采購和銷售部門做好各類商品的收發(fā)及調(diào)貨工作。