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1、超聲電子公司資金收入、支出、調(diào)撥管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 目錄第一章 總 則3第二章 資金管理原則及收支分類4第五條 實(shí)行資金管理應(yīng)堅(jiān)持以下原則：4第六條 資金收入的分類4第七條 資金支出范圍4第三章 經(jīng)營活動(dòng)資金收入的內(nèi)容及管理5第八條 經(jīng)營活動(dòng)的資金收入的內(nèi)容5第九條 經(jīng)營活動(dòng)的資金收入管理5第四章 投資活動(dòng)資金收入的內(nèi)容及管理6第十條 投資活動(dòng)資金收入范圍6第十一條 投資活動(dòng)資金收入管理6第五章 籌資活動(dòng)資金收入的內(nèi)容及管理7第十二條 資金籌集的原則7第十三條 資金籌集渠道及審批程序7第六章 資2、金支出的審批與管理8第十四條 事業(yè)部（包括其下屬子公司）、子公司和分公司預(yù)算內(nèi)資金支出的審批權(quán)限8第十五條 事業(yè)部、子公司和分公司預(yù)算外資金審批權(quán)限10第十八條 資金支出的管理11第七章 資金調(diào)撥的管理12第八章 資金檢查管理13第九章 統(tǒng)計(jì)報(bào)表14第十章 附 則15第二十五條 本制度由股份公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。15附一 信用管理辦法16附二 為投資企業(yè)貸款提供擔(dān)保的管理辦法18第一章 總 則18第二章 提供擔(dān)保的條件和原則18第六條 公司（擔(dān)保人）為借款人提供借款擔(dān)保的項(xiàng)目為：18第三章 申請、審批和辦理19第十三條 申請擔(dān)保企業(yè)必須向公司提供以下文件、資料：19第四章 擔(dān)保期限、收費(fèi)及違3、約責(zé)任20第十九條 公司為申請人提供擔(dān)保收取下列擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用：20第五章 擔(dān)保債務(wù)的監(jiān)管20第二十一條 借款人必須定期向公司（擔(dān)保人）匯報(bào)貸款使用情況。20第六章 擔(dān)保責(zé)任的追償21第七章 反擔(dān)保21第二十五條 擔(dān)保人可以要求借款人提供反擔(dān)保。21第二十九條 下列財(cái)產(chǎn)不得作為反擔(dān)保的抵押物或質(zhì)押物：22第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。第二條 事業(yè)部、子公司在銀行開立結(jié)算賬戶，辦理本單位的資金收支業(yè)務(wù)。第三條 股份公司的資金管理由股份公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。事業(yè)部（包括其下屬子公司）、4、子公司和分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督本單位的資金收支情況。第二章 資金管理原則及收支分類第四條 本制度所稱資金管理,是指公司的資金流入、流出等全過程的控制。第五條 實(shí)行資金管理應(yīng)堅(jiān)持以下原則：（一）公司所有資金收支必須納入預(yù)算；（二）堅(jiān)持以收定支，量入而出；（三）各項(xiàng)資金收支必須遵守國家方針政策、法規(guī)以及公司財(cái)務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定。第六條 資金收入的分類（一）經(jīng)營活動(dòng)的資金收入；（二）投資活動(dòng)的資金收入；（三）籌資活動(dòng)的資金流入。第七條 資金支出范圍（一）經(jīng)營活動(dòng)的資金支出1、產(chǎn)品銷售成本；2、期間費(fèi)用；3、營業(yè)外支出和其他業(yè)務(wù)支出；4、其它資金支出。（二）投資活動(dòng)資金支出（三）分配股利第三章 經(jīng)營活動(dòng)資5、金收入的內(nèi)容及管理第八條 經(jīng)營活動(dòng)的資金收入的內(nèi)容（一）銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)取得的收入；（二）收取的租金；（三）其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的資金收入。第九條 經(jīng)營活動(dòng)的資金收入管理（一） 各子公司在銀行開立結(jié)算賬戶，所有經(jīng)營活動(dòng)的資金收入都應(yīng)足額存入銀行。（二） 各子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督經(jīng)營活動(dòng)資金收入的入賬情況。（三） 公司所屬單位未經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理和股份公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得在銀行或其他機(jī)構(gòu)另立資金賬戶。（四） 應(yīng)收賬款管理：一是對應(yīng)收賬款的總額進(jìn)行控制，明確各企業(yè)應(yīng)收賬款占流動(dòng)資產(chǎn)的最高比例，超過比例的異常情況要進(jìn)行調(diào)查處理；二是財(cái)務(wù)部門每月編制賬齡分析表，將貨款回收情況通報(bào)銷售部門，及時(shí)采取催收6、措施；三是建立應(yīng)收賬款回收責(zé)任制。第四章 投資活動(dòng)資金收入的內(nèi)容及管理第十條 投資活動(dòng)資金收入范圍（一）收回投資資金；（二）分得的股利資金；（三）取得債券利息收入；（四）處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的資金凈額；（五）收到與投資活動(dòng)有關(guān)的其他資金。第十一條 投資活動(dòng)資金收入管理（一） 項(xiàng)目投資責(zé)任人負(fù)責(zé)投資資金的回收及取得的收益，對于投資失誤或資金無法收回的項(xiàng)目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任；（二） 股份公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計(jì)算投資收益，督促投資收益按時(shí)收回；（三） 出售報(bào)廢的固定資產(chǎn)必須有設(shè)備部門的報(bào)廢鑒定，主管領(lǐng)導(dǎo)簽署報(bào)廢意見，完備的出庫手續(xù)，總經(jīng)理同意出7、售的決定，收取的資金要及時(shí)入賬；（四） 轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)有效的合同按期收回資金；（五） 股份公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部要合理安排、監(jiān)督資金及時(shí)入賬，確保資金流動(dòng)不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營。第五章 籌資活動(dòng)資金收入的內(nèi)容及管理第十二條 資金籌集的原則（一） 合法性原則：資金籌集必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，接受國家的宏觀調(diào)控；（二） 適量原則：合理預(yù)測資金需要量，防止盲目籌資；（三） 時(shí)效性原則：安排好資金供應(yīng)時(shí)間，確保資金籌集與生產(chǎn)經(jīng)營的協(xié)調(diào)一致；（四） 最低資金成本原則：綜合分析各種籌資渠道，分析各種籌資成本，求得各種籌資方式最佳組合；（五） 資金結(jié)構(gòu)合理原則：使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與獲利能力控制8、在最合理的水平。第十三條 資金籌集渠道及審批程序（一）向銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款：由用款單位提出方案，財(cái)務(wù)部門經(jīng)理復(fù)核，根據(jù)貸款金額不同由總經(jīng)理、董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)；（二）資本市場融資：由戰(zhàn)略發(fā)展部提出方案，經(jīng)董事會(huì)審議通過后按法定程序進(jìn)行；（三）其他籌資方式。第六章 資金支出的審批與管理第十四條 事業(yè)部（包括其下屬子公司）、子公司和分公司預(yù)算內(nèi)資金支出的審批權(quán)限說明：審批權(quán)限分為兩類：1、審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。2、審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)。（一） 子公司和分公司（不包括事業(yè)部下屬子公司）預(yù)算內(nèi)資金支出審批權(quán)限工作事項(xiàng)使用部門子、分公司總經(jīng)9、理計(jì)劃財(cái)務(wù)部股份公司總經(jīng)理董事會(huì)固定資產(chǎn)購置_元以下提出審批_-_萬元提出審核審核審批_萬元以上提出審核審核審核審批貨款支付_萬元以下提出審批_-_萬元提出審核審核審批_萬元以上提出審核審核審核審批辦公費(fèi)提出審批招待費(fèi)提出審批差旅費(fèi)提出審批培訓(xùn)費(fèi)提出審批通訊費(fèi)提出審批宣傳廣告費(fèi)用_萬元以下提出審批_-_萬元提出審核審核審批_萬元以上提出審核審核審核審批利息支出提出審核審核審批工資、獎(jiǎng)金、福利提出審核審核審批對外捐款贊助提出審核審核審核審批對外單位或私人借款提出審核審核審核審批（二）事業(yè)部預(yù)算內(nèi)資金支出的審批權(quán)限工作事項(xiàng)使用部門部門負(fù)責(zé)人事業(yè)部總經(jīng)理股份公司總經(jīng)理董事會(huì)固定資產(chǎn)購置_元以下提出審10、核審批_-_萬元提出審核審核審批_萬元以上提出審核審核審核審批貨款支付_萬元以下提出審核審批_-_萬元提出審核審核審批_萬元以上提出審核審核審核審批辦公費(fèi)提出審核審批招待費(fèi)提出審核審批差旅費(fèi)提出審核審批培訓(xùn)費(fèi)提出審核審批通訊費(fèi)提出審核審批宣傳廣告費(fèi)用_萬元以下審核審核審批_-_萬元提出審核審核審批_萬元以上提出審核審核審核審批利息支出提出審核審核審批工資、獎(jiǎng)金、福利提出審核審核審批對外捐款贊助提出審核審核審核審批對外單位或私人借款提出審核審核審核審批第十五條 事業(yè)部、子公司和分公司預(yù)算外資金審批權(quán)限原則上預(yù)算外資金不予審批。事業(yè)部、子公司預(yù)算外資金支出的審批程序?yàn)椋菏褂貌块T提出，事業(yè)部、子公司11、總經(jīng)理審核，計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理審批，計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)；如果有重大事項(xiàng)支出，應(yīng)報(bào)董事會(huì)審批。第十六條 股份公司職能部門預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限工作事項(xiàng)使用部門部門經(jīng)理主管副總經(jīng)理總經(jīng)理董事會(huì)固定資產(chǎn)購置_元以下提出審核審批_-_萬元提出審核審核審批_萬元以上提出審核審核審核審批辦公費(fèi)提出審核審批招待費(fèi)提出審核審批差旅費(fèi)提出審核審批培訓(xùn)費(fèi)提出審核審批通訊費(fèi)提出審核審批宣傳廣告費(fèi)用_元以下提出審核審批_-_萬元提出審核審核審批_萬元以上提出審核審核審核審批工資、獎(jiǎng)金、福利提出審核審核審批對外捐款贊助提出審核審核審核審批對外單位或私人借款提出審核審核審核審批第十七條 股份公司預(yù)算外資金審批權(quán)限股份公司12、預(yù)算外資金支出的審批程序?yàn)椋菏褂貌块T提出，部門經(jīng)理審核，主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批，計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)；如果有重大事項(xiàng)支出，應(yīng)報(bào)董事會(huì)審批。第十八條 資金支出的管理（一） 資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過年度資金計(jì)劃的審批程序控制，事中控制主要通過財(cái)務(wù)人員對企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行評價(jià)和審批，事后監(jiān)督主要通過定期的財(cái)務(wù)分析和各種內(nèi)外部審計(jì)完成。（二） 股份公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部組織事業(yè)部、子公司編制資金收支預(yù)算。事業(yè)部、子公司要嚴(yán)格按照下達(dá)的年度計(jì)劃編制并向股份公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)送季度、月度資金滾動(dòng)計(jì)劃，統(tǒng)籌安排，合理使用資金。（三） 各子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格按照上述13、資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行。（四） 股份公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理崗位針對資金管理業(yè)務(wù)建立資金收支周報(bào)、月報(bào)報(bào)送制度，事業(yè)部、子公司資金管理人員要定期及時(shí)向股份公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部匯報(bào)資金收支情況。（五） 采購實(shí)行比價(jià)制度：選取同一質(zhì)量、價(jià)格最低的一家進(jìn)行采購，防止采購環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，下屬公司每季度將主要原材料的數(shù)量、價(jià)格、供應(yīng)商的資料報(bào)股份公司備案，股份公司定期、不定期的進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)有超額采購、盲目高價(jià)采購的及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。（六） 所有單位不得坐支、套取現(xiàn)金，做到專款專用。（七） 員工借款如未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷還款，須繳納滯納金。第七章 資金調(diào)撥的管理第十九條 股份公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)14、管理崗位負(fù)責(zé)事業(yè)部、子公司之間的資金調(diào)撥。計(jì)劃財(cái)務(wù)部可以根據(jù)掌握的資金信息，在各子公司之間進(jìn)行資金的劃撥，以提高資金的使用效率。發(fā)生資金的劃撥時(shí)，資金撥出單位借記“應(yīng)收賬款”，貸記“銀行存款”；劃入單位借記“銀行存款”，貸記“應(yīng)付賬款”。第八章 資金檢查管理第二十條 股份公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向總經(jīng)理、董事會(huì)專題報(bào)告。（一）定期（季度）檢查事業(yè)部、子公司的現(xiàn)金庫存狀況。（二）定期（季度）檢查事業(yè)部、子公司的結(jié)算情況。（三）檢查事業(yè)部、子公司銀行存款的對賬工作。（四）定期（季度）對子公司匯出的_萬元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行15、跟蹤檢查或抽查。第九章 統(tǒng)計(jì)報(bào)表第二十一條 各子公司必須在旬后1日內(nèi)向股份公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理人員報(bào)送旬末銀行存款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，財(cái)務(wù)管理人員匯總后于旬后2日內(nèi)報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理。第二十二條 股份公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理人員要及時(shí)掌握各子公司銀行存款余額，并且每天向計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理報(bào)一次存款余額表。第十章 附 則第二十三條 本制度經(jīng)呈董事會(huì)通過頒布實(shí)施，修改時(shí)由計(jì)劃財(cái)務(wù)部提出，總經(jīng)理審核，董事會(huì)審批。第二十四條 凡由股份公司下屬子公司提交股份公司審核、審批的資金支出項(xiàng)目需經(jīng)我方派駐的子公司董事初審認(rèn)可后提交，并最終以子公司董事會(huì)決議方式簽發(fā)。第二十五條 本制度由股份公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋16、。附一 信用管理辦法第一條 為降低公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，加速公司的資金周轉(zhuǎn)速度，提高公司的信用管理能力，特制定本辦法。第二條 公司信用管理的目標(biāo)是強(qiáng)化客戶資信管理，防范銷售中的信用風(fēng)險(xiǎn)；控制逾期應(yīng)收賬款，加快資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)財(cái)務(wù)質(zhì)量，加強(qiáng)欠款追收，減少呆賬、壞賬損失，提高企業(yè)經(jīng)營利潤；規(guī)范賒銷業(yè)務(wù)，增強(qiáng)企業(yè)市場競爭力，建立企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，全面提高企業(yè)管理素質(zhì)。第三條 公司實(shí)行全程信用管理模式，即充分評估客戶資信狀況，對每筆交易的價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立的、科學(xué)的審核，并以次對應(yīng)收賬款發(fā)生和運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控，將銷售、財(cái)務(wù)和信息管理工作有機(jī)地結(jié)合起來，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營管理戰(zhàn)略目標(biāo)17、。第四條 全程信用管理模式的具體方案是：把信用管理列入銷售和財(cái)務(wù)人員的日常工作，并實(shí)行三項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，即客戶資信管理、內(nèi)部授信、應(yīng)收賬款管理。第五條 客戶資信管理是指以客戶的信息資源和資信調(diào)查為核心的一套規(guī)范化管理方法，包括企業(yè)內(nèi)部的信息管理、客戶信息管理、客戶資信調(diào)查、客戶信用分級管理。企業(yè)信用調(diào)查的主要內(nèi)容包括：企業(yè)工商登記資料、股本結(jié)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營者、生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)施情況、人員情況、商品購銷與支付信用、經(jīng)營與財(cái)務(wù)狀況、往來銀行、成立背景、歷史沿革、行業(yè)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀、企業(yè)競爭力分析、業(yè)務(wù)前景與發(fā)展計(jì)劃、信用評級等。第六條 內(nèi)部授信是指在交易決策過程中執(zhí)行一套科學(xué)的信用審批方法，包括18、信用申請審查，信用審核和交易審批。公司通過科學(xué)的信用評估方法，為不同的客戶制定信用限額。第七條 應(yīng)收賬款管理是通過對應(yīng)收賬款進(jìn)行分類管理，對應(yīng)收賬款加強(qiáng)賬齡控制管理和催收管理。附二 為投資企業(yè)貸款提供擔(dān)保的管理辦法第一章 總 則第一條 超聲電子股份有限公司（以下簡稱“公司”）為支持各投資企業(yè)的經(jīng)營，有選擇的為投資企業(yè)貸款提供擔(dān)保。為規(guī)范擔(dān)保貸款的管理，降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，保證公司資產(chǎn)的安全與增值，根據(jù)中華人民共和國擔(dān)保法及政府有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第二條 本辦法所規(guī)定的擔(dān)保是指公司（擔(dān)保人）應(yīng)投資企業(yè)（借款人）的書面請求同銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)訂立擔(dān)保合同，當(dāng)借款人不履行債務(wù)合同時(shí)，依法履行擔(dān)保責(zé)任19、和義務(wù)，同時(shí)按一定比例向借款單位收取擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)的行為。第三條 公司提供擔(dān)保的對象是符合本辦法第二章規(guī)定的公司投資企業(yè)（原則上按投資比例進(jìn)行擔(dān)保）。 第二章 提供擔(dān)保的條件和原則第四條 借款人的財(cái)務(wù)指標(biāo)、經(jīng)營業(yè)績、管理水平良好，具備履行擔(dān)保項(xiàng)下合約的能力。借款人的資產(chǎn)負(fù)債率一般不得超過80，借款人不能連續(xù)兩年虧損，且在兩年內(nèi)沒有違法行為或損害股東利益的記錄。第五條 擔(dān)保借款的用途必須符合國家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，并且屬于借款人合法的經(jīng)營范圍，不得挪作他用。第六條 公司（擔(dān)保人）為借款人提供借款擔(dān)保的項(xiàng)目為：（一） 經(jīng)公司批準(zhǔn)及列入綜合計(jì)劃的固定資產(chǎn)投資貸款；（二） 企業(yè)革新、改造等內(nèi)涵擴(kuò)大再生20、產(chǎn)投資貸款；（三） 企業(yè)已立項(xiàng)并經(jīng)批準(zhǔn)的高新技術(shù)項(xiàng)目的開發(fā)、生產(chǎn)資金貸款；（四） 企業(yè)用于生產(chǎn)的流動(dòng)資金貸款；（五） 公司認(rèn)為確有特別需要的其他貸款。第七條 借款人的借款用于高科技項(xiàng)目或符合產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向，且具有較高經(jīng)濟(jì)效益，可優(yōu)先考慮其申請。第八條 公司不為非法高利貸提供擔(dān)保。第九條 公司不為未經(jīng)政府批準(zhǔn)的任何集資和債券發(fā)行提供擔(dān)保。第十條 借款人必須向公司（擔(dān)保人）提供真實(shí)完整的經(jīng)營狀況，定期通告有關(guān)情況；公司有權(quán)隨時(shí)查詢借款人的經(jīng)營管理及財(cái)務(wù)狀況。第十一條 對于特別重大的擔(dān)保項(xiàng)目，公司（擔(dān)保人）認(rèn)為必要，有權(quán)派員列席該借款人董事會(huì)會(huì)議。第三章 申請、審批和辦理第十二條 所有擔(dān)保業(yè)務(wù)均由公司計(jì)劃21、財(cái)務(wù)部受理，按公司規(guī)定程序具體運(yùn)作。每筆要求擔(dān)保的銀行貸款，屬流動(dòng)資金借款的，必須符合規(guī)定，手續(xù)完備，經(jīng)濟(jì)責(zé)任明確，結(jié)算方式合理，經(jīng)濟(jì)效益顯著；屬基本建設(shè)資金貸款的，必須有市政府有關(guān)部門或公司的批準(zhǔn)文件，公司當(dāng)年下達(dá)的投資計(jì)劃，項(xiàng)目投資的可行性報(bào)告，建設(shè)資金來源，還貸資金及還款計(jì)劃等資料。第十三條 申請擔(dān)保企業(yè)必須向公司提供以下文件、資料：（一） 申請報(bào)告、借款用途、資金狀況及還款計(jì)劃和反擔(dān)保措施。（二） 申請借款項(xiàng)目可行性報(bào)告或購銷合同書，市政府或公司關(guān)于項(xiàng)目立項(xiàng)、投資等有關(guān)批文（復(fù)印件）。（三） 為非控股的投資企業(yè)擔(dān)保，必須由該企業(yè)董事會(huì)作出有效決議，方可按占股比例提供擔(dān)保。（四） 經(jīng)會(huì)計(jì)22、師事務(wù)所核準(zhǔn)的上年度和近期月（季）財(cái)務(wù)報(bào)表。（五） 申請企業(yè)的“貸款證”復(fù)印資料。（六） 借款合同，擔(dān)保書或擔(dān)保合同。（七） 用作反擔(dān)保抵押物或質(zhì)押物的有效憑證和保險(xiǎn)單。（八） 董事會(huì)簽署或授權(quán)簽署的“聲明與保證”。（九） 公司（擔(dān)保人）根據(jù)每一擔(dān)保申請的具體情況，要求提供的其他補(bǔ)充材料。第十四條 投資企業(yè)貸款擔(dān)保申請報(bào)告及必備文件資料上報(bào)齊備后，計(jì)劃財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理進(jìn)行審核，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。超過_萬元的，由董事會(huì)提出預(yù)案，報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。一般擔(dān)保項(xiàng)目應(yīng)自申請之日起20個(gè)工作日內(nèi)予以答復(fù)。第十五條 股東大會(huì)或董事會(huì)對擔(dān)保事項(xiàng)做出決議時(shí)，與該擔(dān)保事項(xiàng)有利害關(guān)系的股東或董事應(yīng)當(dāng)回避表決。第十六條 未經(jīng)23、公司股東大會(huì)或董事會(huì)決議通過，董事、經(jīng)理以及公司的分支機(jī)構(gòu)不得擅自代表公司簽訂擔(dān)保合同。第四章 擔(dān)保期限、收費(fèi)及違約責(zé)任 第十七條 擔(dān)保期限從擔(dān)保的借款合同簽訂之日起，至借款合同約定的擔(dān)保義務(wù)解除之日止。第十八條 借款人因?qū)嶋H情況變化需要延長擔(dān)保期限的，需重新申請并經(jīng)公司審批后辦理延期手續(xù)。第十九條 公司為申請人提供擔(dān)保收取下列擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用：（一） 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是公司應(yīng)借款人要求為其出具貸款擔(dān)保書承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而向借款人收取的費(fèi)用。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算以借款擔(dān)保書金額為基數(shù)乘以擔(dān)保費(fèi)率。（二） 擔(dān)保費(fèi)率 每年每次_。（三） 收費(fèi)時(shí)間 簽定貸款擔(dān)保書時(shí)一次性收取。（四） 免收或減少擔(dān)保費(fèi)須書面申請并經(jīng)公司有關(guān)24、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第二十條 若申請人不按規(guī)定的時(shí)間及金額向公司支付擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)，則公司不為其提供任何形式的擔(dān)保。 第五章 擔(dān)保債務(wù)的監(jiān)管第二十一條 借款人必須定期向公司（擔(dān)保人）匯報(bào)貸款使用情況。第二十二條 擔(dān)保貸款到期前一個(gè)月向公司（擔(dān)保人）提供還貸情況報(bào)告或計(jì)劃及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。第二十三條 借款人每次歸還擔(dān)保貸款必須向公司（擔(dān)保人）書面報(bào)告，并提供有效憑證。貸款全部清償之后，必須通知擔(dān)保人，并提交有關(guān)歸還貸款憑證的復(fù)印件。第六章 擔(dān)保責(zé)任的追償?shù)诙臈l 債務(wù)履行期屆滿，借款人不履行合同義務(wù)，由公司（擔(dān)保人）承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，公司有權(quán)按照公司法、擔(dān)保法等有關(guān)法律以及反擔(dān)保合同“聲明與保證”主張權(quán)利。第七25、章 反擔(dān)保第二十五條 擔(dān)保人可以要求借款人提供反擔(dān)保。第二十六條 借款人必須經(jīng)擔(dān)保人認(rèn)可的本企業(yè)或符合法律規(guī)定的第三人的財(cái)產(chǎn)提供反擔(dān)保，并且簽訂反擔(dān)保合同。反擔(dān)保的形式可采用：（一） 動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)抵押；（二） 動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押；（三） 保證。第二十七條 反擔(dān)保中的保證應(yīng)為連帶責(zé)任保證。保證人的主體資格必須符合擔(dān)保法的規(guī)定。第二十八條 下列財(cái)產(chǎn)或權(quán)利可以作為借款人向擔(dān)保人提供反擔(dān)保的抵押或質(zhì)押：（一） 抵押：1. 抵押人所有的房屋和其他地上定著物；2. 抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；3. 抵押人依法有權(quán)處分的國有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；4. 抵押人依法有權(quán)處分的國有機(jī)器、26、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；（二） 質(zhì)押：1. 依法可以處分的財(cái)產(chǎn)；2. 依法可以轉(zhuǎn)讓的股權(quán)、股票；3. 匯票、支票、本票、債券、存款單、倉庫、提單；4. 依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；5. 依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。第二十九條 下列財(cái)產(chǎn)不得作為反擔(dān)保的抵押物或質(zhì)押物：（一） 土地所有權(quán)；（二） 所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財(cái)產(chǎn)；（三） 依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；（四） 依法不得抵押或質(zhì)押的其他財(cái)產(chǎn)。第三十條 公司投資企業(yè)作為擔(dān)保人（第二債務(wù)人）時(shí)，應(yīng)參照本規(guī)定執(zhí)行。借款人以其相應(yīng)財(cái)產(chǎn)作反擔(dān)保抵押（或質(zhì)押），反擔(dān)保總額不得超過抵押物（或質(zhì)押物）現(xiàn)值的70。第三十一條 用作27、反擔(dān)保抵押或質(zhì)押的應(yīng)依法辦理抵押或質(zhì)押物登記手續(xù)。第三十二條 投資企業(yè)的一方股東用其股權(quán)或財(cái)產(chǎn)作反擔(dān)保抵押物或質(zhì)押物時(shí)，須按法律程序辦理，并進(jìn)行登記。第三十三條 借款人用已出租的財(cái)產(chǎn)作反擔(dān)保抵押的，應(yīng)書面告知承租人，原租賃關(guān)系繼續(xù)有效。第三十四條 反擔(dān)保以與他人共有財(cái)產(chǎn)作抵押或質(zhì)押物，應(yīng)遵守以下原則：（一） 共同擁有的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)征得共有人同意；（二） 按份共有的財(cái)產(chǎn)，以反擔(dān)保人所擁有的份額為限。第三十五條 借款人作為反擔(dān)保抵押的實(shí)物必須投保并妥善保管，不得遺失或損壞，債務(wù)清償完畢前未經(jīng)公司同意，不得將抵押實(shí)物出租、出售、轉(zhuǎn)讓、再抵押或以其他方式處理。第三十六條 反擔(dān)保義務(wù)履行，根據(jù)擔(dān)保法有關(guān)保證、抵押、質(zhì)押權(quán)利實(shí)現(xiàn)的條款，公司有權(quán)向反擔(dān)保人追償。