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1、百貨股份有限公司固定資產管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 固定資產管理制度1. 目的為加強青島xx百貨股份有限公司（以下簡稱公司）固定資產管理，確保固定資產的安全及合理使用，并得到有效維護和利用，特制定本規定。2. 適用范圍本制度適用于固定資產的采購、維護、清查等管理。3. 職責3.1. 總務部是固定資產的主管部門，負責其采購、維修、盤點 等的管理，并根據本規定制定專業的固定資產管理細則，并監督各部門的使用及保管情況。3.2. 財務部監督總務部的固定資產財產管理工作，負責對固定資產的帳務進行處理。3.3. 其2、它部門做好本部門固定資產的使用、保管、維護等工作。4. 定義4.1. 固定資產是指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上， 并且在使用過程中保持原有實物形態的資產，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、工具器具等。4.2. 符合下列兩條件之一的物品，屬固定資產。4.2.1. 使用期限超過一年、單位價值在2000元以上的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與經營有關的設備、器具、工具等。 4.2.2. 與主要經營無關的設備，但單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的物品。4.2.3. 財務部應根據上述規定，結合實際情況，制定固定資產目錄。不具備上述兩個條件的可列為低值易耗品。如資3、產低于規定價值標準，但屬于經營的主要設備，也列為固定資產；單位價值較高，但更換頻繁，容易損壞的也可列為低值易耗品。5. 工作內容5.1. 固定資產的管理實行預算管理制度。每年度由總務部根據公 司的年度經營發展計劃，結合各部門的需求，參照預算管理制度的相關要求，編制固定資產年度預算，其中涉及到專業設備/設施的由相關專業設備/設施管理部門予以配合編制。5.2. 購置5.2.1. 購置部門應提前一周以上報購置計劃，由總務部經理、總經 理審批。5.2.2. 專業設備/設施的購置由專業設備/設施管理部門或使用部 門予以配合。5.2.3. 購置預算經總經理簽字批準后轉總務部、財務部，由總務部聯系商家洽談。4、固定資產的采購應遵循公開比價、擇優選用的原則，對供貨方進行評審、確定。5.2.4. 由總務部編報決算。5.2.5. 財務部對購置決算核實無誤后，上報總經理審批。5.2.6. 總務部根據總經理批準的決算辦理固定資產購置，財務部根 據批準的決算予以付款。5.2.7. 任何部門不得未經申報，先斬后奏購置固定資產。固定資產應按需采購，不得因需求調查不當造成閑置或積壓。5.3. 驗收5.3.1. 固定資產購置后，需辦理驗收手續。專業設備/設施由總務部組織其管理部門或使用部門驗收。5.3.2. 經驗收合格，驗收人填制“固定資產驗收單”（一式二聯），采購人、驗收人、物管員、總務部經理在驗收單上簽字。5.4.5、 入庫5.4.1. 物管員根據驗收單制作入庫單（一式三聯），存根聯由物管員留存，第二聯交購置人，第三聯由購置人隨同驗收單、購置固定資產的發票一起交財務部。5.4.2. 財務部依據購置發票及驗收單入帳，并登記“固定資產明細帳”。5.4.3. 物管員依據存根聯登記保管臺帳，記錄固定資產名稱、規格、數量、單價、金額、購進日期等，制作“固定資產實物卡”，并進行編號。5.5. 出庫：5.5.1. 領用人到總務部提出固定資產的領用需求，總務部制作固定資產 出庫單（一式三聯）。領用部門經理、總務部經理、財務部經理審批簽字后生效。5.5.2. 領用人憑已簽字的固定資產出庫單到倉庫領取固定資產，物管員予以辦理出6、庫。出庫單一式三聯，領用人與物管員需在出庫單上簽字。 第一聯存根聯由物管員留存，第二聯交領用人，第三聯由物管員交 財務部。5.5.3. 財務部依據物管員所交來出庫單作帳務處理，登記“固定資產明細帳”。物管員依據存根聯登記保管臺帳。5.5.4. 物管員應將固定資產編號標注于固定資產顯要位置（房屋除外），實物上所貼編號、實物卡及固定資產臺帳應一一對應。5.6. 固定資產的維護：5.6.1. 總務部應按固定資產類別、使用部門設立“固定資產總目錄”，錄入固定資產名稱、規格、數量、單價、金額、購進日期、使用年限、使用部門等；各使用部門應建立“固定資產管理明細表”，記錄固定資產名稱、規格、單位、數量、使用7、責任人。5.6.2. 使用部門應做好固定資產的日常維護和保養，嚴格按照設備、設施操作說明書進行。如因操作、維修不當或保管失職等非正常原因造成損壞、丟失，將視情節對固定資產負責人及部門負責人按員工獎懲條例進行處罰。5.6.3. 固定資產的維修由總務部組織進行。5.7. 固定資產的清查5.7.1. 總務部應會同財務部實行固定資產定期清查，每年度末，進行固定資產大盤點。5.7.2. 在固定資產管理上要切實做到實物和帳表記錄相符。對盤點短少部 分應責成短少部門查明原因，明確責任后將處理意見報總經理處理。5.8. 固定資產的報廢和調撥5.8.1. 在用固定資產報廢需由總務部確認并填寫“固定資產報廢申請表8、”，經總經理批準后，辦理作廢并由財務部進行帳務處理。5.8.2. 固定資產銷售由總務部向總經理遞交申請報告，并由財務部申核，注明銷售原因及銷價等，批準后，總務部執行?？倓詹繄绦泻筘攧詹窟M行帳務處理。5.9. 固定資產調撥5.9.1. 調出部門填制“固定資產調撥單”。（調撥單一式四聯，調入調出部門各留一聯，一聯交財務部據此入帳處理，一聯交總務部據此調整實物帳。調入、調出部門依據調撥單對本部門固定資產明細表進行調整）5.9.2. 調撥單由調入、調出部門負責人簽字后，報請總務部、總經理批準。5.9.3. 調撥部門間憑總經理批準的調撥單辦理固定資產調撥。5.9.4. 無調撥手續任何人及部門無權擅自進行9、調換。5.10. 固定資產管理責任人制度： 為加強固定資產管理，明確責任，公司實行固定資產責任人制。5.10.1. 總務部制定并下發各部門固定資產管理責任明細表，并據此與各部門主要負責人簽訂固定資產管理責任書。5.10.2. 部門主要負責人是部門所使用固定資產的第一責任人，對該 固定資產的安全及合理使用承擔全部責任。5.10.3. 部門應參照本規定制定內部的固定資產責任人制度，明確直 接負責人。5.10.4. 本制度是對部門負責人進行離任審計的主要依據之一。5.11. 每年12月份總務部、財務部進行固定資產盤點對帳，并將盤點對帳結果及處理意見由各部門確認后報總經理，各部門需積極配合總務部的盤點工作。6. 相關文件6.1. 員工獎懲條例7. 相關記錄 7.1. 固定資產驗收單7.2. 入庫單7.3. 固定資產明細帳7.4. 固定資產實物卡7.5. 出庫單7.6. 固定資產總目錄7.7. 固定資產管理明細表7.8. 固定資產報廢申請表7.9. 固定資產調撥單