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1、連鎖藥店公司固定資產(chǎn)管理制度附驗(yàn)收單編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，規(guī)范固定資產(chǎn)的管理行為，特制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定適用于公司總部、門店（以下簡(jiǎn)稱各單位）。第二章 固定資產(chǎn)的定義和分類第三條 固定資產(chǎn)是指公司為經(jīng)營(yíng)商品、管理和提供勞務(wù)等需要而持有的，單位（包括組合成為一個(gè)單位的）含稅價(jià)值在￥2000元以上，并且在使用過(guò)程中基本保持原有實(shí)物形態(tài)的房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和其他設(shè)備等資產(chǎn)。部分單位價(jià)值雖然不足￥2000元，但使用年限超過(guò)一年，能夠保持2、原有的實(shí)物形態(tài)，且在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中發(fā)揮較大作用的資產(chǎn)，根據(jù)實(shí)際情況可列入固定資產(chǎn)，但單位價(jià)值含稅價(jià)不得低于￥1200元。使用時(shí)間和單位價(jià)值未達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)的各種設(shè)備，原則上列作低值易耗品進(jìn)行管理。低值易耗品的管理辦法另見(jiàn)低值易耗品管理制度。第四條 固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、其他設(shè)備五大類：1、房屋及建筑物：指自行購(gòu)置或建造的房屋、商鋪以及其他建筑物。2、機(jī)器設(shè)備：指經(jīng)營(yíng)過(guò)程中使用的各種機(jī)器、機(jī)械設(shè)備，如切參機(jī)、發(fā)電機(jī)等。3、電子設(shè)備：指各種電子信息設(shè)備，如收款機(jī)、電腦、空調(diào)機(jī)、復(fù)印機(jī)、服務(wù)器等。4、運(yùn)輸設(shè)備：指各種交通、運(yùn)輸設(shè)備，如車輛等。5、其他設(shè)備：指經(jīng)營(yíng)專用的貨架3、貨柜、各種工具，以及不能歸屬于上述類別的其他設(shè)備。第三章 固定資產(chǎn)購(gòu)置管理第五條 固定資產(chǎn)的購(gòu)置堅(jiān)持“統(tǒng)一采購(gòu)”為主，“分散采購(gòu)”為輔的原則。第六條 申購(gòu)、審批、采購(gòu)及發(fā)貨：因固定資產(chǎn)屬于物資采購(gòu)的一部分，所以，其申購(gòu)、審批、采購(gòu)流程同其它物資一樣。但所有申購(gòu)必須傳真給總部物資采購(gòu)資產(chǎn)管理員。（為方便區(qū)分定義，制度里面說(shuō)的“總部資產(chǎn)管理員”即是物資采購(gòu)部的資產(chǎn)管理員。制度里面的“分部資產(chǎn)管理員”即是分公司的資產(chǎn)管理員）1、常用物資條目的固定資產(chǎn)（即物資倉(cāng)常備庫(kù)存的物資目錄內(nèi)的固定資產(chǎn)）：需求單位提出申購(gòu)計(jì)劃，填寫常用物資申領(lǐng)表，經(jīng)分部資產(chǎn)管理員復(fù)核，報(bào)子公司/部門主管簽批，再由分部資產(chǎn)管理員4、在周一提交或傳真給總部資產(chǎn)管理員。2、非常用物資條目的固定資產(chǎn)：需求單位提出申購(gòu)計(jì)劃，填寫購(gòu)物/印刷審批表，經(jīng)分部資產(chǎn)管理員復(fù)核，報(bào)子公司/部門主管簽批，再由分部資產(chǎn)管理員在周一提交或傳真給總部資產(chǎn)管理員。3、總部資產(chǎn)管理員每周一收集各單位的需求信息，分類匯總并簽署審核意見(jiàn)，報(bào)物資采購(gòu)部主管審批后：常用物資條目的固定資產(chǎn)，總部資產(chǎn)管理員傳真給物資倉(cāng)，物資倉(cāng)按需求單位發(fā)貨。非常用物資條目的固定資產(chǎn)，經(jīng)物資采購(gòu)部主管和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，交物資采購(gòu)部固定資產(chǎn)采購(gòu)專員采購(gòu)。4、急需使用的固定資產(chǎn)，申購(gòu)時(shí)要注明“急需”字樣，總部資產(chǎn)管理員根據(jù)要求，一個(gè)工作日內(nèi)處理并回復(fù)。5、對(duì)于公司自行建造的固定資產(chǎn)，由5、工程管理部出具竣工驗(yàn)收交付使用說(shuō)明書給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部作增加固定資產(chǎn)賬務(wù)管理。6、對(duì)于接收投資或接收捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)合同列明的具體資產(chǎn)情況，作增加固定資產(chǎn)賬務(wù)管理。第七條 驗(yàn)收、收貨：1、物資采購(gòu)部采購(gòu)的固定資產(chǎn)，一般情況下都需要辦理進(jìn)倉(cāng)再發(fā)貨。具體程序是：倉(cāng)庫(kù)按照物資采購(gòu)部的驗(yàn)收指引進(jìn)行驗(yàn)收，或由物資采購(gòu)部指定其他專人驗(yàn)收（如IT產(chǎn)品、網(wǎng)絡(luò)硬件由信息專員驗(yàn)收，大型發(fā)電機(jī)等由電工驗(yàn)收），專業(yè)驗(yàn)收人員只是核查質(zhì)量和使用性能，物資倉(cāng)驗(yàn)收負(fù)責(zé)人在專人驗(yàn)收確定后，仍要按物資驗(yàn)收要求逐一清點(diǎn)數(shù)量、核對(duì)供應(yīng)商、價(jià)格、送貨單等，對(duì)不合格的固定資產(chǎn)應(yīng)拒收。2、子公司自行采購(gòu)的固定資產(chǎn)，一般情況下不6、需要辦理進(jìn)倉(cāng)，由使用部門（門店）、分部資產(chǎn)管理員、或者其他專人驗(yàn)收，然后將固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、發(fā)票以及購(gòu)物/印刷審批表一起做成報(bào)銷單，交給財(cái)務(wù)部門作為進(jìn)賬依據(jù)。3、使用單位收到貨后，按實(shí)物填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，子公司資產(chǎn)管理員收集整個(gè)地區(qū)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單后，統(tǒng)一在每月10號(hào)傳真總部資產(chǎn)管理員處。4、子公司資產(chǎn)管理員填制資產(chǎn)信息卡（附式樣），并將信息卡發(fā)給使用單位，由使用單位將信息卡貼在相應(yīng)固定資產(chǎn)的正面（或左面）右上角。要求卡物必須一致。 第八條 結(jié)款：1、如果是固定資產(chǎn)的物資，要求供應(yīng)商同其它類物資分開(kāi)開(kāi)具增值稅發(fā)票，以方便財(cái)務(wù)賬務(wù)管理。2、固定資產(chǎn)的結(jié)算流程：采購(gòu)員整理廠家送貨單（簽收聯(lián)）、倉(cāng)庫(kù)入7、倉(cāng)黃色聯(lián)、稅票及采購(gòu)訂單審批表、采購(gòu)訂單合同（以上為結(jié)算必需憑證）業(yè)務(wù)員初審簽名組主任復(fù)核部門經(jīng)理審核部門總監(jiān)審批交財(cái)務(wù)部。3、財(cái)務(wù)中心對(duì)購(gòu)入的固定資產(chǎn)數(shù)量、單價(jià)等進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后付款。4、付款后同時(shí)增加財(cái)務(wù)中心藥業(yè)部賬上的庫(kù)存固定資產(chǎn)類物資，每月與時(shí)空系統(tǒng)核對(duì)進(jìn)倉(cāng)物資的數(shù)量和金額，核對(duì)不符的，必須查明原因。5、子公司自行采購(gòu)的固定資產(chǎn)，采購(gòu)經(jīng)手人憑已審批購(gòu)物/印刷審批表、發(fā)票（收據(jù)，但原則上要求發(fā)票）、使用部門驗(yàn)收確認(rèn)證明、比價(jià)報(bào)告等，到子公司財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后，按照授權(quán)審批原則，報(bào)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后付款。6、對(duì)于實(shí)際購(gòu)入數(shù)量大于審批的，財(cái)務(wù)一律不給予付款8、。對(duì)存在不合理價(jià)格或無(wú)正當(dāng)理由，又存在較大差異的采購(gòu)行為，財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決制止，并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。第九條 入賬1、根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則固定資產(chǎn)規(guī)定，“固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按其成本入賬”。如果企業(yè)的固定資產(chǎn)實(shí)質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生了減值，應(yīng)當(dāng)計(jì)提減值準(zhǔn)備。2、財(cái)務(wù)中心根據(jù)配送中心配送到子公司固定資產(chǎn)明細(xì)發(fā)貨單，向申購(gòu)單位的子公司開(kāi)發(fā)票，每月30日前向各子公司的財(cái)務(wù)部寄出銷售發(fā)票。3、子公司財(cái)務(wù)部在收到發(fā)票后，根據(jù)審批后的購(gòu)物/印刷審批表或常用物資申領(lǐng)表、發(fā)票和子公司使用部門收到固定資產(chǎn)的固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，填列K3賬的固定資產(chǎn)卡片明細(xì)賬，并進(jìn)行賬務(wù)處理。本辦法同樣適用于子公司自行購(gòu)置的固定資產(chǎn)入賬管理辦法。4、財(cái)務(wù)中心藥業(yè)部9、每月1日，導(dǎo)出上月時(shí)空上固定資產(chǎn)庫(kù)存的明細(xì)結(jié)存表，給到總部資產(chǎn)管理員，核對(duì)倉(cāng)庫(kù)的庫(kù)存固定資產(chǎn)情況是否和財(cái)務(wù)的相符。5、領(lǐng)用： 如固定資產(chǎn)發(fā)往各地倉(cāng)庫(kù)再發(fā)給使用單位的，由各子公司的資產(chǎn)管理員在使用單位領(lǐng)用后，將固定資產(chǎn)領(lǐng)用單據(jù)、使用部門驗(yàn)收確認(rèn)的固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、購(gòu)物/印刷審批表等，于每月25日前交子公司財(cái)務(wù)作為入賬依據(jù)。子公司財(cái)務(wù)填列K3賬的固定資產(chǎn)卡片明細(xì)賬，進(jìn)行賬務(wù)處理。第十條 各單位購(gòu)置的經(jīng)營(yíng)辦公設(shè)備，須根據(jù)公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行配置。如無(wú)標(biāo)準(zhǔn)的，根據(jù)實(shí)際情況，以“工作需要”為原則進(jìn)行申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行購(gòu)置。第四章 固定資產(chǎn)編碼原則第十一條 固定資產(chǎn)編碼原則：對(duì)所有的固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一編碼，編碼不10、允許相同。第十二條 固定資產(chǎn)編碼由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一在K3固定資產(chǎn)系統(tǒng)里進(jìn)行編制，再將有關(guān)資產(chǎn)編碼信息發(fā)給相關(guān)資產(chǎn)管理員，各資產(chǎn)管理員使用相同的號(hào)碼在資產(chǎn)管理系統(tǒng)上建立實(shí)物臺(tái)賬。第十三條 固定資產(chǎn)編碼規(guī)則：按“”十八位編碼為一個(gè)固定資產(chǎn)卡片的代碼，代碼標(biāo)明“省份公司使用部門資產(chǎn)類別資產(chǎn)編號(hào)”，十八個(gè)代碼分為五段，各段用“”連接起來(lái)，各段代碼的定義如下：1、第一段：三個(gè)代碼。代表所在省份、自治區(qū)、直轄市的代碼，用該省份、自治區(qū)、直轄市前兩個(gè)漢字的第一個(gè)聲母表示。如省的代碼用“GDS”表示，廣西壯族自治區(qū)的代碼用“GXQ”表示。2、第二段：兩個(gè)代碼。代表公司名稱的編碼，用所在地名稱的第一個(gè)漢字的聲母和的第11、一個(gè)漢字聲母表示，如“東莞連鎖藥店有限公司”，代碼為“DD”，第一個(gè)“D”代表“東莞”的“東”字的聲母，第二個(gè)代碼“D”代表“”的“大”的聲母； “廣西梧州連鎖藥店有限公司”的代碼為“WD”，第一個(gè)“W”代表“梧州”的“梧”字的聲母，第二個(gè)代碼“D”代表“”的“大”的聲母。3、第三段：三個(gè)代碼，代表某公司的某個(gè)部門名稱的代碼。用部門名稱的第一、第二個(gè)漢字以及最后漢字的聲母表示。如連鎖藥店有限公司的“惠福分店”，其代碼為“HFD”。4、第四段：兩個(gè)代碼。代表各類資產(chǎn)的代碼，用各個(gè)資產(chǎn)類別的前兩個(gè)漢字的第一個(gè)聲母表示，資產(chǎn)共分為五類，F(xiàn)W代表房屋及建筑物，JQ代表機(jī)器設(shè)備，DZ代表電子設(shè)備，YS代12、表運(yùn)輸工具，QT代表其他設(shè)備。5、第五段：四個(gè)阿拉伯小寫數(shù)字，代表每一個(gè)資產(chǎn)單位的編號(hào)。編號(hào)以本公司的每一個(gè)單位資產(chǎn)為一個(gè)編號(hào)，從0001開(kāi)始，直到9999為止，不分資產(chǎn)類別，不得重復(fù)編號(hào)。第五章 固定資產(chǎn)折舊第十四條 固定資產(chǎn)折舊采用“直線法”，即在固定資產(chǎn)的使用年限內(nèi)平均攤銷固定資產(chǎn)的價(jià)值。第十五條 固定資產(chǎn)折舊率采用分類折舊率，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按月計(jì)提，所提折舊費(fèi)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)保管。 第十六條 各類固定資產(chǎn)的使用年限、殘值率、年折舊率如下：類別使用年限殘值率年折舊率月折舊率房屋建筑物20年5%475%039%機(jī)器設(shè)備5年5%19%158%電子設(shè)備5年5%19%158%運(yùn)輸設(shè)備 5年5%19%13、158%其他設(shè)備5年5%19%158%第六章 固定資產(chǎn)調(diào)撥 第十七條 因閑置和經(jīng)營(yíng)需要調(diào)撥的資產(chǎn)，必須辦理調(diào)撥手續(xù)。調(diào)撥手續(xù)在資產(chǎn)管理員的監(jiān)督下進(jìn)行。第十八條 固定資產(chǎn)調(diào)撥范圍：分為子公司內(nèi)部調(diào)撥和跨子公司之間的調(diào)撥。第十九條 子公司內(nèi)部調(diào)撥。即在子公司內(nèi)部各部門、門店間的調(diào)撥。1、調(diào)出：子公司資產(chǎn)管理員填寫固定資產(chǎn)處置單子公司財(cái)務(wù)（確定固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊、凈值）子公司主管簽字交調(diào)出部門作調(diào)出固定資產(chǎn)憑證。2、調(diào)入：調(diào)入部門（門店）持固定資產(chǎn)處置單驗(yàn)收調(diào)入資產(chǎn)，負(fù)責(zé)人在處置單上簽字確認(rèn)。3、簽齊全的固定資產(chǎn)處置單，調(diào)入部門傳真至分部資產(chǎn)管理員，分部資產(chǎn)管理員復(fù)印一式二分，分部資產(chǎn)管理員存檔14、一份，子公司財(cái)務(wù)一份。子公司資產(chǎn)管理員必須監(jiān)督調(diào)撥單的簽字齊全，不管任何情況下每月25日前必須提交一份給財(cái)務(wù)。4、子公司財(cái)務(wù)收到處置單后，在K3卡片明細(xì)賬上調(diào)整使用部門（門店）。5、子公司資產(chǎn)管理員將簽字齊全的固定資產(chǎn)處置單，每月10號(hào)傳真至總部固定資產(chǎn)管理專員處，更新資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬檔案。第二十條 跨子公司的資產(chǎn)調(diào)撥，即固定資產(chǎn)在不同子公司之間調(diào)撥。原則上規(guī)定不得在不同子公司之間進(jìn)行調(diào)撥。確因工作需要調(diào)撥的，視同固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，按照固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的辦法進(jìn)行。1、調(diào)出子公司資產(chǎn)管理員填寫固定資產(chǎn)處置單調(diào)出子公司財(cái)務(wù)確認(rèn)（固定資產(chǎn)明細(xì)、原值、累計(jì)折舊、凈值等信息）子公司主管簽字后物資采購(gòu)部按照權(quán)限審批傳15、真到調(diào)出子公司資產(chǎn)管理員進(jìn)行調(diào)出 傳真到調(diào)入子公司資產(chǎn)管理員調(diào)入部門/門店作驗(yàn)收憑證。2、調(diào)入子公司的資產(chǎn)管理員將固定資產(chǎn)處置單復(fù)核簽名，并交財(cái)務(wù)和主管簽字，傳真調(diào)入部門/門店驗(yàn)收調(diào)入固定資產(chǎn)，確認(rèn)簽字傳真給分部資產(chǎn)管理員。3、調(diào)撥完成后，調(diào)入子公司資產(chǎn)管理員將簽字齊全的固定資產(chǎn)處置單，復(fù)印（或傳真）給調(diào)入子公司的財(cái)務(wù)部、調(diào)出子公司固定資管理員。調(diào)出子公司資產(chǎn)管理員復(fù)印一份給本地區(qū)財(cái)務(wù)部。4、調(diào)出調(diào)入財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)處置單入賬：調(diào)出子公司財(cái)務(wù)部開(kāi)具發(fā)票給調(diào)入子公司，減少K3賬的固定資產(chǎn)卡片明細(xì)，同時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)賬務(wù)清理，增加調(diào)入子公司的應(yīng)收款項(xiàng)。調(diào)入子公司財(cái)務(wù)部增加K3固定資產(chǎn)卡片明細(xì)賬，增16、加調(diào)出子公司的應(yīng)付款項(xiàng)，每月進(jìn)行一次資產(chǎn)調(diào)撥往來(lái)款項(xiàng)的清理。5、調(diào)入子公司資產(chǎn)管理員將簽字齊全的固定資產(chǎn)處置單，傳真至物資采購(gòu)部資產(chǎn)管理專員處，更新資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬檔案。第七章 固定資產(chǎn)處置第二十一條 固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓是指公司閑置不需用的固定資產(chǎn)，對(duì)外轉(zhuǎn)讓的行為。1、轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)，由使用資產(chǎn)公司提出申請(qǐng)，上報(bào)物資采購(gòu)部會(huì)同財(cái)務(wù)部對(duì)轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)采用適當(dāng)?shù)脑u(píng)估方法進(jìn)行初步估價(jià)后，按照授權(quán)審批流程，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可轉(zhuǎn)讓。2、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的子公司財(cái)務(wù)部根據(jù)審批結(jié)果和轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的收益做相應(yīng)的賬務(wù)處理。第二十二條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢。1、報(bào)廢條件：長(zhǎng)期閑置不用，在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)不會(huì)再使用，且已無(wú)轉(zhuǎn)讓價(jià)值的固定資產(chǎn)17、；由于技術(shù)進(jìn)步等原因，不可使用的、無(wú)轉(zhuǎn)讓價(jià)值的固定資產(chǎn)；已遭毀損，以至于不再具有使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的固定資產(chǎn)；雖然固定資產(chǎn)尚可使用，但使用該固定資產(chǎn)違背成本效益原則；其他實(shí)質(zhì)上已經(jīng)不能再給公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的固定資產(chǎn)。對(duì)已提足折舊、不能繼續(xù)使用且無(wú)修復(fù)價(jià)值的需要申請(qǐng)報(bào)廢。但是，對(duì)于已經(jīng)提足折舊仍然可以使用的，需要繼續(xù)使用，直到不能使用為止。對(duì)無(wú)使用和修復(fù)價(jià)值、但尚未提足折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，提出處理意見(jiàn)后， 可申請(qǐng)報(bào)廢。2、報(bào)廢流程：子公司使用部門提出，由資產(chǎn)管理員組織相關(guān)人員鑒定后，資產(chǎn)管理員填制固定固定資產(chǎn)處置單，財(cái)務(wù)確認(rèn)原值、累計(jì)折舊、凈值，地區(qū)主管簽字，上報(bào)物資采購(gòu)部，根據(jù)授權(quán)相關(guān)18、領(lǐng)導(dǎo)審批。批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)清理，如有變賣價(jià)值的，對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行相應(yīng)的評(píng)估，由子公司主管組織對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行變賣，批準(zhǔn)報(bào)廢日到變賣完畢的時(shí)間周期為一個(gè)月。子公司接到審批后的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)后，進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢處理的殘值必須交子公司財(cái)務(wù)部。資產(chǎn)報(bào)廢處理完畢后，子公司資產(chǎn)管理員必須將審批后的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)據(jù)以作K3固定資產(chǎn)明細(xì)卡片的資產(chǎn)減少，并進(jìn)行固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理。第八章 日常管理第二十三條 固定資產(chǎn)實(shí)行財(cái)務(wù)賬（賬）、實(shí)物臺(tái)賬（卡）、實(shí)物（物）分管原則，各部門具體的管理職責(zé)如下：1、財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)價(jià)值的確認(rèn)、核算，付款審核及對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物管理的監(jiān)督和固定資19、產(chǎn)盤點(diǎn)的組織工作，按使用單位設(shè)置固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬K3卡片賬，登記固定資產(chǎn)的增加、減少、調(diào)撥、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓。每月編制固定資產(chǎn)增減變動(dòng)表（見(jiàn)式樣表），按地區(qū)匯總成一份，于每月15號(hào)前發(fā)給物資管理部資產(chǎn)管理員。2、物資采購(gòu)部：負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬及實(shí)物監(jiān)督管理，包括監(jiān)督各單位固定資產(chǎn)檔案的建立，明確實(shí)物保管人和管理責(zé)任人的責(zé)任，跟蹤固定資產(chǎn)的使用狀況，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)調(diào)撥、報(bào)廢的落實(shí)及協(xié)助固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，并負(fù)責(zé)不定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行抽查，確保實(shí)物的安全及正常使用。負(fù)責(zé)接收各地區(qū)的固定資產(chǎn)增減變動(dòng)表，監(jiān)督以及評(píng)估各地區(qū)的固定資產(chǎn)結(jié)存情況。3、使用單位（人員）：使用單位（人員）負(fù)責(zé)對(duì)各自使用固定資產(chǎn)的實(shí)物保管20、及日常維護(hù)與保養(yǎng)，共用資產(chǎn)部分由最小單位的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。門店所有資產(chǎn)實(shí)行店長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，由店長(zhǎng)負(fù)責(zé)其門店固定資產(chǎn)的實(shí)物保管及日常維護(hù)與保養(yǎng)。4、各子公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)每25號(hào)與物資采購(gòu)部固定資產(chǎn)管理人員對(duì)上月固定資產(chǎn)明細(xì)進(jìn)行賬目核對(duì)，保證做到賬、卡、物三相符。第二十四條 固定資產(chǎn)使用要求：1、固定資產(chǎn)使用人應(yīng)按說(shuō)明書的要求操作，保持固定資產(chǎn)的整潔及完好。2、未經(jīng)固定資產(chǎn)實(shí)物保管人或公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)使用的固定資產(chǎn)，任何人不得擅自使用。3、使用單位發(fā)現(xiàn)本單位的固定資產(chǎn)連續(xù)三個(gè)月未使用的，且預(yù)計(jì)將來(lái)亦不會(huì)再使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)通知物資采購(gòu)部資產(chǎn)管理員進(jìn)行調(diào)撥處理。第二十五條 固定資產(chǎn)維修：1、若固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障，使21、用單位不得擅自拆除或維修。2、固定資產(chǎn)在保修期內(nèi)，如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，使用單位應(yīng)及時(shí)填寫固定資產(chǎn)維修單交物資采購(gòu)部審核并向供應(yīng)商提出退貨、換貨、索賠或免費(fèi)維修的要求。3、固定資產(chǎn)在保修期后出現(xiàn)故障的，使用單位應(yīng)及時(shí)填寫固定資產(chǎn)維修單，按流程審批后傳真物資采購(gòu)部，由物資采購(gòu)部批復(fù)是地區(qū)自行聯(lián)系維修還是退倉(cāng)由物資采購(gòu)部安排維修。第二十六條 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理：1、為確保公司固定資產(chǎn)的完整性，公司每半年至少組織一次固定資產(chǎn)的全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)固定資產(chǎn)時(shí)一般需要和低值易耗品一起盤點(diǎn)。2、由財(cái)務(wù)部牽頭，物資采購(gòu)部、信息部配合成立盤點(diǎn)小組，組織盤點(diǎn)工作。3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制作固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表。4、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)出現(xiàn)盤盈、盤22、虧時(shí)，資產(chǎn)使用單位、應(yīng)及時(shí)查明原因，在盤點(diǎn)后7天內(nèi)將盤點(diǎn)表上交總部財(cái)務(wù)中心；總部財(cái)務(wù)中心根據(jù)盤點(diǎn)表及盈虧說(shuō)明，在收到盤點(diǎn)表后5天內(nèi)出具固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告，并按盤盈、盤虧金額報(bào)相應(yīng)審批權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)審批。5、確認(rèn)的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)中心復(fù)印一份交到物資采購(gòu)部，由資產(chǎn)管理員在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)做數(shù)據(jù)的更新，確保賬賬相符。6、對(duì)于盤虧的責(zé)任，按照盤虧月份的上月固定資產(chǎn)的凈值計(jì)算，個(gè)人承擔(dān)系數(shù)參照門店商品盤點(diǎn)管理制度的承擔(dān)系數(shù)執(zhí)行。第二十七條 固定資產(chǎn)交接：1、固定資產(chǎn)保管員離職或調(diào)職，必須辦理領(lǐng)用固定資產(chǎn)， 應(yīng)填寫固定資產(chǎn)移交清單，由資產(chǎn)管理員審核簽字確認(rèn)后，復(fù)印一份交人事部存檔確認(rèn)方可正式離職或調(diào)職。223、門店店長(zhǎng)離職，必須對(duì)門店的固定資產(chǎn)進(jìn)行交接，所屬門店填寫固定資產(chǎn)移交清單，由資產(chǎn)管理員審核簽字確認(rèn)后，交人事部存檔，方可正式離職或調(diào)職。人事部末收到固定資產(chǎn)移交清單確認(rèn)表前，不得辦理離職手續(xù)。門店店員離職或調(diào)職，由店長(zhǎng)負(fù)責(zé)回收所領(lǐng)用的固定資產(chǎn)及其他用品。3、固定資產(chǎn)使用人發(fā)生變動(dòng)，所屬單位的資產(chǎn)管理員應(yīng)填寫固定資產(chǎn)移交清單，呈物資采購(gòu)部資產(chǎn)管理專員審核，并變更檔案。第二十八條 對(duì)固定資產(chǎn)信息卡，物資采購(gòu)部、財(cái)務(wù)中心或其他監(jiān)督部門將定期或不定期檢查標(biāo)簽的粘貼情況。第九章 罰 則第二十九條 固定資產(chǎn)的申領(lǐng)、采購(gòu)、驗(yàn)收，相關(guān)人員必須按流程執(zhí)行，否則，對(duì)直接責(zé)任人給予因?qū)嶋H損失的賠償責(zé)任或負(fù)激勵(lì)5-24、10分。第三十條 如因個(gè)人使用不當(dāng)造成固定資產(chǎn)損壞但可維修的，由實(shí)物保管人承擔(dān)修理費(fèi)用；如因個(gè)人使用不當(dāng)造成固定資產(chǎn)損壞并不可維修的，實(shí)物保管人按該項(xiàng)固定資產(chǎn)賬面凈值賠款。第三十一條 由于保管不慎造成固定資產(chǎn)丟失的，除該固定資產(chǎn)的凈值（以丟失前一次盤點(diǎn)時(shí)的凈值為準(zhǔn)）由直接責(zé)任人和管理責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償外，還應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)的直接責(zé)任人和管理責(zé)任人給予扣分、口頭警告、書面警告、嚴(yán)重警告、記過(guò)、除名等處分。第三十二條 如因使用/保管人未按規(guī)定辦理調(diào)撥、交接、出租、出借及送修等手續(xù)，導(dǎo)致資產(chǎn)盤虧的，查明原因后，對(duì)直接責(zé)任人給予賠償損失或負(fù)激勵(lì)5-10分。第三十三條 如因使用單位或人員工作疏忽或失責(zé)，對(duì)超過(guò)三25、個(gè)月未使用并預(yù)計(jì)將來(lái)亦不會(huì)再使用的固定資產(chǎn)，未知會(huì)物資采購(gòu)部，導(dǎo)致固定資產(chǎn)閑置的，查明原因后，對(duì)直接責(zé)任人給予負(fù)激勵(lì)5-10分。第三十四條 物資采購(gòu)部門及財(cái)務(wù)部門員工如因工作疏忽或失責(zé)，導(dǎo)致固定資產(chǎn)賬實(shí)不符的，查明原因后，對(duì)直接責(zé)任人給予負(fù)激勵(lì)5-10分。第三十五條 對(duì)于未按規(guī)定正確粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽的直接責(zé)任人將給予負(fù)激勵(lì)2分。第三十六條 未盡事宜，按照國(guó)家和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十七條 本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋。附件：1、資產(chǎn)處置單式樣2、資產(chǎn)分類表清單式樣3、固定資產(chǎn)維修單式樣4、固定資產(chǎn)移交單式樣5、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單式樣6、物資采購(gòu)部管理采購(gòu)審批權(quán)限（固定資產(chǎn)管理類）式樣7、資產(chǎn)信息卡26、片式樣8、固定資產(chǎn)增減變動(dòng)表式樣 資產(chǎn)處置單公司名稱：使用部門/門店年 月 日資產(chǎn)類別固定資產(chǎn)供貨廠商處置類別 購(gòu)置 調(diào)撥 報(bào)廢聯(lián)系人聯(lián)系電話名稱資產(chǎn)編碼品牌/規(guī)格購(gòu)入日期數(shù)量單價(jià)原值/總價(jià)累計(jì)折舊凈值/調(diào)撥價(jià) 合計(jì)處置原因處置流向子公司名稱使用部門（門店）簽批子公司A-使用部門（門店）資產(chǎn)管理員財(cái)務(wù)部子公司主管B-使用部門（門店）資產(chǎn)管理員財(cái)務(wù)部子公司主管審核物資采購(gòu)部門財(cái)務(wù)中心意見(jiàn)審批副總經(jīng)理總經(jīng)理董事長(zhǎng)意見(jiàn)填寫說(shuō)明：1、如處置類別為調(diào)撥，則在申請(qǐng)簽字欄中A欄為調(diào)出門店填寫，B欄為調(diào)入單位填寫；2、如處置類別為購(gòu)置或報(bào)廢，則僅使用A欄即可； 3、如處置類別為調(diào)撥，處置流向填寫調(diào)入子公司和使27、用部門（門店）；4、資產(chǎn)類別代碼欄按照固定資產(chǎn)編碼原則填寫 位種類代號(hào)。資產(chǎn)分類表清單1、 房屋建筑物（FW）使用年限凈殘值率2、機(jī)器設(shè)備（JQ）使用年限凈殘值率3、電子設(shè)備（DZ）使用年限凈殘值率4、運(yùn)輸設(shè)備（YS）使用年限凈殘值率5、其他設(shè)備（QT）使用年限凈殘值率房屋205%切參機(jī)55%空調(diào)55%叉車105%靠墻高柜55%建筑物205%刨參機(jī)55%電腦55%轎車105%貨柜55%商鋪205%烘干機(jī)55%顯示器55%貨車105%貨架55%發(fā)電機(jī)55%不間斷電源PUS55%面包車105%促銷車55%封罐機(jī)55%收款機(jī)55%其他105%大班臺(tái)55%風(fēng)簾機(jī)55%稅控打印機(jī)55%自行車55%切片機(jī)28、55%空調(diào)55%鍋爐55%封口機(jī)55%冰柜55%保險(xiǎn)柜55%真空包裝機(jī)55%冰箱55%其他55%捆扎機(jī)55%功放音箱55%感應(yīng)機(jī)55%投影儀55%打包機(jī)55%打印機(jī)55%打粉機(jī)55%相機(jī)55%其他5%錄像機(jī)55%5%掃描儀器55%5%電視機(jī)55%5%復(fù)印機(jī)55%5%磁帶機(jī)55%5%監(jiān)控系統(tǒng)55%硬盤55%陣列卡55%讀卡器55%傳真機(jī)55%驗(yàn)鈔機(jī)55%條碼機(jī)55%DVD55%微波爐55%固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)表使用單位： 填報(bào)日期： 年 月 日 資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號(hào)單位數(shù)量原值凈值已使用年限故障描述備注申請(qǐng)人資產(chǎn)管理員區(qū)域經(jīng)理/主管物資采購(gòu)部主管財(cái)務(wù)中心主管領(lǐng)導(dǎo)審批固定資產(chǎn)移交單部門（門店）： 日期： 29、年 月 日資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號(hào)型號(hào)原值凈值已使用年限計(jì)量單位數(shù)量狀態(tài)交接人：接交人： 資產(chǎn)管理員：財(cái)務(wù)：部門主管/子公司主管：固定資產(chǎn)驗(yàn)收單使用單位：驗(yàn)收單號(hào)：資產(chǎn)名稱型號(hào)規(guī)格生產(chǎn)廠家出廠日期單價(jià)數(shù)量計(jì)量單位合同編號(hào)銷 售 商發(fā) 票 號(hào)國(guó) 別使用方向資產(chǎn)來(lái)源購(gòu)置日期貨到日期驗(yàn)收日期采 購(gòu) 人經(jīng) 手 人驗(yàn) 收 人驗(yàn)收意見(jiàn)使（領(lǐng)）用人存 放 地 點(diǎn)（部門/門店）出 廠 編 號(hào)資 產(chǎn) 編 號(hào)附件清單(填入隨機(jī)資料欄)說(shuō)明：1使用單位填單位全稱，經(jīng)手人為各使用單位資產(chǎn)管理員。2新購(gòu)資產(chǎn)貨到各使用單位后，資產(chǎn)管理員須在三日內(nèi)拆箱驗(yàn)收、填寫此單，并據(jù)此完成資產(chǎn)信息項(xiàng)的輸入工作。固定資產(chǎn)信息卡 固定資產(chǎn)信息卡資產(chǎn)名稱空調(diào)機(jī)使用部門寶業(yè)店資產(chǎn)編號(hào)啟用日期固定資產(chǎn)增減變動(dòng)表地區(qū)名稱：甲地區(qū) 項(xiàng)目房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備電子設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備其他設(shè)備合計(jì)一、固定資產(chǎn)年初原值二、固定資產(chǎn)期初原值三、本年原值累計(jì)增加1.購(gòu)入2.接受投資3.接受捐贈(zèng)4.融資租入5.自建6.盤盈7.在建工程轉(zhuǎn)入8.其它增加期間增加合計(jì)四、本年原值累計(jì)減少1.出售2.盤虧3.其它減少期間減少合計(jì)五、本年累計(jì)折舊總額六、期間折舊七、固定資產(chǎn)原值期末數(shù)八、累計(jì)折舊總額九、固定資產(chǎn)凈值十、減值準(zhǔn)備總額十一、固定資產(chǎn)凈額