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1、股份公司資金付款流程及計(jì)劃管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 資金付款流程及計(jì)劃管理制度 隨著生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大，資金付款內(nèi)容日趨復(fù)雜，付款金額急劇增加，這無(wú)形中加大公司資金管理和運(yùn)作的難度。同時(shí)由于資金付款涉及面廣，不僅面向公司內(nèi)部各個(gè)用款部門，而且還與眾多的供應(yīng)商和客戶打交道，各方面處理不好，很容易引起誤解，甚至?xí)绊懝拘蜗?。從資產(chǎn)安全和服務(wù)好各相關(guān)部門及客戶和供應(yīng)商兩方面考慮，現(xiàn)根據(jù)公司實(shí)際情況，本著方便、可行、效率的原則，對(duì)付款流程及計(jì)劃管理作如下規(guī)定：1 人員組織安排：1.1財(cái)務(wù)總監(jiān)從公司宏觀角度負(fù)2、責(zé)公司資金運(yùn)作和統(tǒng)籌調(diào)度，負(fù)責(zé)計(jì)劃的審批和計(jì)劃外資金的協(xié)調(diào)和有關(guān)批準(zhǔn)事項(xiàng)。1.2資金處負(fù)責(zé)資金的具體計(jì)劃安排，具體落實(shí)公司資金管理政策，同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)各用款部門資金計(jì)劃員的培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。1.3會(huì)計(jì)處負(fù)責(zé)具體實(shí)施各種批準(zhǔn)的資金計(jì)劃，辦理具體付款事宜，向資金處提供編制計(jì)劃所需的帳戶資金余額及供應(yīng)商和客戶欠款情況。1.4 各資金用款部門應(yīng)配備專職或兼職的資金計(jì)劃員，資金計(jì)劃員名單應(yīng)到資金處備案，資金計(jì)劃員接受資金處業(yè)務(wù)方面指導(dǎo)，并及時(shí)向自己主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)部門資金落實(shí)情況，同時(shí)負(fù)責(zé)客戶協(xié)調(diào)溝通工作。2 審批內(nèi)容和審批權(quán)限2.1 資金計(jì)劃的審批資金計(jì)劃原則分為年度計(jì)劃、季度計(jì)劃、月度計(jì)劃和周計(jì)劃。年度計(jì)劃、3、季度機(jī)化和月度計(jì)劃是方向目標(biāo)性計(jì)劃，但周計(jì)劃必須是嚴(yán)密可執(zhí)行的計(jì)劃。各種計(jì)劃必須由各分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理書(shū)面審批，根據(jù)需要總經(jīng)理、分管副總可以書(shū)面委托其他處長(zhǎng)以上人員代理審批，審批責(zé)任由授權(quán)人承擔(dān)。資金處和相關(guān)用款部門才能依據(jù)批準(zhǔn)的計(jì)劃嚴(yán)格落實(shí)。2.2 付款審批單 計(jì)劃內(nèi)資金項(xiàng)目在落實(shí)過(guò)程中，對(duì)于各用款部門按計(jì)劃提交的付款審批單，總經(jīng)理和各分管副總不在具體審批單上簽字。但部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和部門處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人必須在付款審批單上簽字。 財(cái)務(wù)總監(jiān)和資金處長(zhǎng)須在具體付款審批單上簽字，特殊情況財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字后，無(wú)資金處長(zhǎng)簽字或者有資金處長(zhǎng)簽字審批無(wú)財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面委托人簽字審批，付款審批單可直接交出4、納辦理，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。 總之，付款審批單必須由部門處長(zhǎng)級(jí)別的負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字，財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的人員和資金處長(zhǎng)或其授權(quán)的主管人員書(shū)面簽字。出納才能依據(jù)批準(zhǔn)手續(xù)齊備的付款審批單辦理付款。2.3 計(jì)劃外的付款的審批 單筆計(jì)劃外付款超過(guò)50萬(wàn)元以上（包括50萬(wàn)元），周累計(jì)超過(guò)200萬(wàn)元上的（包括500萬(wàn)元）必須由總經(jīng)理、分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)及上述人員書(shū)面授權(quán)的其他人員簽字后，資金處審核簽字后，會(huì)計(jì)處出納予以及時(shí)辦理。單筆計(jì)劃外付款在1萬(wàn)-50萬(wàn)元以上（不包括50萬(wàn)元），周累計(jì)付款在5萬(wàn)元-200萬(wàn)元（不包括200萬(wàn)元）之間的必須由分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他人員簽字5、后，資金處審核簽字后，會(huì)計(jì)處出納予以及時(shí)辦理單筆計(jì)劃外付款超過(guò)1萬(wàn)元以下（包括50萬(wàn)元），周累計(jì)付款在10萬(wàn)元（不包括10萬(wàn)元）之間的必須由部門處長(zhǎng)級(jí)別的負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他人員簽字后，資金處審核簽字后，會(huì)計(jì)處出納予以及時(shí)辦理。2.4 出差借款（包括備用金）的審批 總經(jīng)理原則上不簽字審批。借款（每人）在10000元（包括10000元）以上，分管付總（或其書(shū)面委托的其他人員）和財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他人員必須在借款單簽字審批。借款（每人）在1000元-10000元（不包括10000元）之間，部門主管處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他人員必須在借款單簽字審批。 借款（每人）在6、1000元（不包括1000元）以下，部門主管處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)總監(jiān)（或其委托的其他人員）必須在借款單簽字審批。 所有的借款必須經(jīng)會(huì)計(jì)處主管根據(jù)制度進(jìn)一步審核。 特殊緊急借款的可以由財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)，否則財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他人員和出納承擔(dān)相關(guān)責(zé)任2.5 其他費(fèi)用支付（非采購(gòu)和工程性支出）的審批總經(jīng)理原則上不簽字審批。費(fèi)用支付（每筆）在50000元（包括50000元）以上，分管付總（或其書(shū)面委托的其他人員）和財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他人員必須在費(fèi)用單簽字審批。費(fèi)用支付（每筆）在500元-50000元（不包括50000元）之間，部門主管處長(zhǎng)7、級(jí)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他人員必須在費(fèi)用單簽字審批。 費(fèi)用支付（每筆）在500元（不包括500元）以下，部門主管處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)總監(jiān)（或其委托的其他人員）必須在借款單簽字審批。 費(fèi)用審核人員首先按照公司制度和有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，審查單據(jù)合理性和合法性，并在會(huì)計(jì)審核處簽字，出納在審查以上手續(xù)齊全后上予以支付。 特殊緊急付款的可以由財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)，否則財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他人員和出納承擔(dān)相關(guān)責(zé)任2.6 財(cái)務(wù)部門內(nèi)部資金付款和費(fèi)用審批 對(duì)于財(cái)務(wù)部門內(nèi)部借款和費(fèi)用支出，單筆金額超過(guò)5000元（包括5000元），應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書(shū)面授權(quán)8、人員同意。 單筆金額在200元-5000元（不包括5000元），應(yīng)經(jīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)處長(zhǎng)或資金處長(zhǎng)同時(shí)簽字審批。 單筆金額超過(guò)200元（不包括200元）以下的，應(yīng)經(jīng)分管處長(zhǎng)簽字同意費(fèi)用審核人員首先按照公司制度和有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，審查單據(jù)合理性和合法性，并在會(huì)計(jì)審核處簽字，出納在審查以上手續(xù)齊全后上予以支付。特殊緊急付款的可以由財(cái)務(wù)總監(jiān)書(shū)面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)，否則財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他人員和出納承擔(dān)相關(guān)責(zé)任2.7 不涉及資金支付的業(yè)務(wù)的審批 對(duì)于非涉及資金支付的發(fā)票或其他單據(jù)入帳業(yè)務(wù)，部門主管處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人簽字審批，財(cái)務(wù)分管業(yè)務(wù)人員審核簽字。特殊說(shuō)明： 對(duì)于車間9、生產(chǎn)部門，部門主管處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人必須是公司總調(diào)度室主任調(diào)度級(jí)別管理人員，車間主任單獨(dú)簽字無(wú)效。3 付款流程 按照以上審批權(quán)限，規(guī)定的付款流程如下：計(jì)劃外用款按按權(quán)限報(bào)總經(jīng)理和分管副總（包括其書(shū)面授權(quán)人員）審批3.1 付款審批單流程資金用款部門主管處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人簽字審批資金用款部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人編制 各用款部門計(jì)劃員持客戶完整手續(xù)代客戶領(lǐng)款出納付款根據(jù)權(quán)限和具體情況財(cái)務(wù)總監(jiān)或其書(shū)面授權(quán)人簽字原則上資金處長(zhǎng)或其授權(quán)的主管人員簽字審批， 業(yè)務(wù)流程中每一步由資金使用部門資金計(jì)劃員負(fù)責(zé)傳遞3.2 借款流程會(huì)計(jì)處指定專人審核人簽字出納付款根據(jù)權(quán)限財(cái)務(wù)總監(jiān)或其書(shū)面授權(quán)人審批根據(jù)權(quán)限決定是否由分管副總簽字審批借款人編10、制借款單部門主管處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字22223.3 其他費(fèi)用流程根據(jù)權(quán)限決定是否由分管副總簽字審批業(yè)務(wù)經(jīng)辦人按規(guī)定提交費(fèi)用發(fā)票或其他單據(jù)出納付款會(huì)計(jì)處指定專人審核人簽字根據(jù)權(quán)限財(cái)務(wù)總監(jiān)或其書(shū)面授權(quán)人審批部門主管處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字 4 資金付款計(jì)劃的編制4.1 編制依據(jù)各資金用款部門計(jì)劃員根據(jù)本部門業(yè)務(wù)開(kāi)展需要和項(xiàng)目用款緊急程度，編制資金用款申請(qǐng)表，資金用款申請(qǐng)表必須由部門處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給資金處。會(huì)計(jì)處專人提供工程客戶和供應(yīng)商的最新欠款余額。會(huì)計(jì)處出納提供最新帳戶余額。銷售部門提交收款計(jì)劃。收款計(jì)劃必須由部門處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給資金處資金處根據(jù)以上資料編制資金付款計(jì)劃4.211、 計(jì)劃編制時(shí)間年度計(jì)劃：每年11月20日前，各資金用款部門計(jì)劃員向資金處提交下年度計(jì)劃。季度計(jì)劃：每季度末所在的月15日前，各資金用款部門計(jì)劃員向資金處提交下季度計(jì)劃。月度計(jì)劃：每月20日前，各資金用款部門計(jì)劃員向資金處提交下月計(jì)劃。周計(jì)劃： 每周星期四前，各資金用款部門計(jì)劃員向資金處提交下周計(jì)劃。相關(guān)資金付款部門必須按照合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，認(rèn)真仔細(xì)部門編制付款計(jì)劃，在規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)送資金處。逾期引起的一切相關(guān)責(zé)任由資金付款部門承擔(dān)。資金處負(fù)責(zé)將批準(zhǔn)的周計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起2日內(nèi)反饋給給資金用款部門，1日內(nèi)將計(jì)劃交會(huì)計(jì)處出納安排付款。資金處負(fù)責(zé)將批準(zhǔn)的月計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起5日內(nèi)反饋12、給給資金用款部門，3日內(nèi)將計(jì)劃交會(huì)計(jì)處出納安排付款資金處負(fù)責(zé)將批準(zhǔn)的季度計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起7日內(nèi)反饋給給資金用款部門，5日內(nèi)將計(jì)劃交會(huì)計(jì)處出納安排付款資金處負(fù)責(zé)將批準(zhǔn)的年度計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起10日內(nèi)反饋給給資金用款部門，7日內(nèi)將計(jì)劃交會(huì)計(jì)處出納安排付款。同時(shí)資金處和資金付款部門負(fù)責(zé)直接向客戶解釋付款安排事宜會(huì)計(jì)處不再負(fù)責(zé)直接向客戶解釋付款安排事宜。5 費(fèi)用付款審批報(bào)銷：每周星期一下午和星期四上午，財(cái)務(wù)部受理費(fèi)用報(bào)銷。但轉(zhuǎn)帳單據(jù)及發(fā)票入帳受理不收此時(shí)間限制。特殊情況由財(cái)務(wù)部處長(zhǎng)級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)安排辦理。 其他尚末涉及事項(xiàng)按公司借款管理制度、有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷制度和資金管理制度執(zhí)行。6 責(zé)任 資金用款部門負(fù)責(zé)延報(bào)計(jì)劃引起的一切責(zé)任，同時(shí)對(duì)數(shù)據(jù)填報(bào)質(zhì)量負(fù)責(zé)，填報(bào)主觀失誤及部門審核失誤，將追究部門負(fù)責(zé)人責(zé)任。 資金處負(fù)責(zé)資金籌集和統(tǒng)籌調(diào)度，承擔(dān)安排失誤及反饋延誤的責(zé)任。 會(huì)計(jì)處對(duì)編制計(jì)劃所需的并且由會(huì)計(jì)處負(fù)責(zé)提供的資料負(fù)責(zé)，并對(duì)準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。同時(shí)出納負(fù)責(zé)及時(shí)按計(jì)劃付款。7 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋對(duì)本制度的解釋。以前與本規(guī)定的相悖的制度作廢。本制度自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。