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1、銷售公司客戶信用管理制度附額度申請表編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 信用管理制度一、前言 為促進(jìn)銷售增長，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，加快應(yīng)收帳款回收，減少壞帳損失，特制定本管理制度。二、適用范圍： 本制度適用于營銷系統(tǒng)總公司和各省分公司。三、信用管理機(jī)構(gòu)1、 營銷財(cái)務(wù)部為信用管理歸口管理部門，營銷財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)支持科具體負(fù)責(zé)信用管理制度的起草、信用評(píng)級(jí)、信用額度核定、壞帳法律追收等職能。2、 分公司財(cái)務(wù)具體負(fù)責(zé)客戶信用額度控制、日常貨款監(jiān)控及追收、信用情況跟蹤及反饋等事宜。3、 分公司經(jīng)理和業(yè)務(wù)人員承擔(dān)信用管理直接責(zé)任，應(yīng)確保客戶2、資信資料屬實(shí)，督促客戶回款，及時(shí)反映客戶資信情況，對其所管理客戶的呆帳和壞帳相應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。四、 信用方式1、票結(jié)a、 票結(jié)是指在信用額度內(nèi)分公司先向客戶發(fā)貨并開具相應(yīng)銷售發(fā)票，客戶在收到分公司銷售發(fā)票后并在規(guī)定期限內(nèi)向分公司支付貨款的一種結(jié)算方法。b、 票結(jié)主要適用于分公司大型、資信優(yōu)良的零售客戶，如大型百貨商店、大型專賣店、大型超市等客戶。c、 對于采用票結(jié)的客戶，分公司財(cái)務(wù)、相關(guān)業(yè)務(wù)員必須確保在5個(gè)工作日內(nèi)將銷售發(fā)票送至客戶，并要求客戶在7個(gè)工作日將相應(yīng)貨款支付給分公司。1、 循環(huán)信用額度a、 循環(huán)信用額度是指一個(gè)可自動(dòng)循環(huán)使用的信用額度，客戶可憑未用額度提貨，在支付相應(yīng)欠款后，該額度3、可自動(dòng)生效。b、 循環(huán)信用額度主要適用于分公司優(yōu)秀、資信優(yōu)異的大型零售客戶。c、 循環(huán)信用額度最長期限不超過3個(gè)月，即欠款不得超過3個(gè)月；循環(huán)信用額度一年評(píng)定一次。2、 臨時(shí)信用額度a、 臨時(shí)信用額度是指臨時(shí)提貨所需并于15天內(nèi)支付欠款的額度b、 臨時(shí)信用額度主要用于因臨時(shí)需要提貨的客戶。五、信用額度申請1、對于符合下列條件之一的客戶，各省分公司均可報(bào)送相關(guān)資料申請信用額度： 經(jīng)銷科龍公司產(chǎn)品且年?duì)I銷額在100萬元以上的合法零售商； 同時(shí)具有批零業(yè)務(wù)，且經(jīng)銷科龍公司產(chǎn)品年?duì)I業(yè)額在300萬元以上的合法批發(fā)商； 應(yīng)收帳款余額低于其經(jīng)銷科龍公司產(chǎn)品營業(yè)額30%以下。 當(dāng)?shù)亓闶垲~在前3名以內(nèi)的大型百貨4、商店、大型電器專營店、大型超市。2信用額度申請相關(guān)材料 申請表一份（格式見附表一）； 營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證復(fù)印件各一份3信用額度申請審批流程a、 主管業(yè)務(wù)員提出申請分公司經(jīng)理審核銷售部主管部長（副部長）審核財(cái)務(wù)支持審核（10萬元以下，含10萬元）營銷財(cái)務(wù)部部長審批（10萬元以上，30萬元以下，含30萬元）營銷副總裁批準(zhǔn)（30萬元以上，1000萬元以下）。b、 信用額度審批權(quán)限 10萬元以下（含10萬）營銷財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)支持科科長，需報(bào)部長備案。 10萬以上，30萬元以下（含30萬元）營銷財(cái)務(wù)管理部部長。 30萬元以上，1000萬元以下營銷副總裁。六、客戶信用評(píng)價(jià)1、評(píng)價(jià)時(shí)間 每年的11月份。1、 5、評(píng)價(jià)組織 營銷財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)支持科領(lǐng)導(dǎo)、分公司財(cái)務(wù)主管協(xié)助。2、 具體評(píng)價(jià)辦法信用評(píng)價(jià)主要從其經(jīng)營科龍公司產(chǎn)品營業(yè)額、以往還款記錄、違約情況、固定資產(chǎn)等方面對客戶的信用情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，其評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)如下：序號(hào)評(píng)價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值標(biāo)準(zhǔn)分評(píng)價(jià)分備注1營業(yè)額（科龍）1500萬以上252貨款回收率100%453回款及時(shí)率100%204固定資產(chǎn)400萬以上105違約情況0次0違約一次，扣5分3、 信用評(píng)價(jià)及相應(yīng)級(jí)別相應(yīng)管理信用評(píng)分信用等級(jí)信用額度信用期限90-100分信用等級(jí)1 CR1100萬以下（個(gè)別客戶可特殊處理）三個(gè)月80-90分信用等級(jí)2 CR250萬以下二個(gè)月70-80分信用等級(jí)3 CR330萬以下二個(gè)月606、-70分信用等級(jí)4 CR420萬以下一個(gè)月50-60分信用等級(jí)5 CR510萬以下一個(gè)月50分以下信用等級(jí)6 CR6不予以信用額度現(xiàn)款現(xiàn)貨七、信用總額控制1、 當(dāng)年全部客戶信用額度不得突破上一年不含稅銷售收入的3；2、 各省全部信用額度不得突破上一年不含稅銷售收入的3；但具體客戶信用額度必須根據(jù)客戶具體資信情況再考慮是否給予。3、 單個(gè)客戶信用額度最高不得突破1000萬元。八、日常信用管理1、 客戶主管業(yè)務(wù)員和分公司財(cái)務(wù)為信用管理日常管理人，應(yīng)密切關(guān)注信用額度客戶的提貨、貨款回籠、信用狀況變動(dòng)情況，對可能出現(xiàn)的呆帳、壞帳及時(shí)采取預(yù)防和補(bǔ)救措施。2、 分公司財(cái)務(wù)必須確保客戶的信用控制批準(zhǔn)金額之內(nèi)7、，對于超額度的提貨要求必須予以阻止；并應(yīng)于每月財(cái)務(wù)報(bào)告中反應(yīng)各信用客戶情況。3、 當(dāng)出現(xiàn)以下幾種情況之一時(shí)，分公司必須立即停止客戶提貨，并著手開展應(yīng)收帳款回收工作： 在規(guī)定的信用期限內(nèi)，未能回款（在下次開單時(shí)，必需先行回收賒銷額的貨款后，再實(shí)行現(xiàn)款現(xiàn)貨）。 批準(zhǔn)的信用額度已使用完畢。 連續(xù)兩個(gè)月未同分公司發(fā)生任何業(yè)務(wù)往來。 客戶情況發(fā)生較大異常變化的，如企業(yè)改組、法人代表或企業(yè)名稱更替、注冊資本減少、企業(yè)破產(chǎn)等，并立即反饋營銷財(cái)務(wù)部。 嚴(yán)重影響客戶資信的其他情況。九、呆帳追收1、 呆帳是指欠款逾期超過3個(gè)月的應(yīng)收帳款。2、 客戶主管業(yè)務(wù)員和分公司經(jīng)理為呆帳追收第一責(zé)任人，分公司財(cái)務(wù)和營銷財(cái)務(wù)部8、協(xié)助分公司進(jìn)行追收。3、 對于需要采用法律程序追收的應(yīng)收帳款，分公司必須及時(shí)將追收資料報(bào)送至營銷財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)支持科法律主辦；由法律主辦審核相關(guān)資料后再?zèng)Q定派人或委托分公司當(dāng)?shù)厥聞?wù)所進(jìn)行追收。十、呆帳處罰1、對客戶的處罰 對逾期超過30天的客戶，按欠款額扣留其各項(xiàng)返利、獎(jiǎng)勵(lì)；在欠款未還清之前，分公司不得對其結(jié)算返利、獎(jiǎng)勵(lì)。 對逾期超過60天的客戶在扣留其各類返利、獎(jiǎng)勵(lì)外，立即取消其信用額度，并在下一年度也不考慮其信用額度。1、 對業(yè)務(wù)員的處罰 客戶欠款逾期60天的，按欠款金額的10扣罰業(yè)務(wù)員，當(dāng)月開始在工資或獎(jiǎng)金中扣罰，直至扣滿為止。 客戶欠款逾期120天的，按欠款金額的10再扣罰業(yè)務(wù)員，當(dāng)月開始9、在工資或獎(jiǎng)金中扣罰，直至扣滿為止。3、分公司經(jīng)理的處罰 客戶欠款逾期60天的，按欠款金額的10扣罰業(yè)務(wù)員，當(dāng)月開始在工資或獎(jiǎng)金中扣罰，直至扣滿為止。 客戶欠款逾期120天的，按欠款金額的10再扣罰業(yè)務(wù)員，當(dāng)月開始在工資或獎(jiǎng)金中扣罰，直至扣滿為止。注：如業(yè)務(wù)員和分公司經(jīng)理被扣罰后追回客戶所欠貨款，應(yīng)于貨款追回后立即將所扣罰的工資、獎(jiǎng)金立即返還給業(yè)務(wù)員和分公司經(jīng)理。4、 如業(yè)務(wù)人員、分公司經(jīng)理和客戶勾結(jié)惡意欺詐公司，并造成公司貨款損失的，除執(zhí)行上述處罰條款之外，公司對相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅處理，直至移交司法機(jī)關(guān)。附：客戶信用額度申請表 省 業(yè)務(wù)客戶信用額度申請表申請單位基本情況單位全稱：營業(yè)執(zhí)照代碼：注冊地址：法人代表：企業(yè)性質(zhì)：主管部門聯(lián)系電話傳真：注冊資本（萬）：資產(chǎn)總額（萬）：上年經(jīng)銷額：上年貨款回收率：批零比例（萬）：批發(fā)： 零售：累計(jì)欠款余額（萬）：申請信用額度（萬）：信用方式：申請理由（主要數(shù)據(jù)說明）：上述客戶資料已經(jīng)核實(shí)，在合理知曉范圍內(nèi)，確信上述信息表達(dá)客觀、恰當(dāng)，若客戶出現(xiàn)違約情況，原接受公司的按規(guī)定給予的扣罰。業(yè)務(wù)員意見： 分公司經(jīng)理意見：財(cái)務(wù)支持科意見：銷售部主管領(lǐng)導(dǎo)意見：營銷財(cái)務(wù)部部長意見：營銷副總裁意見：