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1、財務顧問有限公司代理記賬財務管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: xx財務顧問(北京)有限公司代理記賬財務管理制度為了進一步規范公司財務管理制度,構造合理的財務管理體系,經股東會研究決定制定財務管理制度,請全體職員遵照執行。現將具體管理制度通知如下。 一、公司財務管理有公司股東會指定專人負責,具體設審批崗位、出納崗位、會計崗位、審核崗位,具體人員公司另行通知。 二、公司的收入包括,服務費、代理代辦費、中介費、傭金、利息、預收客戶的各種款項(包括稅款)、資料費、投資收入、其他收入 (一)、服務費是指公司在接受客戶合2、理合法的服務要求時,同客戶商定好價格,通過給客戶提供方便達到客戶要求收取的全部價款,包括查詢遞交資料、制作會計報表、建賬、制作稅務文書、協調事項等; (二)、代理代辦費是指公司在接受客戶合理合法的辦理代理請求時,同客戶商定好價格,通過為客戶辦理代理達到客戶預期要求收取的全部價款,包括辦理各種資證、代理記賬等;其中代理記賬費用拖欠不得超過三個月(包括),超過三個月書面通知客戶(可電話通知但必須有書面記載)將停止服務,同時書面提請部門主管上報經理,公司將開會討論處理方案;其二辦理資證的費用在客戶未支付全額費用時,不得將任何資料提交給客戶,有特殊情況的必須經得總經理的簽字同意(可電話同意); 第 13、 頁共 6 頁 (三)、中介費是指公司在客戶之間或客戶與行政部門之間商洽或調解處理促成某項事務而收取得全部費用; (四)、傭金是指公司在商業活動中的一種勞務報酬,是具有獨立地位和經營資格的中間人在商業活動中為他人提供服務所得到的報酬; (五)、利息是指公司資金向國家、個人或其他組織借出資金而取得的報酬,是指公司貨幣資金在向實體經濟部門注入并回流時所帶來的增值額。 (六)、預收客戶的各種款項(包括稅款)是指公司的經營過程中向客戶或外界收取的各種費用,其中稅款的預收必須用公司統一的收據,并加蓋公司財務專用章和公司財務部稅款預收監制章,每月底財務部會計將費用支出單、稅票復印件、收據、結余稅款匯總交與4、公司出納,然后會計記賬; (七)、資料費是指公司在接受客戶的各項事宜時收取的需要耗費的材料費; (八)、投資收入是指公司向經營方投入資金的資本性支出實現的收益; (九)、其他收入是指公司除以上收入以外的各項收入。 以上公司的各項收入必須經由經理的簽字同意(可電話同意),方可執行。 三、公司的支出包括,水、電、暖、物業、房租、固定電話及寬帶、伙食、工資及獎金福利、行政支出(逢時過節)、工會支出、利息 支出、分紅、預支的各種款項(包括自用)、辦公費用、固定資產、業務費用支出、投資支出、其他支出 (一)、水、電、暖、物業、固定電話及寬帶是指公司為維持日常經營做支付的必須的支出; (二)、伙食是指公司5、為職員提供午餐所支付的全部費用,包括米、面、油、調味品、蔬菜等; (三)、工資及獎金福利是指公司為職員工作所支付的勞務支出,包括工資、福利、補助、補貼、獎金等; (四)、行政支出是指公司在日常經營中開拓人脈關系做支付的費用; (五)、工會支出是指公司為職工日常業余生活所支付的費用,包括活動費用(門票、場地)、就餐費、交通費、比賽獎勵; (六)、利息支出是指公司資金向國家、個人或其他組織借入資金而支付的報酬; (七)、預支的各種款項(包括自用)是指公司為應急或臨時處理事務準備支出的不確定的費用支出,其中總經理、經理、顧問自用資金每月不得超過五千元(含5000元),可事后審批,預支的各種款項要視同6、現金管理; (八)、辦公費用是指工日為維護日常經營活動辦公所支付的必須費用; (九)、固定資產是指公司購入使用期限超過一年的機器、機械、運輸工具,以及其他與生產有關的設備、工具、器具;單位價值在2000元以上,并且使用年限超過2年的不屬于生產經營主要設備的物品; (十)、分紅是指公司將公司利潤在公司現金周轉良好的情況下支付給股東、公司管理層、有重大表現的職員(標準有股東會確定)的紅利,分紅每半年執行一次; (十一)、房租是指公司為取得經營場地使用權所支付的房屋租金;費用按照合同約定進行支付; (十二)、業務費用支出是指公司在完成某項業務時所支付的全部費用,包括成本支出、各項費用支出等,業務支出7、必須經得經理和經辦人的簽字確認(可電話同意),方可支付; (十三)、投資支出是指公司為實現公司業務以外的各種收益而向經營方投入資金的資本性支出; (十四)、其他支出是指公司支付除以上支出以外的各項支出。 以上費用的支付(除有特殊說明外)必須經得審批人員的簽字同意(可電話同意),并經審核人員的簽字確認,方可計入公司賬務列支。 四、公司財務每半年審計一次,由會計和出納出具詳細的財務報告,由股東會全體成員組成審計組到場匯同審批人、出納、會計、審核人進行審計。并提出可行的意見建議,并下達書面文件通知執行。 五、公司的收入必須交由公司出納存入指定的銀行賬戶,銀行賬戶開設兩個,公司的現金存量不得超過伍仟元8、整(含5000元),未執現金管理制度,造成損失的由責任人承擔。 六、公司會計和出納人員必須定期不定期核對賬務,保證賬務的真實完整、準確無誤,按月給經理提交財務報表。 七、會計和出納必須對公司的財務安全決定負責。公司股東可以提請查看賬務資料,但不得復印、攝像、照相、保存賬務資料,其他人未經得總經理、審批人和經理的簽字同意不得查看公司賬務。 八、公司收支的具體流程 (一)、收入流程 1、業務客戶-經辦人(業務員、協辦人、財務會計)-經理復核-開票人開票-出納做憑證-會計做賬 2、記賬客戶-財務會計(預收稅款)-會計主管復核-出納做憑證-會計做賬 (二)、支出流程 分部門預算申購-審批-出納預支-采9、購-登記入庫-經理復核-審批-出納做憑證-會計做賬 九、公司物資管理辦法, (一)、公司購進或代管理固定資產,經理助理必須登記“公司固定資產入庫登記簿”,需要領用的必須登記在“公司固定資產出庫登記簿”上,辦理交接手續,責成專人負責,屬公共使用的,大家共同負責,誰損壞誰賠償。中途離職辦理移交手續,交回經理助理處登記入庫,經理助理簽字同意離職。 (二)、公司購進辦公用品及耗材,經理助理必須登記“公司辦公用品及耗材入庫登記簿”,需要領用的必須登記在“公司辦公用品及耗材出庫登記簿”,然后方可領用,保質期內人為損壞的,責任人照價賠 償,屬公共使用的,大家共同負責,誰損壞誰賠償。中途離職辦理移交手續,交回經理助理處登記入庫,經理助理簽字同意離職。 十、公司職員因各種原因需要辦理離職手續,公司經理、助理、會計、出納必須對離職職員進行離職情況審計,并出具公司離職情況審計報告書,經公司總經理簽字同意方可離職。 十一、公司提倡全體職員勤儉節約、愛護公物、勤奮智慧。 xx財務顧問(北京)有限公司 xx年7月24日