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1、轉讓公司典當行資金收支管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一章 總則第一條 為加強資金的收支管理，提高資金的使用效率，有效防范資金風險，特制定本制度。第二條 公司資金管理，必須嚴格遵守國家有關法律、法規(guī)，必須嚴格執(zhí)行公司有關制度。 第三條 公司財務部代表公司行使管理資金職能，監(jiān)督、管理、控制資金的收入和使用，總經(jīng)理、公司分管領導、財務負責人及其他有關人員在公司資金管理工作中各自承擔相應的責任。第二章 流程第四條 收款流程收回當票，給付當品。 依據(jù)合同進入典當行監(jiān)管信息系統(tǒng)操作。經(jīng)營人員依據(jù)合同，填制收款通知書2、（附合同）?？蛻舨块T主管審核（合同）出納根據(jù)收據(jù)收款，如為銀行匯款則查詢銀行收款記錄并告知經(jīng)營人員。會計依據(jù)合同進行復核，并開出收據(jù)。第五條 付款流程1.付款審批流程：封存抵押物（2人）或建檔保管權屬證件。申請人依據(jù)合同，填制付款申請書（附合同）。經(jīng)營人員操作系統(tǒng)并開據(jù)相關單據(jù) 客戶部門主管審核（合同）出納根據(jù)總經(jīng)理批示及業(yè)務單據(jù)進行付款（注意付款方式）依據(jù)總經(jīng)理批示進行驗收（物品或權屬證件。）分管領導審核（金額）財務部依據(jù)合同進行復核，如金額，付款方式等?？偨?jīng)理審批2.費用報銷流程報銷流程圖：報銷人填寫費用報銷單，附發(fā)票相關單據(jù)等總經(jīng)理簽批出納付款或核銷財務復核分管領導審核（金額）3.備用金3、借支流程圖：出納付款借款人填寫借款申請單財務復核總經(jīng)理簽批分管領導審核第三章 資金計劃管理第六條 公司資金實行計劃管理，公司所有資金收入及支出都必須納入計劃管理體系。第七條 年度資金計劃的生成和審批：年度資金計劃的生成時間在編制公司年度經(jīng)營預算時，按照預算編制原則和流程編制及審批。第八條 月份資金計劃的生成和審批：月份資金計劃的編制以年度資金預算為基礎。各專業(yè)管理部門每月28日下午4：30前報送次月資金計劃，財務部匯總初步平衡后形成資金收支月度計劃，經(jīng)財務主管領導審核后，于每月1日上公司資金平衡會討論，確定各項資金收支計劃數(shù)額后，由公司總經(jīng)理批準。第九條 旬資金計劃的生成和審批：各專業(yè)管理部門4、在經(jīng)批準的月資金計劃范圍內提報本旬支付明細與額度，財務部組織旬資金平衡會討論。上旬資金計劃在月份資金計劃平衡時確定，各專業(yè)管理部門在月份資金計劃基礎上每月9日、19日中午下班前報送中、下旬資金需求計劃，每月11日、21日下午二點公司召開旬資金平衡會，確定各項資金收支平衡金額。會議確定的旬資金計劃經(jīng)分管副總和總經(jīng)理批準生效，由財務部組織資金嚴格按各部門提交的資金申請表順序發(fā)放。第十條 月資金支出計劃本月未執(zhí)行完畢的，當月作廢，下月編制計劃時重新提報。本旬資金支付計劃未執(zhí)行完畢的，當旬作廢，下旬編制計劃時重新提報。第十一條 財務部每天必須根據(jù)公司當天資金收支情況，編制可使用現(xiàn)金、票據(jù)日報表，報送公5、司分管領導。第四章 資金收付款管理第十二條 公司資金總體平衡和支付需遵循以下原則進行：1、首先安排工資獎金、稅款、電費、融資性支出等剛性支出；其次是公司生產(chǎn)經(jīng)營所需大宗原燃料資金；第三是其它采購資金、工程資金及外協(xié)勞務資金等。2、嚴格按照旬資金計劃付款，剛性支出如數(shù)支付后，現(xiàn)有資金不足以支付計劃內原料和工程等資金時，按照現(xiàn)有資金占未付計劃內資金的權重進行分配。所有款項在每周的周二、周四分兩次進行集中付款，特殊情況順延一個工作日。做到付款制度化、規(guī)范化。第十三條 付款審批管理：1、付款業(yè)務單位的經(jīng)辦人是按合同付款業(yè)務的第一責任人，各費用預算管控人是防止超預算付款的費用管控責任人，公司分管領導是業(yè)6、務審核的直接責任人；財務會計是財務環(huán)節(jié)管控審核的責任人，出納是執(zhí)行月、旬資金計劃管控的責任人，財務負責人、各副總、總經(jīng)理按權限分工分別承擔最終審批的責任。2、各級資金審批崗位以視工作需要在一定時期、一定額度、一定范圍內就本崗位所享有權限授權下一級主管代為履行資金審批權，但必須按公司規(guī)定格式填寫授權委托書，并交財務部存檔。3、業(yè)務審核環(huán)節(jié)根據(jù)付款的業(yè)務性質執(zhí)行相應的業(yè)務制度和權責，財務付款審核按財務主辦會計、資金室主任順序執(zhí)行。（各級主管依據(jù)付款審批權責進行審核和審批，具體權責見附件五）。第十四條 凡未納入月度和旬資金計劃的支出，原則上財務部門不予支付，極特殊情況確實因生產(chǎn)經(jīng)營需要而需要支付計劃7、外資金時，必須由資金使用部門提出追加書面用款申請，經(jīng)分管副總經(jīng)理審核后，由財務負責人與總經(jīng)理聯(lián)簽核準。第十五條 各項款項支付時必須填制資金支付審批單，資金支付審批單應注明申請單位、收款單位、詳細用途、合同編號、開戶銀行、賬號、申請額、批復額、申請負責人、等基本資料。第十六條 為了保證公司生產(chǎn)經(jīng)營的需要，保證旬資金計劃的有效實施，銷售部每旬最后一日將下一旬資金回款計劃報財務部出納，旬資金回款計劃中必須注明回款方式，且每旬前八天的回款不得低于旬計劃的80%。 第十七條 公司回款時應提供合同繳款單，注明繳款單位編號、客戶名稱、產(chǎn)品分類、合同編號、合同月別、繳款幣別、合同總金額、經(jīng)營人員等基本資料。第8、十八條 公司建立資金計劃執(zhí)行情況分析機制，各計劃執(zhí)行單位負責本部門資金計劃分析工作，于每月29日下午4：30前將本月付款計劃執(zhí)行差異分析報告報到公司財務部出納；公司財務部負責公司資金計劃差異分析的匯總工作，并在月度資金平衡會上檢討。第五章 網(wǎng)銀管理第十九條 企業(yè)應根據(jù)實際業(yè)務需要，實行網(wǎng)上交易、電子支付等方式辦理資金支付業(yè)務的企業(yè)，選擇適當?shù)拈_戶銀行，并同承辦銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金安全方面的責任于義務、交易范圍。后由出納員協(xié)助企業(yè)負責人辦理企業(yè)網(wǎng)上銀行支付業(yè)務。第二十條 操作人員嚴格按照操作規(guī)范和密碼進行規(guī)范操作。且保證網(wǎng)上支付前賬戶留有足夠資金，保證款項能夠全額支付。第二十9、一條 辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務，由出納員填寫相關資料，上報財務負責人審批、總經(jīng)理批準、經(jīng)企業(yè)法人或負責人授權委托，開通網(wǎng)上銀行業(yè)務，取得網(wǎng)上銀行指令U-KEY和授權U-KEY。第二十二條 網(wǎng)上銀行指令U-KEY和授權U-KEY不能由同一人保管，指令U-KEY由出納人員負責保管，主要對審核無誤的付款單據(jù)進行付款信息的填寫和網(wǎng)上上傳；授權U-KEY由財務負責人負責保管，主要對提交的業(yè)務付款信息進行復核、審批、授權，保障網(wǎng)上支付資金的安全性。第二十三條 為了確保企業(yè)貨幣資金安全，使用有效，企業(yè)除現(xiàn)金開支規(guī)定范圍內的日常借支等付款業(yè)務外，原則上都應通過網(wǎng)上銀行轉賬支付：（一）支付申請。 申請人填制付款單交由財10、務部對其金額等審核，由相關領導聯(lián)審聯(lián)簽，方可辦理網(wǎng)上銀行支付。（二）支付上傳：經(jīng)財務部對對其打款清單及相關附件、票據(jù)審核無誤后，出納員根據(jù)付款計劃或支款報告上、打款清單上提供的付款信息，按核實的金額填寫銀行批量支付信息單，通過網(wǎng)上銀行U-KEY提交付款信息。填寫付款信息時需特別注意收款人、收款賬號、開戶行、金額等信息是否正確。（三）支付提交：復核人或網(wǎng)上授權人將提交的付款信息逐筆核對，包括付款金額、付款用途及收款單位賬號等是否合理。對其復核無誤的付款信息批量提交，等待銀行受理。（四）支付反饋：復核授權后，出納員應及時查詢授權情況及銀行部理情況。并在付款結束后及時向銀行索取銀行對賬單。（五）在次月10日前將銀行對賬單與銀行日記賬核對，編制銀行余額調節(jié)表。對于未達賬項查明原因并及時部理。第二十四條 使用網(wǎng)上交易、電子支付方式的企業(yè)辦理資金支付業(yè)務，不應因支付方式的改變而隨意簡化、變更支付貨幣資金所必須的授權批準程序。企業(yè)在嚴格實行網(wǎng)上交易、電子支付操作人員不相容崗位相互分離控制的同時，應當配備專人加強對交易和支付行為的審核。第六章 附 則第二十五條本制度自下發(fā)之日起起試行，其他制度涉及資金支付與本細則有沖突時適用本制度。文件傳閱記錄文件名稱文件編號接收時間年 月 日 時部門負責人閱文批示簽名：傳閱人員簽名文件落實跟進檢查記錄 跟進檢查人簽名：