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1、飼料公司集團資金調撥審批管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 集團資金調撥管理制度新制度編碼文件版本編寫人編寫日期原制度編碼文件密級審核人審核日期文件級別正文頁數復核人評審日期制度類別管理程序附件數批準人生效日期1 目的為規范集團資金調撥的審批及操作程序，保證資金的合理調撥與使用。2 適用范圍本制度適用于集團股份有限公司及各分子公司。3 定義和縮略語本制度所指集團資金調撥包括集團總部將資金下撥給分子公司以及集團總部從分子公司上劃資金。集團和分子公司之間，以及分子公司之間正常的購銷業務按雙方約定結算條款進行，不屬本2、制度規范范疇。4 相關文件HDG-PD-FN-003集團資金管理權限制度5 職責財務部出納 負責資金劃撥申請單的填報； 負責將資金劃撥至需求單位帳戶；財務中心資金專員 負責資金劃撥申請資料的接收、傳遞及審核。6 流程6.1總部資金下撥流程6.2總部上劃分子公司資金流程7 規定7.1資金下撥的基本原則集團所有成員公司間進行資金調撥應遵循如下原則：7.1.1 集團所有成員公司間進行資金調撥必須由集團財務中心資金部統一規劃安排各分、子公司的用款需求，由集團財務中心資金部通過集團資金賬戶下撥資金。各分子公司，不得在未得財務中心資金部批準的情況下進行資金調撥；7.1.2 原則上分子公司之間不得進行資金調3、撥，特殊情況除外。7.1.3 資金調撥應遵循誰受益，誰發起，誰出錢，誰審批的原則。無論何種原因，資金調入方應發起填寫資金調撥單，資金調撥的審批應該由資金調出方完成。7.2總部資金下撥7.2.1總部下撥分子公司資金申請資金下撥申請單由用款需求單位填報，填報時應以資金計劃及資金需求的實際情況為依據，按照標準格式（附件一）進行填報，并對資金用途進行說明,由財務經理簽字確認后加蓋財務專用章。7.2.2總部下撥分子公司資金審批按照集團資金管理權限制度執行。7.2.3總部下撥分子公司資金支付總部資金下撥由總部資金部出納進行網銀劃帳將申請資金劃撥至申請單位指定帳戶，出納轉款時應注意資金劃撥申請單是已按照規定4、流程進行合法審批后方可付款。資金部資金經理、財務總監、財務副總裁根據各自網銀權限，完成在網銀上的審批操作。7.3總部上劃分子公司資金總部資金上收通過銀行資金池自動歸集和分、子公司匯款入集團賬戶的方式實現。分、子公司賬戶已經上掛資金池系統的，通過資金池功能每日自動歸集入集團賬戶，否則，可以將賬戶上的資金匯往已上掛的賬戶（同屬于該分、子公司的賬戶），實現系統自動上收。也可以采用將資金直接匯往總部賬戶的形式。具體操作流程如下：7.3.1總部上劃分子公司資金申請總部上劃分子公司資金是指總部依據資金需求對分子公司資金進行上劃，上劃前需由資金部會計與分子公司財務部進行溝通并達成一致后按標準格式（附件一）填寫資金劃撥申請單；7.2.2總部上劃分子公司資金的審批按照集團資金管理權限制度執行。7.5 分子公司間的資金調撥分子公司間原則上不得進行資金調撥，本規定亦不適用與分子公司間正常購銷業務，僅在分、子公司間并購等特殊事項確需進行調撥的，經集團財務中心資金部同意并報財務總監、財務副總裁批準的情況下，可以進行資金調撥。投資并購款進行調撥時，應附上經審批的公司注冊審批表7.6 同名戶之間的資金調撥按照集團資金管理權限制度執行。8 記錄序號單據名稱存放部門存放期限1資金劃撥申請單財務部門1年