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1、造船有限公司固定資產(chǎn)管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 一、目的 為了加強(qiáng)和規(guī)范固定資產(chǎn)的管理,掌握固定資產(chǎn)的構(gòu)成與使用情況,提高資產(chǎn)利用效率,確保公司財產(chǎn)不受損失,特制定本制度。 二、適用范圍 本制度適用于對公司的所有固定資產(chǎn)的管理,以及對固定資產(chǎn)負(fù)有管理責(zé)任的部門和個人。 固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過1年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營、有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等;以及不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品,單位價值在2000元以上,并且使用年限超過1年的資產(chǎn)。 三、審批權(quán)限及審批流程 1.申請與2、采購固定資產(chǎn)的審批權(quán)限及審批流程:按照公司xx造船有限公司業(yè)務(wù)審批權(quán)限與流程及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 2.內(nèi)部調(diào)撥固定資產(chǎn)的審批權(quán)限及審批流程 2.1 凡列入公司的固定資產(chǎn),未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理批準(zhǔn),任何部門不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售。審批權(quán)限參照公司xx造船有限公司業(yè)務(wù)審批權(quán)限與流程規(guī)定執(zhí)行。 2.1.1 公司內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移,必須通過主管部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù),同時由調(diào)出、調(diào)入部門的雙方部門負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人簽字后,由財務(wù)部門辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。移動設(shè)備內(nèi)部調(diào)動由設(shè)備動力部負(fù)責(zé)審批,并及時將有關(guān)調(diào)動情況流轉(zhuǎn)至資產(chǎn)主管部門。 2.2未經(jīng)資產(chǎn)管理主管部門同意,各使用部門不得辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)3、,將追究部門及經(jīng)辦人的責(zé)任。 3.報廢與處置固定資產(chǎn)的審批權(quán)限及流程 3.1公司的固定資產(chǎn)報廢處理時,由使用部門提出申請,填寫固定資產(chǎn)處置申請單(一式三份),注明使用部門之名稱及代號、固定資產(chǎn)編號、品名、規(guī)格、數(shù)量及報廢原因。經(jīng)資產(chǎn)主管部門以及財務(wù)部門審核后,參照公司審批流程與權(quán)限規(guī)定執(zhí)行審批程序后,辦理報廢相關(guān)手續(xù)。 3.2資產(chǎn)管理部門應(yīng)依已核準(zhǔn)的固定資產(chǎn)處置申請單辦理報廢事宜,注明實(shí)際處置情形,并更新“固定資產(chǎn)管理臺賬”。 3.3凡經(jīng)批準(zhǔn)報廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)使用,基建資產(chǎn)管理部門要及時作價處置。固定資產(chǎn)處置后,由基建資產(chǎn)管理部門和使用部門共同辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù);處置或報廢固定資產(chǎn)時,4、由基建資產(chǎn)管理部門提出處置申請,參照xx造船有限公司業(yè)務(wù)審批權(quán)限與流程及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行審批后進(jìn)行處置,處置取得的變價收入交財務(wù)部,并由財務(wù)部開具發(fā)票或收據(jù)。 4.維修固定資產(chǎn)的審批權(quán)限及流程 4.1當(dāng)固定資產(chǎn)發(fā)生故障,本單位無法自行維修時,使用部門編制固定資產(chǎn)維修申請單一式四聯(lián),注明各項(xiàng)固定資產(chǎn)資料并于固定資產(chǎn)送修數(shù)據(jù)域內(nèi)注明損壞原因、請修內(nèi)容及希望完修日期,經(jīng)部門經(jīng)理復(fù)核后,送交基建資產(chǎn)管理部處理維修事宜。基建資產(chǎn)管理部尋找適當(dāng)維修廠商,進(jìn)行維修。 4.2基建資產(chǎn)管理部確定適當(dāng)?shù)木S修廠商后,應(yīng)將送修廠商、預(yù)計維修金額及預(yù)定完成日期注明于固定資產(chǎn)維修申請單。同時參照xx造船有限公司業(yè)務(wù)審批權(quán)限與5、流程及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行審批后,進(jìn)行維修,費(fèi)用報銷時必須附審批后的固定資產(chǎn)維修申請單。 4.3所有單次超過人民幣2000元的固定資產(chǎn)維修費(fèi)用申請,應(yīng)報總經(jīng)理批準(zhǔn),實(shí)際發(fā)生的維修費(fèi)用報總經(jīng)理審批。 4.4固定資產(chǎn)維修申請單經(jīng)審批后,第一聯(lián)送回使用單位存查;第二聯(lián)及第四聯(lián)由管理部門自行歸檔;第三聯(lián)送財務(wù)部暫時歸檔,作為日后付款入賬之依據(jù)。固定資產(chǎn)送修完成回公司時,基建資產(chǎn)管理部應(yīng)會同使用部門辦理驗(yàn)收,并于留底的固定資產(chǎn)維修申請單第二、四聯(lián)驗(yàn)收欄內(nèi)注明驗(yàn)收情形。 4.5基建資產(chǎn)管理部應(yīng)將固定資產(chǎn)維修申請單及相關(guān)資料送交部門經(jīng)理復(fù)核,并將固定資產(chǎn)維修申請單第二聯(lián)歸檔;第四聯(lián)連同發(fā)票等單據(jù)并填寫付款申請單,審6、批后送交財務(wù)部申請付款。 四、管理權(quán)限與職責(zé) 固定資產(chǎn)的分類及歸口管理部門 本公司固定資產(chǎn)分類及歸口管理部門,列表如下: xx造船有限公司 固定資產(chǎn)分類及歸口管理部門 1.為了明確責(zé)任,規(guī)范固定資產(chǎn)的管理,加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的維修與保養(yǎng)的管理,并建立崗位責(zé)任制和操作規(guī)范,公司按照集中領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理的額原則,按照固定資產(chǎn)的類別確定分工管理如下: 1.1基建部作為固定資產(chǎn)的主管部門,統(tǒng)一負(fù)責(zé)及協(xié)調(diào)公司固定資產(chǎn)的實(shí)物管理,定期或不定期開展固定資產(chǎn)的實(shí)物盤點(diǎn)工作,建立健全固定資產(chǎn)的臺賬,確保固定資產(chǎn)賬、卡、物相符,并定期與財務(wù)部進(jìn)行賬面數(shù)據(jù)核對。 1.2公司移動機(jī)器設(shè)備由設(shè)備動力部歸口管理,固定設(shè)備與房屋7、建筑物由基建部歸口管理。 1.3基建部負(fù)責(zé)生產(chǎn)車間設(shè)備及生產(chǎn)廠區(qū)動力設(shè)備的購建、安裝。設(shè)備動力部負(fù)責(zé)生產(chǎn)設(shè)備及生產(chǎn)廠區(qū)動力設(shè)備的日常修理、保養(yǎng);生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)設(shè)備的使用管理。設(shè)備需要修理時,由基建部負(fù)責(zé)聯(lián)系供應(yīng)商,協(xié)調(diào)修理事宜,超保修期需要公司承擔(dān)修理費(fèi)用時,由設(shè)備動力部辦理設(shè)備修理審批單,并按審批流程辦理。設(shè)備動力部對分管設(shè)備建立臺賬,并與基建部臺賬核對相符。 1.4.公司儀器儀表設(shè)備應(yīng)由質(zhì)檢部歸口管理,并對分管設(shè)備建立臺賬,并與基建部臺賬核對相符。 1.5公司的電子設(shè)備及辦公設(shè)備由科技部進(jìn)行統(tǒng)一管理。科技部負(fù)責(zé)公司的通用電子計算機(jī)及附屬設(shè)備購置、安裝、維護(hù)和使用管理,對分管設(shè)備建立臺賬,并與8、基建部臺賬核對相符。 1.6基建部負(fù)責(zé)公司廠房建筑物及其附屬設(shè)施的購置、安裝、維護(hù)和使用管理。 2 基建部的職責(zé) 2.1隨時掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。 2.2負(fù)責(zé)監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備的使用和維護(hù),確保設(shè)備完好,提高設(shè)備利用率,并定期組織設(shè)備的清點(diǎn),保證賬、卡、物三相符。 2.3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理,做好固定資產(chǎn)的分類,統(tǒng)一編號,建立固定資產(chǎn)檔案,登記賬卡,負(fù)責(zé)辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報廢、封存、啟用等事項(xiàng)的審批手續(xù)。 2.4根據(jù)使用部門的使用情況,組織編制設(shè)備大中維修計劃,按期編報設(shè)備更新計劃。 2.5嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,對違反固定資產(chǎn)管理制度,擅自贈送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象,要嚴(yán)格9、追查責(zé)任,并報公司進(jìn)行處罰。 3 使用部門職責(zé) 3.1各固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本部門的設(shè)備管理工作,應(yīng)設(shè)置專職或兼職的設(shè)備管理員,各生產(chǎn)班組要設(shè)置工人設(shè)備管理員,每臺設(shè)備要明確使用、保管、維護(hù)的責(zé)任人。 3.2 嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度,確保設(shè)備的完好、清潔、潤滑和安全使用。 3.3 建立固定資產(chǎn)臺賬,固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報廢必須經(jīng)主管部門及副總經(jīng)理批準(zhǔn),價值超過20萬元以上的必須有總經(jīng)理批準(zhǔn),未經(jīng)批準(zhǔn),不得擅自對所管理的固定資產(chǎn)調(diào)動、報廢,更不能自行外借和變賣。 3.4 根據(jù)主管部門的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤點(diǎn),做到賬、卡、物三相符。 4 固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、領(lǐng)用 4.1各部門購10、置固定資產(chǎn)必須提前向基建部提出申請,按公司審批流程和審批規(guī)定報批后,由采購部門負(fù)責(zé)購置。 4.2購設(shè)備進(jìn)廠后,由倉庫及基建資產(chǎn)部開箱檢查、驗(yàn)收,設(shè)備安裝完畢后填“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”并流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門。倉庫作為收發(fā)部門,必須根據(jù)經(jīng)主管部門簽字認(rèn)可的領(lǐng)用單,方可發(fā)放固定資產(chǎn)。基建部負(fù)責(zé)ERP系統(tǒng)采購類型為固定資產(chǎn)采購及基建采購,主要包括請購單、采購訂單、到貨單、相關(guān)發(fā)票的錄入。財務(wù)部門根據(jù)“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”及已辦理報銷審批手續(xù)的發(fā)票,在ERP系統(tǒng)中通過固定資產(chǎn)模塊生成固定資產(chǎn)卡片,進(jìn)行賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)驗(yàn)收單的“驗(yàn)收人”項(xiàng)根據(jù)固定資產(chǎn)出、入庫單簽名填寫、“使用人或部門”項(xiàng)必須要固定資產(chǎn)實(shí)際使用人或使用11、人在的部門負(fù)責(zé)簽字,并負(fù)責(zé)保管固定資產(chǎn),如出現(xiàn)損失、遺失等現(xiàn)象應(yīng)及時說明情況、徹查原因并追究相關(guān)負(fù)責(zé)人責(zé)任,報副總經(jīng)理批復(fù)(價值超過20萬元以上的必須報 總經(jīng)理批復(fù))后流轉(zhuǎn)至財務(wù)部做固定資產(chǎn)相關(guān)賬務(wù)處理。移動設(shè)備必須先進(jìn)行設(shè)備動力部編號登記才能發(fā)給使用單位。 4.3 基本建設(shè)項(xiàng)目完工時,由基建部辦理“基建項(xiàng)目完工單”并報副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)。 5固定資產(chǎn)的報廢 5.1凡符合下列條件可申請報廢: 5.1.1 超過使用年限,設(shè)備主要結(jié)構(gòu)陳舊,精度低劣,生產(chǎn)效率低,能耗高,而且不能改造利用的。 5.1.2因工房改造或工藝布置改變必須拆除的,但不能動遷的設(shè)備。 5.1.3 腐蝕嚴(yán)重、無法修復(fù)或繼續(xù)使用12、有危險的。 5.1.4 絕緣老化、磁路失效、性能低劣無修復(fù)價值的。 5.1.5 因事故或其他自然災(zāi)害,使設(shè)備遭受損壞且無法修復(fù)的。 6. 固定資產(chǎn)的封存與處置 6.1凡停用三個月以上的固定資產(chǎn),經(jīng)資產(chǎn)主管部門批準(zhǔn)后,由使用部門封存、保管。 6.2閑置設(shè)備和封存設(shè)備需要重新啟用的,由使用部門填寫啟封單,資產(chǎn)主管部門同意后,方可啟封使用。 6.3 停用和封存設(shè)備的相關(guān)信息應(yīng)及時流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門。 7.固定資產(chǎn)的清查 7.1為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整,各部門必須在資產(chǎn)管理部門的領(lǐng)導(dǎo)下,對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的清查、盤點(diǎn),以掌握固 定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量,查明有無丟失、毀損或未列入賬的固定資產(chǎn),保證賬實(shí)相符。在清查時發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)毀損和盤盈、盤虧的,要查明原因,由責(zé)任部門寫出書面情況,主管部門簽署意見后,報告總經(jīng)理,待批復(fù)后,轉(zhuǎn)交財務(wù)部門作相應(yīng)的賬務(wù)處理。 7.2 各資產(chǎn)管理部門應(yīng)配合財務(wù),安排和完成特定目的的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。 五、附則 本規(guī)定由基建部和財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。 -造船有限公司 20xx年12月23日