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1、集團(tuán)公司資金調(diào)撥管理制度附表單編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 資金調(diào)撥管理制度第一章 總則第一條 為了保證資金的調(diào)撥安全、準(zhǔn)確、高效，提高資金管理水平，防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制訂本制度。第二條 公司實(shí)行資金集中管理原則。第三條 公司資金管理實(shí)行收支兩條線原則。第四條 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)集團(tuán)資金調(diào)撥管理工作。第五條 各公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本公司資金調(diào)撥具體執(zhí)行工作第六條 本制度適用于集團(tuán)公司及所屬分、子公司間的資金往來業(yè)務(wù)，不包括因商品調(diào)撥等購銷業(yè)務(wù)引起的資金往來。第二章 資金調(diào)撥管理第七條 各公司2、財(cái)務(wù)部為資金調(diào)撥的執(zhí)行和責(zé)任部門。第八條 各分、子公司之間不允許直接進(jìn)行資金往來，必須通過集團(tuán)財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一調(diào)撥。第九條 新公司開業(yè)前的資金調(diào)撥管理：1. 新設(shè)公司向當(dāng)?shù)仄髽I(yè)登記機(jī)關(guān)申請?jiān)O(shè)立（開業(yè)）登記，收到公司名稱核準(zhǔn)通知書后，應(yīng)按提交的公司章程申請調(diào)撥注冊資金；2. 當(dāng)?shù)仄髽I(yè)登記機(jī)關(guān)有要求的，按要求在指定銀行設(shè)立驗(yàn)資賬戶；對于沒有要求的，應(yīng)書面上報(bào)財(cái)務(wù)本部，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部審批同意后，按要求在指定銀行設(shè)立驗(yàn)資賬戶。3. 運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)調(diào)撥注冊資本金至驗(yàn)資賬戶。4. 新公司注冊完畢，由開設(shè)人員向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部提出申請開設(shè)基本存款賬戶。基本戶開立成功后將驗(yàn)資款轉(zhuǎn)入該賬戶（如果原為3、驗(yàn)資賬戶，則不必轉(zhuǎn)入）。第十條 日常業(yè)務(wù)資金調(diào)撥管理：1. 公司資金調(diào)撥管理實(shí)行“收支兩條線”原則；2. 集團(tuán)公司和各分、子公司應(yīng)分設(shè)收入和支出賬戶。各公司收到貨幣資金，除特殊情況外，都必須存入指定的收入賬戶，不得擅自挪用；3. 各公司預(yù)期出現(xiàn)資金缺口時(shí)，應(yīng)及時(shí)填寫資金申請單，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、本公司負(fù)責(zé)人簽字后上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部申請調(diào)撥；4. 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部在2個工作日內(nèi)出具審核意見；5. 各授權(quán)部門和人員按照內(nèi)部資金調(diào)撥授權(quán)表所授權(quán)限簽批資金內(nèi)部調(diào)撥審批單；6. 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部資金主管將簽批完畢的資金內(nèi)部調(diào)撥審批單傳真至調(diào)出、調(diào)入公司作為收付款憑據(jù)，原件留存?zhèn)錂n；7. 4、調(diào)出公司收到審批通過的資金內(nèi)部調(diào)撥審批單，按審批意見進(jìn)行資金劃撥。同時(shí)將資金內(nèi)部調(diào)撥審批單傳真件和付款單據(jù)作為原始憑證，及時(shí)入賬；8. 調(diào)入公司收到內(nèi)部調(diào)撥的資金，應(yīng)將資金內(nèi)部調(diào)撥審批單傳真件和銀行進(jìn)賬單作為原始憑證，及時(shí)入賬。第十一條 資金申請單必須以紙質(zhì)形式傳遞，嚴(yán)禁口頭、電話等無痕形式進(jìn)行資金調(diào)撥申請與審批。如遇特殊情況，經(jīng)主管財(cái)務(wù)副總裁同意可先進(jìn)行資金調(diào)撥，后補(bǔ)資金申請單。第十二條 資金調(diào)撥核算。集團(tuán)公司與各分子公司以及分子公司之間資金往來，必須實(shí)行往來核算，明確資金權(quán)屬關(guān)系。第三章 資金調(diào)撥計(jì)劃管理第十三條 資金調(diào)撥必須建立資金預(yù)測和收支計(jì)劃。各公司按年、季、月、周編制本公司收支計(jì)劃5、表并報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部。運(yùn)營管理部審查修訂各公司資金收支計(jì)劃，匯總并綜合平衡，按年、季、月、周編制全集團(tuán)資金收支計(jì)劃并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)副總裁審批。第十四條 資金調(diào)撥嚴(yán)格按照計(jì)劃執(zhí)行。運(yùn)營管理部有權(quán)拒絕審批計(jì)劃外的資金開支項(xiàng)目。如遇特殊情況，可由申請單位辦理追加資金計(jì)劃手續(xù)，由運(yùn)營管理部根據(jù)當(dāng)時(shí)資金情況安排支付。為了確保資金計(jì)劃的順暢和經(jīng)營活動的順利開展，在付款程序上實(shí)行計(jì)劃內(nèi)資金優(yōu)先審批支付原則。第十五條 資金調(diào)撥、資金信息必須集中于運(yùn)營管理部。各公司應(yīng)將涉及資金收付、結(jié)余的所有信息以資金日報(bào)表形式及時(shí)反饋給運(yùn)營管理部，由運(yùn)營管理部對信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，供決策使用。第十六條 資金調(diào)撥必須事6、先申請。各公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)本公司業(yè)務(wù)需求和資金狀況及時(shí)向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心提出資金使用申請，由運(yùn)營管理部審核。審核通過后，由運(yùn)營管理部根據(jù)資金計(jì)劃和輕重緩急進(jìn)行調(diào)撥。第十七條 當(dāng)支付金額在本公司資金計(jì)劃、授權(quán)額度以內(nèi)，經(jīng)本公司各級審核審批后，由支付賬戶直接支出。支付賬戶金額不足的，由財(cái)務(wù)部門向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心申請調(diào)撥補(bǔ)入，補(bǔ)入金額不超過批準(zhǔn)金額。對超計(jì)劃、計(jì)劃外和超出本公司授權(quán)額度的資金支付必須經(jīng)過集團(tuán)審批方能支付。第十八條 嚴(yán)禁各公司間代收代付資金。如有特殊情況，需報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心核算管理部和運(yùn)營管理部共同審批方可。第十九條 資金調(diào)撥的稽核。各公司應(yīng)于年、季、月、周末編制本公司資金支出計(jì)劃執(zhí)行情況表，報(bào)7、集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部。運(yùn)營管理部匯總審核計(jì)劃執(zhí)行情況，分析偏離計(jì)劃的原因，提出解決問題的辦法。并不定期對各單位資金收支情況進(jìn)行核查。第四章 資金調(diào)撥簿記與備查第二十條 資金調(diào)出公司出納依據(jù)簽字完整的資金內(nèi)部調(diào)撥審批單進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)，在ERP系統(tǒng)中做“支出調(diào)配”確認(rèn)調(diào)出，同時(shí)登記個人銀行日記賬。每日下班前應(yīng)進(jìn)行ERP系統(tǒng)資金賬、個人銀行日記賬和銀行存款明細(xì)賬三方核對，保證資金調(diào)撥數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。第二十一條 資金調(diào)入公司出納依據(jù)簽字完整的資金內(nèi)部調(diào)撥審批單查詢資金是否到賬。若已到賬，須在ERP系統(tǒng)中做“收入調(diào)配”確認(rèn)資金到賬，同時(shí)登記個人銀行日記賬。每日下班前應(yīng)進(jìn)行ERP系統(tǒng)資金賬、個人銀行日記賬8、和銀行存款明細(xì)賬三方核對，保證資金調(diào)撥數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。第二十二條 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部應(yīng)妥善保管資金申請單和資金內(nèi)部調(diào)撥審批單原件，按月裝訂成冊存放備查。各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將資金申請單和資金內(nèi)部調(diào)撥審批單傳真件連同收付款憑證一起作為記賬憑證保存。第二十三條 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部不定期對資金調(diào)撥執(zhí)行和檔案保管情況抽查。第五章 禁止行為和罰則第二十四條 在資金調(diào)撥中嚴(yán)禁以下行為：1、 未使用資金申請單申請資金；2、 未使用資金內(nèi)部調(diào)撥審批單進(jìn)行資金調(diào)撥；3、 未嚴(yán)格按照授權(quán)權(quán)限進(jìn)行資金調(diào)撥審批；4、 未按照資金內(nèi)部調(diào)撥審批單審批意見執(zhí)行資金劃轉(zhuǎn)；5、 未經(jīng)允許，分、子公司之間代收代付資金；6、 未9、按照本制度要求及時(shí)上報(bào)有關(guān)資金調(diào)撥報(bào)表；7、 其他違反國家法律法規(guī)和公司制度的行為。第二十五條 對違反本制度的行為，視情節(jié)輕重追究單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任，由公司給予相應(yīng)的行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰。給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。有犯罪嫌疑的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第五章 附 則第二十六條 本制度由財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)解釋。第二十七條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。返回附件1 資 金 申 請 單 申請日期：_年_月_日申請公司申請金額申請事由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽批）公司負(fù)責(zé)人（簽批）運(yùn)營管理部（簽批）財(cái)務(wù)總監(jiān)（審批意見）財(cái)務(wù)副總裁（審批意見）備 注返回附件2 資金內(nèi)部調(diào)10、撥審批單 日期：_年_月_日調(diào)入公司調(diào)出公司調(diào)撥金額調(diào)撥事由經(jīng)辦人運(yùn)營管理部（簽批）財(cái)務(wù)總監(jiān)（審批意見）財(cái)務(wù)副總裁（審批意見）備注返回附件3 內(nèi)部資金調(diào)撥授權(quán)表 經(jīng)營性款項(xiàng)調(diào)撥審核簽字權(quán) 金 額資金主管運(yùn)營管理部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)副總裁0-30萬（含）Y30萬-100萬（含）YY100萬-500萬（含）YYY500萬以上YYYY經(jīng)營性費(fèi)用調(diào)撥審核簽字權(quán) 金額資金主管運(yùn)營管理部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)副總裁0-5000元（含）YY5000-10000（含）YYY10000元以上YYYY非經(jīng)營性費(fèi)用審核簽字權(quán)金額資金主管運(yùn)營管理部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)副總裁0-10000元YY10000-40000（含）YYY40000以上YYYY 返回附件4 XX公司X年（季、月、周）收支計(jì)劃表 項(xiàng) 目上期余額本期預(yù)計(jì)收入本期預(yù)計(jì)支出本期預(yù)計(jì)結(jié)余備注1.經(jīng)營性現(xiàn)金收入（） 主營業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 其他業(yè)務(wù)收入2.經(jīng)營性現(xiàn)金支出（） 主營業(yè)務(wù)支出 營業(yè)外支出 其他業(yè)務(wù)支出 營業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用（手續(xù)費(fèi)）3.投資活動（）4.籌資活動（） 短期借款 長期借款 財(cái)務(wù)利息5.現(xiàn)金凈結(jié)余（=-+）單位： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 填表人：返回附件5 XX公司X年X月資金調(diào)撥計(jì)劃執(zhí)行表 單位：X月X日計(jì)劃用款項(xiàng)目審批金額（元）實(shí)用金額（元）剩余金額（元）超支金額（元）備注合 計(jì)單位： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 填表人：返回