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1、集團公司員工借款審批、額度及還款管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 1 目的與適用范圍1.1目的：為執行集團公司財務制度，加強員工借款管理，提高資金使用效率，特制定本制度。1.2適用范圍：本制度適用集團公司全體員工，集團公司不直接向集團公司外部單位（含子公司、分公司）的員工辦理借款，確因需要按企業對外付款規定辦理，納入企業往來核算。各子公司、分公司參照制定。2 借款審批2.1公司員工因公借支要嚴格履行審批程序，在嚴格執行公司總經理批準的月度資金預算的前提下，業務經辦人借款需填寫借款單，經部門負責人審核、財務主管2、復核后，按審批權限報集團公司總經理或其他領導批準，出納根據審批后的憑證，向借款人支付借款。2.2借支金額在5，000元以內的，部門領導批準后，經財務部領導審批后辦理付款手續；50，000元以上至20，000以內的需報常務副總審批；如超出20，000元時，報集團總經理審批。學習及培訓借款先經人力資源部負責人簽批。3 借款額度3.1集團公司各職能部門或人員因公務需要，可向集團公司財務部申請借款。因私不得借款；確因需要因私借款按預支工資支付規定辦理，納入預支工資核算。3.2借款5000元人民幣及以上的大額借款須提前一天通知集團公司財務部。3.3業務量較多的部門或人員可按程序申請定額備用金，即可預支保3、證公務合理需要的定額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現金。各部門領導指定本部門定額備用金負責人，統一負責款項的借支、使用及追回。備用金是為保證公務需要而設，因私不得借備用金。3.4為了更準確地掌握現金的收支，減少總經理審批和財務部門往來賬務核算上的工作量，原則規定對1000元人民幣以下或500美元以下的現金支出從部門定額備用金支付，不再辦理臨時借款。3.5各項借款應提供相關附件，并在辦理業務范圍內借支。如差旅費借款，應附出差申請表，填寫借款單，金額只包括未購返程交通費、伙食補助費等，辦理其它事項需要借支的應說明事由，審批程序和備用金借支相同。4 借款報銷及歸還4.1業務經辦人須在公務完畢后74、個工作日內到集團公司財務部結清借款，超支借款按借款幣種將未使用余款交還財務部，個人借款清零。如因資金計劃受限而未及時報銷的，借款人需及時寫明該筆費用超出計劃的說明，報財務部申請展期。財務部對因未及時報銷且未批準展期的借款人應下發員工借款清欠通知書（附件）催收，對于員工逾期借款且接到員工借款清欠通知書十天內仍未償還的，財務部應會同辦公室從借款人工資中逐月扣還。實行定額備用金的須每月結清一次，前款不清后款不借。4.1 每年12月31日前，（除12月下旬借款的外）所有借款、備用金都必須結清歸還，逾期不還的，直接從個人或部門負責人工資中扣除。4.2 借款單是財務賬務處理的依據之一，除當日借款當日歸還的以外，報銷時借款單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據。4.3 借款報銷按費用報銷管理制度辦理。5 借款報銷還款流程圖借 款各部門負責人財務部負責人出納總經理提供借款證明如出差申請單等下達任務審核借款單收退款開收據或補付差額款報銷單及附件出納付款審批業務完畢還款取收據，或簽字領款開始結束各部門借款人審批審核審批審核領款、簽字登記個人往來核銷個人往來借款流程圖否否否否否否報 銷 還 款6 解釋權限6.1本規定自2012年1月1日起執行，本規定與相關規定不符的，執行新規定。6.2本制度由集團公司財務部負責解釋。