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1、銀行操作風險管理制度（職責、原則等）編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 操作風險管理基本制度1目的本文件規定了XXXX銀行（以下簡稱“本行”）操作風險管理組織架構、職責、原則及政策要求，旨在建立健全與本行業務性質、規模和復雜程度相適應的操作風險管理體系，有效地識別、評估、監測和控制/緩釋操作風險，確保本行健康穩健發展。2適用范圍 本文件適用于本行所有部門、機構和崗位。3定義、縮寫與分類3.1定義1）操作風險：是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險。本定義所指操作風險包括法律風險2、，但不包括戰略風險和聲譽風險。2）操作風險事件：是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部因素所造成財務損失或影響銀行聲譽、客戶和員工的操作事件。 3）操作風險管理：是指通過構建操作風險的組織架構，確定董事會、高級經理層和風險管理職能部門的責任，建立和落實操作風險管理政策、方法和程序，并通過不斷提升抵御操作風險所需資本的充足水平，來對操作風險進行有效的識別、評估和控制的過程。3.2縮寫無3.3分類1）操作風險分為四大類：a）員工因素。主要包括：內部欺詐、失職違規、知識/技術匱乏、核心員工流失、違反用工法。b）內部流程。主要包括：財務/會計錯誤、文件/合同缺陷、產品設計缺陷、錯3、誤監控/保告、結算/支付錯誤、交易/定價錯誤。c）系統缺陷。主要包括：數據/信息質量、違反系統安全規定、系統設計/開發的戰略風險、系統的穩定性/兼容性/適宜性。d）外部事件。主要包括：外部欺詐、洗錢、政治風險、監管規定、業務外包、自然災害、恐怖威脅。2）風險事件分為：內部欺詐，外部欺詐，就業制度和工作場所安全，客戶、產品和業務活動，實物資產的損壞，營業中斷和信息技術系統癱瘓，執行、交割和流程管理七種類型。4組織結構與職責權限4.1組織結構圖4.2職責權限4.2.1董事會職責1）制定與本行戰略目標相一致且適用于全轄的操作風險管理戰略和總體政策；2）通過審批及檢查經營管理層有關操作風險的職責、權限4、及報告制度，確保本行的操作風險管理決策體系的有效性，并盡可能地確保將本行從事的各項業務面臨的操作風險控制在可承受的范圍內；3）定期審閱經營管理層提交的操作風險報告，充分了解本行操作風險管理的總體情況、經營管理層處理重大操作風險事件的有效性以及監控和評價日常操作風險管理的有效性；4）確保經營管理層采取必要的措施有效地識別、評估、監測和控制/緩釋操作風險；5）確保本行操作風險管理體系接受內部審計部門的有效審查與監督；6）制定適當的獎懲制度，在全轄范圍內有效地推動操作風險管理體系建設。4.2.2監事會職責負責對全轄遵守相關法律法規的情況以及對董事會、經營管理層履行風險管理職責的情況進行監督。4.2.5、3經營管理層職責1）在操作風險的日常管理方面，對董事會負最終責任；2）根據董事會制定的操作風險管理戰略及總體政策，負責制定、定期審查和監督執行操作風險管理的政策、程序和具體的操作流程，并定期向董事會提交操作風險總體情況的報告；3）全面掌握全轄操作風險管理的總體狀況，特別是各項重大的操作風險事件或項目；4）明確界定本行各部門、各分支機構的操作風險管理職責以及操作風險報告的路徑、頻率、內容，督促各部門、各分支機構切實履行操作風險管理職責，以確保操作風險管理體系的正常運行；5）為操作風險管理配備適當的資源，包括但不限于提供必要的經費、設置必要的崗位、配備合格的人員、為操作風險管理人員提供培訓、賦予操6、作風險管理人員履行職務所必需的權限等；6）及時對操作風險管理體系進行檢查和修訂，以便有效地應對內部流程、產品、業務活動、信息科技系統、員工及外部事件和其他因素發生變化所造成的操作風險損失事件。合規與風險管理部門職責1）擬定本行操作風險管理政策、程序和具體的操作流程，提交經營管理層和董事會審批；2）協助其他部門識別、評估、監測、控制及緩釋操作風險；3）建立并組織實施操作風險識別、評估、緩釋(包括內部控制措施)和監測方法以及全行的操作風險報告程序；4）建立適用全行的操作風險基本控制標準，并指導和協調全行范圍內的操作風險管理；5）為各部門提供操作風險管理方面的培訓，協助各部門提高操作風險管理水平、履7、行操作風險管理的各項職責；6）定期檢查并分析業務部門和其他部門操作風險的管理情況；7）定期向經營管理層提交操作風險報告；8）確保操作風險制度和措施得到遵守業務主管部門及分支機構職責1)指定專人負責操作風險管理，其中包括遵守操作風險管理的政策、程序和具體的操作流程；2)根據本行統一的操作風險管理評估方法，識別、評估本部門/機構的操作風險，并建立持續、有效的操作風險監測、控制/緩釋及報告程序，并組織實施；3)在制定本部門業務流程和相關業務政策時，充分考慮操作風險管理和內部控制的要求，應保證各級操作風險管理人員參與各項重要的程序、控制措施和政策的審批，以確保與操作風險管理總體政策的一致性；4)監測關8、鍵風險指標，定期向負責操作風險管理的部門或牽頭部門通報本部門操作風險管理的總體狀況，并及時通報重大操作風險事件。其他管理部門職責綜合辦公、信息科技、安全保衛、人力資源等管理部門在管理好本部門操作風險的同時，應在涉及其職責分工及專業特長的范圍內為其他部門管理操作風險提供相關資源和支持。4.2.7合規與風險督導員職責1）負責對本機構的經營管理情況和柜面人員各項業務操作程序的合規性進行檢查監督；2）負責對本機構的內部控制制度的健全性和有效性以及內部控制制度執行情況進行檢查監督；3）負責收集、識別、評估、監測和報告本機構的操作風險信息，對操作風險的識別、計量、監測和控制程序的適宜性和有效性進行檢查評價9、；4）負責完成本行操作風險主管部門交辦的其它工作。4.2.8內部審計部門職責1）定期檢查評估本行的操作風險管理體系運作情況；2）監督操作風險管理政策的執行情況；3）對新出臺的操作風險管理政策、程序和具體的操作流程進行獨立評估，并向董事會報告操作風險管理體系運行效果的評估情況。5原則與政策要求5.1原則1）有效性原則：操作風險管理制度應符合董事會戰略安排要求，按照點面結合的管理模式，確保得到全面貫徹執行，任何人在任何崗位辦理任何業務均受內部控制約束，內部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正；2）全面性原則：操作風險的管理應滲透到本行各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體員10、工參與，任何決策或操作均應當有案可查；3）審慎性原則：操作風險管理應以防范風險、審慎經營為出發點，各項經營管理活動，尤其是涉及相關體制改革、設立新機構、開辦新業務時，應當體現“內控優先”的原則，建立和完善相關規章制度和科學流程設計；4）成本效益原則：操作風險管理要作好重大風險點的排查和識別，突出重點，充分發揮各部門及廣大員工的工作積極性，盡量降低操作風險管理成本，保證以合理的控制成本達到最佳的控制效果。5.2政策要求5.2.1操作風險管理組織體系1）本行操作風險管理體系組織架構，主要由董事會、經營管理層、合規與風險管理部門、相關職能部門、內部審計部門、分支機構組成。2）本行的合規與風險管理部門11、為本行的操作風險主管部門，負責本行操作風險管理體系的建立和實施。并與其他部門應保持獨立，確保本行范圍內操作風險管理的一致性和有效性。3）本行相關部門和分支機構負責人對本部門、本機構的操作風險管理情況負直接責任。4）本行合規與風險督導員負責對本部門、本機構的操作風險進行管理，合規與風險督導員實行雙重負責制，既對分支機構負責人負責，又對合規與風險管理部門負責。操作風險報告實行雙線報告，既向部門、分支機構負責人報告，又向合規與風險管理部門報告。5）本行各崗位員工應嚴格執行各項內部控制制度，杜絕違規事件的發生。并按規定程序辦理好每一筆業務，嚴防操作風險的產生。6）本行內部審計部門應加強對轄內內控制度執12、行情況進行檢查監督，對發現的違規行為應嚴格按照有關處理規定進行處理。7）各部門、分支機構在管理好本身操作風險的同時，應在涉及其職責分工及專業特長的范圍內為其他部門、分支機構管理操作風險提供相關資源和支持。5.2.2操作風險的識別與評估1）本行操作風險識別評估應嚴格按照財政部等六部委制定的企業內部控制基本規范、銀監會商業銀行內部控制指引等規章制度為基本要求，并結合本行工作實際，有針對性、重點明確地開展。2）合規與風險管理部門應制定有效操作風險識別評估程序，主動識別存在于業務、流程及系統內的操作風險，并確保在推出新的產品、業務、流程及系統前，對其內在的操作風險作出充分評估。3）操作風險識別。本行各13、部門、分支機構應按照操作風險識別評估程序，按月組織員工對本機構相關產品、業務、流程及系統內的操作風險進行識別，識別出本單位各項業務及管理活動存在的風險點，并向業務條線風險管理部門和合規與風險管理部門報告。4）各部門和分支機構，出現以下情況時，應向業務條線風險管理部門和合規與風險管理部門提出操作識別和評估需求：a）新產品和新業務開發；b）新設備和新系統應用；c）IT系統的重大變更；d）操作風險管理政策修改；e）重大事故、險情、案件、隱患發生時；f）業務流程發生較大變化時；g）組織機構變革；h）重要員工流動；i）法律法規、監管要求發生變化；j）外部金融業等相關行業發生新的操作風險損失事件，本行可能14、面臨類似的風險時；k）崗位與人員配置不符；l）其他可能引發操作風險的情況。5）操作風險評估。本行操作風險評估實行“授權評估、分級確認”的原則，即所有風險的初評工作授權各職能部門承擔；復評工作由合規與風險管理部門負責；復評后風險級別為中等（含）以下的風險控制方案由各責任職能部門負責，經合規與風險管理部門審批；風險等級為中等以上的由合規與風險管理部門組織的風險評估小組負責制定，由風險管理委員會審定。風險評估小組應由三人以上人員組成，小組成員應包括有業務經歷的經辦人員、業務管理人員和合規管理人員及其他方面的專家，合規與風險管理部門經理任小組組長。6）業務條線風險管理部門和合規與風險管理部門應及時將風15、險評估結果和風險控制方案下發到各部門和分支機構貫徹落實。7）風險控制方案的制訂應充分考慮其風險控制現狀、控制目標的需要、法律法規、監管要求，以及技術和財務因素，確保控制方案有效、合理、經濟。8）風險識別評估的結果應留下記錄和形成文字材料，上報經營管理層。作為建立和保持風險管理體系中的各項決策提供基礎，為持續改進內控與合規績效提供衡量基準。5.2.3操作風險事件監測1）各部門、分支機構對操作風險損失事件的監測應遵循以下原則：a）重要性原則：在統計操作風險損失事件時，應對損失金額較大和發生頻率較高的操作風險損失事件進行重點關注和確認；b）及時性原則：應及時確認、完整記錄、準確統計操作風險損失事件所16、導致的直接財務損失，避免因提前或延后造成當期統計數據不準確；c）統一性原則：操作風險損失事件的統計標準、范圍、程序和方法要保持一致，以確保統計結果客觀、準確及可比；d）謹慎性原則：在對操作風險損失進行確認時，應保持必要的謹慎，應進行客觀、公允統計，準確計量損失金額，避免出現多計或少計操作風險損失的情況。2）本行各部門、分支機構應定期監測操作風險狀況和重大損失情況，并向合規與風險管理部門報告。3）各部門、分支機構要根據自身業務特點，建立相應的操作風險預警機制并報備合規與風險管理部門，針對潛在損失不斷增大的風險，及時采取措施控制、降低風險，降低損失事件的發生頻率及損失程度。4）本行合規與風險管理部17、門應根據本行業務發展要求，針對操作風險損失情況和外部信息逐步補充完善操作風險關鍵監測指標。5）本行合規與風險管理部門應會同其他部門建立并逐步完善操作風險管理系統，系統性地收集、整理、跟蹤和分析與操作風險相關的數據和事件信息。各部門、各分支機構應針對產品、業務、流程及系統內產生的操作風險的損失數據要進行收集，并報送合規與風險管理部門審核后進入操作風險損失數據庫，定期根據損失數據進行風險評估。6）操作風險損失事件統計內容應至少包含：損失事件發生的時間、發現的時間及損失確認時間、業務名稱、損失事件類型、損失形態、涉及金額、損失金額、非財務影響、與信用風險和市場風險的交叉關系等。7）操作風險損失事件類18、型包括：內部欺詐，外部欺詐，就業制度和工作場所安全，客戶、產品和業務活動，實物資產的損壞，營業中斷和信息技術系統癱瘓，執行、交割和流程管理等。8）操作風險損失形態包括：法律成本，監管罰沒，資產損失，對外賠償，追索失敗，賬面減值，其他損失等。9）本行應根據操作風險損失事件統計工作的重要性原則，合理確定操作風險損失事件統計的金額起點。對設定金額起點以下的操作風險損失事件和未發生財務損失的操作風險事件也可進行記錄和積累。10）在統計操作風險損失事件時，應合理區分操作風險損失和其他風險損失界限。對于跨地區、跨業務種類的操作風險損失事件，合規與風險管理部門應確定損失統計原則，避免重復統計。5.2.4操作19、風險的控制1）對識別評估出的操作風險點，合規與風險管理部門應組織相關部門和分支機構提出相應的控制措施，其控制措施種類包括但不限于以下方面：a）高層審核：管理者對照預算、預測、過往業績和競爭者的情況對相關業務或經營情況進行審核；b）直接的職能或活動管理：如審核業績報告、新業務數據，關注合規問題，調節資金頭寸等；c）信息處理：通過一系列的核對與批準保證交易的準確性、完整性和已授權；d）實物控制：建立財產日常管理制度和定期清查制度，采取財產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產安全；e）業績指標分析：綜合一系列的指標，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，發現存在的問題，及時查明原因并20、加以改進；f）不相容職責分離：全面系統地分析、梳理業務流程中所涉及的不相容職務，實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制；g）績效考評控制、預算控制、信息系統控制和其他。2）本行應當將加強內部控制作為操作風險管理的有效手段，與此相關的內部控制措施包括但不限于：a）對各項業務活動制訂嚴格規范的流程管理，各部門、各崗位間劃清業務邊界；b）部門之間具有明確的職責分工以及相關職能的適當分離，以避免潛在的利益沖突；c）密切監測遵守指定風險限額或權限的情況；d）對接觸和使用本行資產的記錄進行安全監控；e）識別與合理預期收益不符及存在隱患的業務或產品；f）定期對交易和賬戶進行復核和對賬21、；g）主管及關鍵崗位輪崗輪調、強制性休假和離崗審計制度；h）員工具有與其從事業務相適應的業務能力并接受相關培訓；i）重要崗位或敏感環節員工八小時內外行為規范；j）建立基層員工署名揭發違法違規問題的激勵和保護制度；k）查案、破案與處分適時、到位的雙重考核制度；l）案件查處和相應的信息披露制度；m）對基層操作風險管控獎懲兼顧的激勵約束機制。3)合規與風險管理部門應會同信息科技部門、安全保衛部門制定與本行業務規模和復雜性相適應的應急和業務連續方案，建立恢復服務和保證業務連續運行的備用機制，并定期檢查、測試其災難恢復和業務連續機制，確保在出現災難和業務嚴重中斷時這些方案和機制的正常執行。4）合規與風險22、管理部門應會同計劃財務部門共同研究，將購買保險以及與第三方簽訂合同作為緩釋操作風險的一種方法。使用購買保險等方式緩釋操作風險時，應當制定相關的書面政策和程序。5.2.5操作風險事件的報告1）本行建立有效的操作風險報告機制，合規與風險管理部門和其他相關部門人員發現操作風險問題，均應有暢通的報告渠道和有效的糾正措施。操作風險報告應滿足以下要求：a）真實性：客觀、真實、準確地反應操作風險狀況；b）及時性：及時分析報告重大操作風險事件；c）準確性：提出準確有效的操作風險控制措施，應講究實效、切實可行；d）保密性：操作風險報告要遵守有關保密管理及信息披露規定。2)操作風險事件報告的內容包括但不限于發生的23、時間、發現的時間及損失確認的時間、業務名稱、損失事件類型、業務金額、損失金額、涉案人員、對操作風險事件的描述和非財務影響等。3)操作風險事件實行定期、不定期相結合的報告制度。對日常操作風險監測的操作風險綜合報告實行按季報告；當發生重大操作風險事件時，要立即報告。4)本行建立有效的操作風險報告路線，具體路線為：a)各部門、分支機構合規與風險督導員要按季向本部門、分支機構負責人和合規與風險管理部門報送操作風險綜合報告；b)發生重大操作風險事件時，各部門、分支機構合規與風險督導員要在發現當日立即向本部門、分支機構負責人和合規與風險管理部門報告，并在職權范圍內采取相應措施控制操作風險，防止風險或損失的24、擴大和蔓延;c）針對重大操作風險事件要建立事件后續報告制度;d）本行合規與風險管理部門向經營管理層或風險管理委員會報告，經營管理層應向董事會、省聯社和監管部門報告；e）內部審計部門對操作風險管理工作進行監控檢查的結果向董事會和經營管理層報告，同時抄送本行合規與風險管理部門；f）發生中國銀監會規定的重大操作風險事項時，各部門和分支機構應立即上報本行合規與風險管理部門，由合規與風險管理部門向主管行長匯報。5.2.6外部機構操作風險的管理1）各部門、分支機構在將法律、合規、信息科技、安全保衛、人力資源等業務外包時，應當充分考慮本行面臨的風險，制定有關的風險管理政策，確保業務外包有嚴謹的合同和服務協議25、各方的責任義務規定明確。2）各部門、分支機構在從事授信、金融市場業務等活動時，應當對交易對象的操作風險管理情況進行盡職調查。對交易對象操作風險管理的盡職調查內容包括但不限于：a）適當的操作風險管理組織架構、權限和責任；b）操作風險的識別、評估、監測和控制/緩釋程序；c）操作風險報告程序，其中包括報告的責任、路徑、頻率，以及對各部門的其他具體要求；d）應針對現有的和新推出的重要產品、業務活動、業務程序、信息科技系統、人員管理、外部因素及其變動，及時評估操作風險的各項要求。3)對交易對象的操作風險進行盡職調查時，應通過與交易對象經營管理層、各部門及其員工交談，查閱董事會、總經理辦公會等會議記錄、26、交易對象各項業務及管理規章制度等方法，分析評價交易對象是否有積極的操作風險控制環境、完備的操作風險控制措施、暢通的操作風險信息溝通、有效的操作風險監控體系。4)對交易對象的操作風險進行盡職調查時，還應重點考察其過往操作風險事件及其應對情況。5.2.7與監管機構的聯絡1)合規與風險管理部門是本行有關操作風險管理與監管機構聯絡的歸口部門，負責向監管機構報送、接收相關信息，跟蹤、評估、考核監管意見和監管要求的落實情況，以及本行領導交辦的其他事項工作。2）本行的操作風險管理政策和程序應根據銀監會或其派出機構的要求備案并報送與操作風險有關的報告。3）本行在委托社會中介機構對操作風險管理體系進行審計后，應27、向當地銀監局提交外部審計報告。4）當發生下列重大操作風險事件時，合規與風險管理部門應及時向當地銀監局報告：a）搶劫本行或運鈔車的案件，盜竊和詐騙案件；b）造成本行重要數據、賬冊、憑證嚴重損毀、丟失，造成在涉及兩個或兩個以上支行范圍內中斷業務3小時以上，在涉及一個支行范圍內中斷業務6小時以上，嚴重影響正常工作開展的事件；c）盜竊、出賣、泄漏或丟失涉密資料，可能影響金融穩定，造成經濟秩序混亂的事件； d）高級管理人員嚴重違規，業已證實的；e）發生不可抗力導致嚴重損失，造成直接經濟損失1000萬元以上的事故、自然災害；f）其他涉及損失金額可能超過本行資本凈額1的操作風險事件；g）銀監會及其派出機構規28、定其他需要報告的重大事件。5.2.8考核與獎懲1)操作風險管理的考核應與績效考核相掛鉤，建立有效的內部考核評價制度。2)本行合規與風險管理部門應會同人力資源部門定期對各部門、分支機構管理操作風險的能力和效果進行考核評價，并依據考核結果對相關人員施行獎懲。3）對嚴格履行操作風險管理職責，特別是及時報告風險、提出切實有效的應對措施，對防范和化解操作風險作出重大貢獻的部門和個人，給予適當獎勵。在必要時，應當對署名揭發違法違規問題的基層員工給予適當的保護。4）對于未充分有效履行操作風險管理職責，特別是隱瞞不報、歪曲風險事實、遺漏或延誤操作風險報告、泄露操作風險信息，導致本行遭受經濟損失或形成不良影響的有關責任人員，將根據相關制度予以處理。6檢查監督牽頭檢查部門檢查內容檢查頻次報告路線檢查結果利用各業務主管部門對全轄本業務條線的操作風險情況進行檢查一年至少一次分管領導和審計部門風險評估，對存在的風險制定防范措施合規與風險管理部門對全轄操作風險管理相關制度執行情況及其有效性進行檢查一年至少一次經營管理層進一步加強操作風險管理內部審計部門操作風險管理體系運作情況，監督操作風險管理政策的執行情況，對新出臺的操作風險管理政策程序和具體的操作流程進行獨立評估。一年一次董事會糾正存在問題，加強操作風險管理。7相關文件（略）