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1、融資擔(dān)保公司風(fēng)防范和控制險(xiǎn)管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): XXXX融資擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度第一章 總 則第一條 為了增強(qiáng)XXXX融資擔(dān)保有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)本公司)防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)和制度建設(shè)，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)XX市融資性擔(dān)保公司管理試行辦法等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章及本公司章程的規(guī)定，制定本公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度。第二條 風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國(guó)家關(guān)于防范和處置金融風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)政策措施，樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，改進(jìn)管理監(jiān)控方法，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)全程管理，增強(qiáng)識(shí)2、別、計(jì)量、預(yù)警、防范和處置風(fēng)險(xiǎn)能力，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保風(fēng)險(xiǎn)在可控目標(biāo)之內(nèi)，確保安全經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健發(fā)展，確保風(fēng)險(xiǎn)收益的優(yōu)化。 第三條 風(fēng)險(xiǎn)管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)分明的原則。 (一)全面管理原則。資產(chǎn)、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員薪酬、獎(jiǎng)懲等經(jīng)營(yíng)管理的各項(xiàng)事務(wù)和每個(gè)環(huán)節(jié)，都全面地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，涉及風(fēng)險(xiǎn)控制人人參與、各司其職。 (二)制度優(yōu)先原則。開(kāi)展各項(xiàng)事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡可能使制訂的制度科學(xué)、合理并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，并對(duì)制度執(zhí)行效力和結(jié)果實(shí)行全程監(jiān)控。 (三)預(yù)防為主原則。各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取針對(duì)性措施予以處置化解。 (四)職責(zé)分明原3、則。防范和處置風(fēng)險(xiǎn)明確各職能部門(mén)和責(zé)任人，明確相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，對(duì)因?yàn)^職、失職或營(yíng)私舞弊造成風(fēng)險(xiǎn)和損失的行為，依法追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任。第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和要素 第四條 風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)目標(biāo)產(chǎn)生不利(負(fù)面)影響的事件發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型包括：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，是指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問(wèn)題引起自身外部社會(huì)名聲、信譽(yù)和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)，是指由不當(dāng)?shù)姆晌臅?shū)、制度或違法行為自身的法律權(quán)利等所造成的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則造成遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)，是指由被擔(dān)保人違約所造4、成的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指由市場(chǎng)價(jià)格(擔(dān)保費(fèi)率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)所造成業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)，是指由員工操作不當(dāng)或不完善、有問(wèn)題的內(nèi)部程序及系統(tǒng)或外部事件(如自然災(zāi)害)所造成的風(fēng)險(xiǎn)。 第五條 全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，它由董事會(huì)(包括監(jiān)事，下同)、經(jīng)營(yíng)管理層和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本公司的各項(xiàng)活動(dòng)之中，旨在用于識(shí)別可能會(huì)影響的潛在事件，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在本公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力或風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，并為既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。 第六條 全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和管理風(fēng)險(xiǎn)，并力求實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)，以此促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，是指有效和高效率地利用其資5、源，以實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 合規(guī)目標(biāo)，是指符合適用法律、法規(guī)和規(guī)章制度。 第七條 為服務(wù)并實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)具備以下相互關(guān)聯(lián)的八個(gè)構(gòu)成要素，并能有效運(yùn)行。 (一)內(nèi)部環(huán)境。即：董事會(huì)批準(zhǔn)檢查經(jīng)營(yíng)決策和重要政策，了解經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，明確可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度，確保經(jīng)營(yíng)管理層采取必要的步驟，識(shí)別、計(jì)量、檢測(cè)和控制這些風(fēng)險(xiǎn)。 監(jiān)事負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，履行以下職責(zé)：監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理的履行情況；監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)制度的實(shí)施，確保被認(rèn)定的風(fēng)險(xiǎn)薄弱環(huán)節(jié)得到及時(shí)整改。 公司管理層實(shí)施董事會(huì)通過(guò)的經(jīng)營(yíng)策略和方針；制定和完善有關(guān)的制度和程序，用于識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)6、；建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責(zé)任，確保賦予的任務(wù)能得到有效執(zhí)行；執(zhí)行適當(dāng)?shù)膬?nèi)控政策，對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性和是否完善進(jìn)行監(jiān)測(cè)。 董事會(huì)和公司管理層要促進(jìn)內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各員工強(qiáng)調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的作用，全面投入內(nèi)控制度建設(shè)。 (二)目標(biāo)設(shè)定。即：內(nèi)控制度要與本公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)容忍度目標(biāo)，增長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)相聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。 (三)事件識(shí)別。即：設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專(zhuān)門(mén)部門(mén)，負(fù)責(zé)組織制定并實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程7、序和辦法，以確保既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。建立函蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、所有范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響的事件發(fā)生的可能性進(jìn)行識(shí)別和持續(xù)的監(jiān)控。負(fù)責(zé)組織建立明確的內(nèi)部制衡機(jī)構(gòu)和實(shí)行雙簽有效制度，涉及資產(chǎn)、財(cái)務(wù)和人員等重要事項(xiàng)變動(dòng)，都不得由一人獨(dú)自決定。 (四)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。即：為建立一個(gè)有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識(shí)別和持續(xù)評(píng)價(jià)面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，特別是對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有負(fù)面影響的重要風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控制度還必須隨時(shí)加以修改和完善，對(duì)新的或者以前沒(méi)有控制的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。 (五)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。即：指公司管理層負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)。定期或不定期組織審計(jì)、檢查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性和有效性，糾正內(nèi)部控制存在的問(wèn)8、題。建立內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制：董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層對(duì)內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對(duì)內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任；業(yè)務(wù)部門(mén)及時(shí)糾正內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，并對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；對(duì)違反內(nèi)部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。 (六)控制活動(dòng)。即：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分，在業(yè)務(wù)的每一層級(jí)都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門(mén)采取的內(nèi)控措施；建立審批、授權(quán)及核實(shí)制度。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建立適應(yīng)的責(zé)任分離制度，員工不能承擔(dān)有利益沖突的工作，且進(jìn)行仔細(xì)、獨(dú)立地監(jiān)督。 (七)信息與溝通。即：有效的內(nèi)部控制同時(shí)也是一個(gè)有效的9、信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、監(jiān)測(cè)信息，以及對(duì)內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場(chǎng)信息；保證所有員工充分了解和遵守涉及其責(zé)任和義務(wù)的所有政策和程序，保證其他有關(guān)信息能夠向恰當(dāng)?shù)娜藛T溝通。 (八)監(jiān)控。即：對(duì)內(nèi)部控制是否有效進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測(cè)，對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)成為日常業(yè)務(wù)活動(dòng)的組成部分，并在日常運(yùn)營(yíng)中隨時(shí)發(fā)現(xiàn)、提示可能的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，同時(shí)參與改進(jìn)、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以有效防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系 第八條 風(fēng)險(xiǎn)管理層級(jí)包括整個(gè)董事會(huì)、公司管理層、各職能部門(mén)。各個(gè)層級(jí)都要堅(jiān)持同樣的目標(biāo)；每個(gè)層次都必須從八個(gè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素方面實(shí)行全程風(fēng)險(xiǎn)管理。 第九條 規(guī)范、完善的法人治10、理機(jī)制通過(guò)合理劃分股東、董事(包括監(jiān)事，下同)、經(jīng)營(yíng)管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保決策的科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵(lì)約束的合理性。第十條 風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，垂直管理，分級(jí)負(fù)責(zé)。 第十一條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理是單位風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)健人員之一，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理對(duì)于內(nèi)部控制中的缺陷以及存在的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，應(yīng)在第一時(shí)間向公司總經(jīng)理報(bào)告的同時(shí)，及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和文化 第十二條 風(fēng)險(xiǎn)管理是全方位與全員參與的管理。風(fēng)險(xiǎn)管理涉及擔(dān)保業(yè)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，因此需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位的管理。風(fēng)險(xiǎn)存在于擔(dān)保業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節(jié)之中，風(fēng)險(xiǎn)管理需要全員參與，全體員工必須營(yíng)造“全員重視、11、積極參與、獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策、齊抓共管”的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化。 第十三條 通過(guò)加強(qiáng)對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主觀能動(dòng)性、積極性和自學(xué)性。第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍和過(guò)程 第十四條 風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍涵蓋各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)和各類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)。要實(shí)行通盤(pán)管理，將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)納入到統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，并針對(duì)每一類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的特征采取相應(yīng)的管理流程和辦法。 第十五條 風(fēng)險(xiǎn)管理需要實(shí)行全程管理。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)雀鱾€(gè)環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、分別把關(guān)、風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)、管理到位。完善擔(dān)保業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)12、險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)都能得到有效控制，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，駕駛操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)的防范。第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)量和方法 第十六條 風(fēng)險(xiǎn)管理的方法。主要有： (一)既重視審保分離，又重視全程管理； (二)既重視單一信用風(fēng)險(xiǎn)管理，又重視信用、市場(chǎng)、操作多種類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)管理； (三)既重視單筆交易單一風(fēng)險(xiǎn)，又重視所有信用敞口總體風(fēng)險(xiǎn)； (四)事前主動(dòng)引導(dǎo)和事后被動(dòng)督導(dǎo)并重管理； (五)懲戒功能和激勵(lì)功能并重管理； (六)源頭控制管理和未端治理管理相結(jié)合； (七)定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。 第十七條 通過(guò)定性和定量方法，歸集、分析在不同時(shí)期、不同部門(mén)、不同項(xiàng)目以及每個(gè)環(huán)節(jié)的13、各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，全面衡量自身總體風(fēng)險(xiǎn)承受能力。通過(guò)對(duì)資本、收益、風(fēng)險(xiǎn)的衡量，判斷局部風(fēng)險(xiǎn)對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)的影響程度以及是否可接受，理性處理風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。 定量主要結(jié)合以下指標(biāo)進(jìn)行。 (一)信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) 1、不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險(xiǎn)/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)*100%，控制在2%； 2、不良貸款率=(次級(jí)類(lèi)貸款+可疑類(lèi)貸款+損失類(lèi)貸款)/各項(xiàng)貸款*100%，控制在120%； (二)盈利性指標(biāo) 1、資本利潤(rùn)率=稅后利潤(rùn)/所有者權(quán)益*100% 2、成本收入比率=(營(yíng)業(yè)支出-營(yíng)業(yè)稅金及附加)/營(yíng)業(yè)凈收入*100%第七章 風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn) 第十八條 政策。本公司以服務(wù)“三農(nóng)”與小企業(yè)為宗旨和經(jīng)營(yíng)方向，以“流動(dòng)、小額、14、分散、效益”為融資擔(dān)保策略。要重視國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟(jì)變化對(duì)各產(chǎn)業(yè)(擔(dān)保客戶(hù)的行業(yè)、發(fā)展對(duì)象)的負(fù)面影響。第十九條 法律。法律風(fēng)險(xiǎn)是本公司面臨的一種商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)可能造成經(jīng)濟(jì)損失。法律風(fēng)險(xiǎn)的原因通常包括有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)(例如知識(shí)產(chǎn)權(quán))等。法律風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給自身帶來(lái)嚴(yán)重的后果；法律風(fēng)險(xiǎn)在事前是可防可控的。法律風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)強(qiáng)化法人法律治理來(lái)控制。本公司采取預(yù)防性法律措施來(lái)應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，針對(duì)自身面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)做出一些防范性工作。分配給預(yù)防性法律措施一定的資源并與面臨的風(fēng)險(xiǎn)成正比。 第二十條 授權(quán)。本公司對(duì)高級(jí)管理層、業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)的品15、種、審批的限額都要明確、清楚和適度權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額與其控制和管理信用風(fēng)險(xiǎn)的能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴(yán)格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。 第二十一條 授信。本公司實(shí)行統(tǒng)一授信擔(dān)保管理，健全客戶(hù)擔(dān)保信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)測(cè)體系，完善授信決策與審批機(jī)制，根據(jù)審保分離原則，授信審批部門(mén)與授信執(zhí)行部門(mén)相互獨(dú)立，形成健全的內(nèi)部制約機(jī)制，不得合二為一；防止違反擔(dān)保原則發(fā)放人情擔(dān)保和向關(guān)系人發(fā)放信用擔(dān)保。實(shí)行最高授信擔(dān)保額度管理，對(duì)同一客戶(hù)實(shí)施最高額度擔(dān)保授信。 第二十二條 會(huì)計(jì)。嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)操作規(guī)程，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施會(huì)計(jì)內(nèi)部控制。確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整和合法，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬，嚴(yán)禁亂用會(huì)計(jì)科目，嚴(yán)禁編制和報(bào)送虛假會(huì)計(jì)信息(報(bào)表)。 第二十三條 資本充足與損失撥備。本公司不斷提高資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)的真實(shí)性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性，揭示資產(chǎn)內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴(yán)格執(zhí)行審慎的損失準(zhǔn)備金制度，及時(shí)足額提取各類(lèi)損失準(zhǔn)備；建立資本約束機(jī)制和資本充足率管理制度，增強(qiáng)資本管理的主動(dòng)性，確保風(fēng)險(xiǎn)損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營(yíng)要求。第八章 附 則 第二十四條 本制度自本公司董事會(huì)審議通過(guò)后實(shí)施。 第二十五條 本制度未盡事宜，按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。 第二十六條 本制度由本公司董事會(huì)負(fù)責(zé)修訂解釋。