午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、集團企業貨幣資金規范化運轉管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 貨幣資金管理制度1 總則為規范公司資金管理，保證資金安全、流動和高效運轉，提高資金集中效率，有效地防范和化解資金管理風險，提高企業的核心競爭力，根據中華人民共和國會計法、人民幣銀行結算賬戶管理辦法和人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則等有關規定，特制定本制度。1.1 資金是指在生產經營活動中停留于貨幣形態的資金，包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。公司一些流動性很強的有價證券、可以用來作為支付工具的結算票據等也納入本辦法管理范圍，如：股票、銀行承兌匯2、票、商業承兌匯票等。1.2 集團公司及各分公司的資金管理實行由集團財務中心統一管理、統一籌措、統一平衡調度，各分公司的資金結算與管理必須接受集團財務中心的監督和管理。1.3 本制度適用于集團公司所屬各分公司。2 基本原則2.1 集中管理、分戶使用、授權審批2.1.1 集團財務中心受委托統一集中管理和調度集團內資金。集中管理是指統一管理公司所有的銀行賬戶的開立、審批、使用、核對和清理；集團公司集中向銀行申請授信并辦理融資業務；2.1.2 集中管理是各結算單位除可在支出戶保留日常周轉資金外，其余資金必須全部集中到集團財務中心結算中心的賬戶中。2.1.3 分戶使用是指各分公司收支業務通過各自集團公司3、指定銀行帳戶辦理，誰的錢進誰的帳戶，由集團統一調度。2.1.4授權審批是指集團公司對資金業務建立嚴格的授權制度和審核批準制度，各財權主體按照規定的權限和程序辦理資金支付業務。a.明確審批人對貨幣資金業務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理貨幣資金業務的職責范圍和工作要求，不得超越權限審批。b.對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。2.2統一調度、有償使用2.2.1 統一調度是每年年初由集團公司財務中心根據各分公司的資金預算管理計劃，核定各分公司所需要的定額流動資金和流動資金周轉次數，集團公司按照核定的定額流動4、資金來調劑各分公司資金。2.2.2集團財務中心資金管理部根據各公司實際生產經營情況及集團資金總體平衡計劃，對資金需求進行總體、時間上平衡，協調公司各方面，保證各分公司經營資金的需要，在相互調度資金方面采取“有償使用”原則，都需要支付資金使用費。2.3 預算管理、高效安全2.3.1 實行高度集中的資金管理模式，嚴格實施預算化管理，各分公司要及時把預算外資金劃撥到總公司賬戶。2.3.2 各分公司第一負責人對本單位的資金安全和資金周轉負責，各公司均應建立資金內控制度，確保所管理資金的安全和高效周轉。3 職責3.1 集團財務中心資金管理職責a. 制定全集團公司資金管理辦法，對所轄各分公司的資金進行管理5、和監督；b. 嚴格執行賬戶管理的各項制度，對集團公司所有的賬戶進行管理、檢查和監督；c. 負責集團公司的資金調度，調劑集團公司內的資金需求；d. 對集團公司及各分公司的資金管理工作進行指導和考核；e. 審核各公司預算資金收支計劃，主持集團公司內部往來結算管理，組織集團公司流動資金管理。 3.2 各分公司資金管理職責a.執行集團公司的各項資金管理規章制度。b.嚴格執行賬戶管理的各項制度，對本公司的銀行賬戶進行管理，向總公司報送銀行對賬單、銀行存款余額調節表等信息，及時清理未達賬款。c.負責本公司資金安全，嚴格按照公司規定及時劃撥資金。d.規范資金收付流程，建立資金內部控制制度。f.定期報送有關資6、金數據和資金管理報表。4 賬戶的管理4.1各分公司銀行賬戶類別包括一般存款賬戶和其他賬戶；一般存款賬戶是指用于歸集和上劃收取的銷售貨款及其他業務收入等各類收入的賬戶。4.2 其他賬戶是指除一般存款賬戶外各分公司根據需要需開立的個人賬戶。4.3 賬戶開設原則a.各公司的賬戶開設應符合中國人民銀行賬戶管理的各項要求。b.各分公司開設新的賬戶，必須遵循事前報批、事后報備的原則。4.4 賬戶管理原則a. 各類賬戶應分類管理，各類賬戶不得相互混用。b. 一般存款賬戶用于各公司歸集和上劃收取的銷售貨款及其他業務收入。c. 一般存款賬戶的資金流入包括：各公司收取的銷售貨款、本賬戶的利息收入、其他屬于公司業務7、收入的資金等。d. 一般存款賬戶的資金流出包括：向總公司上劃資金、發生不屬于該賬戶流入來源的資金流入可直接從收入賬戶中予以退回、本賬戶發生的銀行結算費等合理資金流出。4.4各公司應監控銀行賬戶的使用情況，及時查詢公司所有賬戶的余額、交易明細等情況。5 資金預算管理5.1 資金預算管理是指將集團公司所有獨立核算單位作為不同級次的預算單位，分別按相關定額、定員標準編制資金收支預算計劃，并按計劃組織實施的行為。5.2資金預算管理指標納入公司預算指標體系，實行定期考核。5.3各分公司必須嚴格執行預算管理制度，加強資金管理的計劃性，合理安排各項資金支出，減少資金沉淀。5.4 集團公司財務中心嚴格按照資金8、預算管理計劃按月進行資金撥付。對預算外的支出，按公司相關的審批程序，實行專報、專批、專項下達。6 資金分析與計劃管理6.1各分公司應根據下月資金的來源、需求及全面預算計劃詳細匯總編制資金來源和支出計劃，科學合理安排收支，確保資金收支平衡。6.2各分公司應根據下年度生產發展計劃及對下年度各項資金的來源和需求進行分析，編制年度資金計劃。總公司根據分公司的年度資金計劃及時融資，確保整個公司的正常運轉。6.3 各分公司對資金管理中存在的問題和重大事項應及時上報總公司。7 資金內部控制7.1 各分公司負責人對本公司資金內部控制的建立健全和有效實施負責，并對本公司資金安全完整負責。7.2 各分公司應建立資9、金管理崗位責任制，明確相關部門和崗位職責。加強辦理資金業務人員之間的相互分離、制約和監督，加強對資金收入和支付的審查和復核工作。嚴格執行會計、出納分離制度，嚴禁一人辦理資金業務的全過程。各分公司負責人要嚴格執行公司的每月資金清查制度，并簽字上傳。7.3 建立嚴格的資金業務授權審批制度，明確審批人對資金業務的授權批準方式、審批權限、審批過程及相應的責任，明確規定經辦人辦理資金業務的職責范圍和工作規范。嚴禁未經授權的部門和人員辦理資金業務。7.4 資金支付的流程至少應包括以下基本程序，且每一流程都應有經辦人員的簽字：a. 支付申請。公司有關部門和個人用款時，應當提前向審批人提交支付申請，注明款項的10、用途、金額、預算、支付方式等，并附有經濟合同或相關手續;b. 支付復核。會計人員應對資金支付申請進行復核，主要是復核審批程序是否正確、手續是否齊全、金額計算是否準確、支付方式是否合適等。c. 支付審批。審批人根據審批程序和審批權限進行審批。對于不符合規定的，審批人應拒絕批準；d. 辦理支付。出納人員應根據復核無誤的資金支付申請，按照有關規定辦理資金支付業務，并及時登記現金和銀行存款日記賬。7.5 各公司財務管理部門應加強與資金有關的各種票據的管理。應明確票據購買、保管、使用、領用、背書、注銷等環節的職責和流程，設立登記薄予以記錄。加強空白票據的管理，防止遺失和被盜用。7.6建立嚴格的有價證券實11、物保管制度。應明確有價證券的存放安全標準、保管員設置和職責以及出入柜和檢查流程。7.7 加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應指定專人負責，財務負責人或公司負責人名章應由負責人本人或授權另一財務人員保管，嚴禁一人同時保管可以支付款項的所有印章。7.8 資金收入必須及時入賬，嚴禁收款不入賬，嚴禁設立“小金庫”。7.9財務部門及經辦人員對于違反國家有關規定和本辦法規定的資金業務，有權拒絕辦理并根據職責予以糾正。8 網上銀行管理8.1 各公司凡在各行開設的所有銀行賬戶按需開通網上銀行業務，納入網上銀行管理。8.2 各公司開通網上銀行業務后，應及時將相關資料上報總公司備案。8.3 享有使用網上銀行進行操12、作權限的公司應制定有關管理規定，加強制度建設。應設置管理崗、復核崗和錄入崗等不同的崗位，必須對不同崗位的操作權限進行設置和限定。8.4 各公司在使用網上銀行過程中，發生因黑客或其他原因造成資金被盜或被挪用等重大資金問題，應立即向總公司報告，同時采取必要的緊急措施追索資金。9 資金檢查9.1 建立資金管理非現場檢查和現場檢查制度，及時發現資金管理中存在的問題。9.2 總公司將定期和不定期對所屬子分公司進行非現場檢查，檢查覆蓋率必須達100%。9.3 各公司應按時向總公司報送銀行對賬單、銀行存款余額調節表等相關資料。9.4 非現場檢查的內容包括：a.所屬子分公司一般存款賬戶有無異常支出、有無未經總13、公司允許將一般存款賬戶資金轉基本存款賬戶等情況；b.余額調節表銀行方存款余額與對賬單余額是否一致；c.未達賬情況，有無超過1個月以上的未達賬項；d.余額調節表是否按時編制，有無制表、復核和財務主管的簽字。9.5 按照集團公司“資金清查盤點制度”每月分公司總經理及會計出納清查簽字后，上傳給總公司財務總監。9.6 總公司每個三月至少組織一次資金管理的現場檢查。現場檢查是對被檢查單位（或個人）的資金管理工作質量狀況進行實地檢查。檢查方式包括訪談、查閱制度、抽查憑證、核查實物等，分析資金管理工作存在的問題。9.7 現場檢查的內容包括：a.檢查是否按照公司有關規定建立健全了資金管理的各項規章制度和內部控14、制制度。b.檢查賬戶設置是否符合公司的有關規定。c.檢查現金管理是否符合國務院頒發的現金管理條列及中國人民銀行頒布的現金管理條列實施細則的規定，是否存在白條抵庫和挪用現金的情況。檢查現金日記賬、銀行存款日記賬的記賬情況，是否作到日清月結，是否存在長期未達賬項的情況。檢查定期編制銀行存款余額調節表的情況。d.檢查上下級公司之間是否及時核對資金往來。e.檢查資金業務崗位及人員的設置情況，包括資金業務崗位人員之間的相互制約、監督情況，是否存在不兼容崗位混崗情況以及一人辦理全部資金業務的情況。f.檢查資金業務授權審批制度的執行情況，包括審批程序是否符合規定，是否存在超過審批制度規定的越權情況，以及重大15、資金支付業務的授權審批手續是否齊備。g.檢查銀行預留印鑒的管理情況。h.檢查有價證券的安全保管情況。9.8 在進行現場檢查時，要注意有所側重，可針對非現場檢查所反映出的問題有重點地進行檢查。對資金管理存在問題的公司還應加大現場檢查力度，跟進整改措施。9.9 非現場檢查和現場檢查應提交檢查報告，對好的經驗要作好收集和推廣工作，檢查中發現的問題，應及時制定整改措施，盡快糾正完善。9.10各公司應嚴格執行重大問題上報制度。對于監督檢查中發現的問題，應積極整改、妥善處理，對重大問題應及時上報集團公司。10獎懲規定10.1 違反本辦法規定，有下列違規行為的，上級公司應對違規子分公司下發整改通知書，責令限16、期改正，并加強對其檢查力度。對直接責任人和相關責任人，視不同情況給予批評或經濟處罰；給公司造成經濟損失1萬元以下的，追究經濟賠償責任；造成經濟損失1萬元（含1萬元）以上，視不同情況給予撤職或開除處分，并追究經濟賠償責任或法律責任。a. 未經批準擅自開立賬戶的；b. 擅自涂改未達賬、未達賬項3個月以上未清理的；c. 現金、銀行存款日記賬未能核對一致，賬賬不符、賬實不符的；d. 未按規定使用現金或白條抵庫的；e. 未按規定保管、使用財務印鑒和銀行票據、有價證券保管存在安全隱患的；f. 崗位設置不合理、未能實現有效制衡的，工作變動后未按規定辦理交接的；g. 資金支付審批程序未能有效執行的；h. 辦理17、網上銀行業務違反有關規定的；i. 其他適合本條規定的違規行為。10.2違反本辦法規定，有下列違法行為的，除執行上條規定并追究公司和有關責任人的責任外，情節嚴重構成犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任。a. 擅自開設賬外賬、違規設立“小金庫”的；b. 利用未達賬項隱瞞非法收入和支出的；c. 擅自將公司資金挪作他用的；d. 其他違法行為。法律、法規、行政規章和公司制度對上述條款所列行為的處罰另有規定的，從其規定。11 附件附件1：資金審批權限明細表附件2：資金審批流程12.附則本管理制度由集團公司財務中心負責起草、修訂、解釋；本管理制度由集團董事長批準。附件一：資金審批權限一覽表單元格內空格的表18、示此處不需簽字。金額審批流程及權限分類支付項目說明環節有關部門財務會計部相關系統總監財務總監總經理董事長工資獎金福利工資獎金福利社保所有薪酬福利制度內的項目支付時不論金額經辦審核審核核準審批審批臨時福利費指福利制度之外的臨時福利，如慰問金、安撫金等。報批時5000元以下經辦審核審批5000元以上經辦審核審核核準審批審批支付時5000元以下經辦審核審核審批5000元以上經辦審核審批固定資產 固定資產購置必須有書面的固定資產申購報告報批時1萬元（含）以下經辦審核審批1萬元以上經辦審核審核核準審批審批支付時1萬元（含）以下經辦審核審批1萬元以上經辦審核審批廣告宣傳廣告指投放于媒體的廣告或活動費用報批19、時2萬元以下經辦審核審批2萬元以上經辦審核審核核準審批審批支付時2萬元以下經辦審核審批2萬元以上經辦審核審批借款公務借款如購買物品報批時1萬元以內經辦審核審批1萬以上經辦審核審核核準審批審批員工個人借款（非公務）報批時5000元(含)以內經辦審核審批5000元以上經辦審核核準審批審批外部單位借款報批時不論金額經辦審批取現提取現金指備用金5萬以下經辦審核審批5萬以上經辦審核核準審批資金互轉指公司帳戶之間轉帳，包括存折帳戶、個人卡帳戶20萬以下經辦審核審批20萬以上經辦審核核準審批50萬以上經辦審核核準審批審批辦公費用辦公用品及雜費辦公日用品、耗材及易耗品、車輛日常運行費用、辦公設備維修、通訊費（20、總部）報批時1萬元以下經辦審核審批1萬元以上經辦審核核準審批審批支付時1萬元以下經辦審核審批1萬元以上經辦審核核準審批審批交通差旅費（按照費用標準規定審核）支付時1萬元以下經辦審核審批1萬元以上經辦審核核準審批審批業務招待費原則上2000元以上事前報批支付時2000元（含）以下經辦審核審批2000元以上經辦審核核準審批審批總公司成員直接經手的、且單筆金額在2000元以上的經辦審核核準審批審批租賃/水電/物管費經常項目（有合同）報批時2萬元以下經辦審核審核審批2萬元以上經辦審核審核核準審批審批支付時2萬元以下經辦審核審核審批2萬元以上經辦審核審核核準審批審批采購采購與支付貨款指物資物料采購，指按21、簽訂的正常購貨合同約定的付款期限進行支付的或月度提車計劃采購的(支付限額，同一廠家，同一項目)報批時20萬元以內（臨時付款）經辦審核審批20萬元以上（臨時付款）經辦審核核準審批審批月度計劃付款或提車經辦審核核準審批審批支付時20萬元以內（臨時付款）經辦審核審批20萬元以上（臨時付款）經辦審核審批月度計劃付款或提車經辦審核審批商務政策商務政策返利或支持按照公司相關商務政策對外支付的返利或商務支持報批時5萬元以下經辦審核審核審批5萬元以上經辦審核審核核準審批審批支付時5萬元以下經辦審核審核審批5萬元以上經辦審核審核核準審批審批稅金每個月的稅金支付時經辦審核核準審批備注:1、部門主管指各部門負責人；22、2、會計為分公司的主管會計；3、分公司總經理是指商用車或乘用車部門負責人附件二： 審批權限流程說明1 資金審批權限一覽表中金額所指“以下”均含本數。2審批權限分三類：a.審核：指管理部門及主管領導嚴格按照公司相關制度以及實際情況進行對該項開支的合理性提出初步意見。要有可操作性、安全性、前瞻性。b.核準：指財務根據財務管理制度、公司預算目標，以及其它與內容項目相關的制度，對其內容項目進行核準。c.審批：指有審批權限的領導經參考“審核”的意見后進行批準。d.最終審批權僅限于總經理和董事長，各相關部門總監以及財務總監只有審核權，無審批權。3審批順序：a. 先下級，后上級；先定性審批，后集中標準。b. 先經業務線、行政線有關部門，后報財務線(按表中所標號的順序即可)。c. 若遇有關人員出差在外，可由其授權人代核、代批，但事后必須請有關人員追認。4計劃控制對供應商付款、計劃提車、大型商務活動、會議、廣告宣傳、固定資產購置、場地廠房租賃等單項支出較大的項目要有月度計劃，并經相關權限人員簽字審批,為便于總經理、董事長通盤安排本公司的財務收支。