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1、投資公司現金崗位責任與授權批準制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 現金崗位責任與授權批準制度資金崗位責任制度第1章 總則第1條 目的為明確資金業務管理的相關部門及崗位的職責權限，確保辦理資金業務的不相容崗位相互分離、相互制約和監督，特制定本制度。第2條 資金業務不相容崗位至少應當包括以下三個方面。1資金支付的審批與執行。2資金的保管、記錄與盤點清查。3資金的會計記錄與審計監督。第3條 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管及收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。第2章 資金業務管理崗位責任第4條 總經理崗位責任1制2、定公司開戶的政策、程序并進行適當的授權。2審批有關資金管理制度。3審批現金、銀行存款的支付申請。第5條 財務總監崗位責任1審核有關資金管理制度。2批準銀行開戶，與金融機構接洽。3權限范圍內審批現金數目。第6條 財務部經理崗位責任1組織制定有關資金管理制度。2權限范圍內審批現金數目。3負責與金融機構進行接洽。4指導、協調資金管理工作。5抽查現金盤點表、支票登記本、銀行余額調節表等資金管理表單。第7條 資金主管崗位責任1制定相關的資金管理制度。2辦理銀行開戶、撤銷等工作。3復核現金盤點表、銀行余額調節表、部門及個人用款申請、現金記錄和支票登記本等。第8條 資金專員崗位責任1盤點現金，填制現金盤點表3、。2核對銀行存款對賬單，編制銀行存款余額調節表。3辦理部門及個人用款申請手續。4銀行預留印鑒和有關印章的保管。5各種記賬憑證、報表文件的整理、歸檔。第9條 出納崗位責任1填制銀行日記賬和現金日記賬。2保管現金，控制現金數目。3按規定辦理部門及個人用款支付，開出支票并進行登記。4定期與總賬核對銀行現金日記賬；購買、保管空白收據、支票等票據。第10條 會計崗位責任1編制記賬憑證；填制資金總賬。2審核業務經辦人取得或填制的原始憑證。第11條 審計人員崗位責任1審核資金日記賬、資金總賬以及資金辦理手續等。2定期盤點庫存資金，監督資金使用情況。第12條 各部門管理崗位責任1提出部門用款申請。2授權范圍內4、審批部門個人用款申請。第3章 附則第13條 本制度由財務部會同公司其他有關部門解釋。第14條 本制度自 年 月 日起開始實施。關鍵崗位輪換制度第1條 為促進公司資金管理人員全面熟悉業務，不斷提高業務素質，更好地服務于資金管理等各項工作，根據企業會計準則-基本準則的要求，特制定本制度。第2條 本制度所稱崗位輪換（又稱輪崗），是指公司內從事資金業務管理的專職人員有計劃地調換崗位。第3條 實行崗位輪換的資金業務管理的關鍵崗位，由公司根據實際情況確定并在內部公布。第4條 資金業務管理崗位輪換是人才識別與培養工作的一部分，應堅持工作需要與個人發展相結合的原則，使輪崗工作盡量為資金管理人員提供可以選擇的成5、長空間。第5條 資金管理人員實行定期輪崗制度，原則上每3年輪崗一次，因工作需要或特殊原因，經批準可適當提前或延期。第6條 公司關鍵財會崗位可以實行強制休假制度，并在最長不超過5年的時間內進行崗位輪換。第7條 所有確定為輪崗的資金管理人員應無條件服從分配，及時辦理移交手續；對不認真履行資金業務管理職責，無正當理由不輪崗的資金管理人員，調離資金業務管理崗位。第8條 財務部確定資金管理關鍵輪換崗位及對應人選計劃，經財務總監同意，報人力資源部備案后實施。第9條 輪崗前應制訂輪崗計劃，內容包括對輪崗目的、輪崗具體安排、新崗位的職責描述等。第10條 輪崗人員的工作交接。資金管理人員必須將本人所經管的資金業6、務管理工作全部移交給接替人員，接替人員應當認真接管移交工作，并繼續辦理移交的未了事項。第11條 資金管理人員在辦理移交手續前要做好以下八項工作。1已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的應當填制完畢。2編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、文件、其他會計資料和物品等內容。3移交會計電算化工作的，有關電子數據應在實際操作狀態下進行交接，同時系統管理員在會計交接之日更換崗位操作員。4資金管理人員辦理交接手續，必須有監交人員負責監交：一般資金專員交接由資金主管負責監交；資金主管交接由財務部經理負責監交；財務部經理交接由總經理負責監交。5移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收。6對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料；離崗者對繼任者面臨的問題可提出解決建議，并可協助解決。7及時對輪換崗位的人員進行相關的培訓，使輪崗人員迅速了解工作內容及業務知識，保證工作能順利進行。8人力資源部會同財務部對輪崗工作進行檢查監督，對輪崗效果進行調查評估，進一步完善輪崗制度。