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1、集團公司資產實物保管及報廢管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 集團公司資產管理制度集團公司資產管理制度一、 對資產的概定本規定所指的資產為：固定資產、低值易耗品、常見的耐用辦公工具。固定資產指單位價值在2000元以上并且使用期限為一年以上的資產。低值易耗品指單位價值在5元以上2000元以下的比較耐用的物品。常見的耐用辦公工具主要指：計算器、剪刀、打孔機、釘書機、電話機、白板、筆筒、文件架、插座板等。二、 資產編碼為便于對資產個體的識別，對本規定所指的資產進行編碼管理，一物一碼，實行編碼終身制，保證編碼的唯一性。2、（一）編碼規則 公司（00）+部門或房號（000）+資產類別（00）+序號（000） 每個編碼為10位阿拉伯數字，4個段位，每個段位含義明確。 1 第1和第2位表示資產所在的地址（公司），明細如下：3 第6位和第7位表示資產的類別，明細如下： 10 固定資產 20 低值易耗品 30 常見的耐用辦公工具4第8位到第10位表示同類資產的序列號，隨機排列，沒有具體含義。 （二）標簽格式： 材質：不干膠貼紙4020 內容：第一行為資產名稱 第二行為編碼 顏色：白底黑字（三）首次編碼標簽張貼： 選定某個時間在整個集團公司里面進行全面的資產盤點，由財務部對所有資產分部門登記造冊，統一進行編碼，發到各相關部3、門，由各部門自行粘貼，粘貼部位應選擇在不易被摩擦的地方。（四）新增資產編碼標簽張貼： 各部門領用新資產后進行登記在冊，按統一的編碼規則進行編號，及時把編碼標簽張貼到不易被摩擦的地方。財務部和審計部進行不定期的抽查。三、資產臺賬管理1、在整個集團公司對資產進行三級臺賬管理，總公司建立集團一級臺賬，分公司建立二級臺帳，各部門建立三級臺賬，各部門的三級臺帳相加等于二級臺帳，各分公司二級臺帳相加等于一級臺帳。各級臺帳建議用Excel工作表形式建立和保存。2、一級臺帳和二級臺分別由各公司的財務部保管，三級臺帳由各部門指定專人保管，各部門負責人對三級臺帳的完整性負責。3、各部門要及時把新增資產明細和編碼報4、給各分公司財務部，財務部對各部門的三級臺帳要不定期進行抽查，保證賬實相符。4、各分公司財務部相關人員每月要把本公司新增資產明細報給集團公司財務部相關人員，以利于總公司更新一級臺賬，集團財務總監要不定期參照一級臺帳組織人員對各分公司的二級臺帳進行抽查，保證二級臺賬的完整和帳實相符。四、資產實物保管1、各部門在冊的資產由各部門使用人保管，部門內部公用的資產由部門負責人保管或指定專人保管，部門負責人對本部門的資產保管安全性和完整負責。2、公司公用資產的保管： 中央空調等需要技術維護的資產由工程部負責保管及維護。 公司車輛及會議室內部設備設施等其他公用資產由人事部保管。五、資產內部調撥1、公司部門之間5、調撥： 調入部門填寫資產內部調撥單部門負責人簽名調出部門負責人簽名分公司董事長簽名 憑內部調單雙方登記資產臺賬，內部調撥單一式四份，存根聯、調入部門聯、調出部門聯、財務聯2、公司與公司之間調撥： 調入公司人事部填寫資產內部調撥單部門負責人簽名調入公司董事長意見調出公司董事長簽名調入公司人事部負責人接收簽名憑內部調撥單雙方登記資產臺賬，內部調撥單一式四份，存根聯、調入部門聯、調出部門聯、財務聯3、內部調撥單格式 六、資產報廢： 1、 資產由于時間長久或其他的原因而無法繼續使用的，經工程部或其他的技術部門鑒定確需報廢的，經過正常的手續可以報廢，憑報廢申請單登記臺帳，沖減庫存。 2、報廢申請單格式3、報廢申請單一式三聯，存根聯、申請部門、財務聯4、報廢批準權限，資產單位原值在10000元及以下的，分公司董事長有權批準，否則須報集團公司董事長批準才能報廢。