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1、集團(tuán)公司資金銀行帳戶管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 銀行帳戶管理制度總 則第一條 為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司資金安全，根據(jù)國(guó)家銀行賬戶管理辦法等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。 第二條 公司資金賬戶包括但不限于銀行賬戶、第三方平臺(tái)賬戶、分期付款賬戶、郵局匯款賬戶、POS賬戶、手機(jī)支付賬戶、個(gè)人銀行卡賬戶等。 第三條 本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶，主要包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專(zhuān)業(yè)存款賬戶。第四條 各公司財(cái)務(wù)部為銀行賬戶管理責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)所在公司銀行賬戶的開(kāi)立、變更、撤2、銷(xiāo)、使用管理，集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部進(jìn)行監(jiān)督和檢查。 第五條 銀行賬戶開(kāi)立、撤銷(xiāo)需上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部審核，銀行賬戶變更需上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部備案。第六條 所有銀行賬戶遵循“收支兩條線”原則，專(zhuān)戶專(zhuān)用。第七條 本制度適用于集團(tuán)公司和所屬分、子公司及其分支機(jī)構(gòu)。銀行賬戶管理信息庫(kù)第八條 公司建立銀行賬戶管理信息庫(kù)，公司及其所有分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立和使用的銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息庫(kù)登記備案范圍。第九條 公司銀行賬戶管理信息庫(kù)主要包含以下內(nèi)容：戶名全稱(chēng)（包括外幣銀行賬戶的中文和英文名稱(chēng)）開(kāi)戶銀行全稱(chēng)（包括外資銀行的中文和英文名稱(chēng)）銀行賬號(hào)、幣種（指人民幣、美元、港幣等不同幣種）賬戶類(lèi)3、別（指基本戶、一般戶、外債戶、資本金戶和其他）賬戶屬性（指對(duì)公賬戶）賬戶用途（指綜合、收款、付款、其他等）賬戶管控部門(mén)（指實(shí)際負(fù)責(zé)賬戶管理的公司）開(kāi)戶日期、賬戶變更日期、銷(xiāo)戶日期財(cái)務(wù)專(zhuān)用章全稱(chēng)、人名章名稱(chēng)0、網(wǎng)銀U盾數(shù)量和權(quán)限第十條 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)銀行賬戶管理信息庫(kù)的建立、日常維護(hù)和動(dòng)態(tài)管理。第十一條 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部應(yīng)及時(shí)收集和更新信息庫(kù)的內(nèi)容和記錄，保證及時(shí)、全面的反映公司銀行賬戶的真實(shí)情況。運(yùn)營(yíng)管理部應(yīng)該定期（每年至少2次）與各賬戶管理公司共同對(duì)銀行賬戶管理信息庫(kù)的數(shù)據(jù)記錄進(jìn)行全面的核對(duì)和清理。第十二條 各公司違反規(guī)定設(shè)立的未納入銀行賬戶管理信息庫(kù)的銀行賬戶，將被視作“4、賬外賬戶”嚴(yán)肅處理。銀行賬戶管理第十三條 銀行賬戶管理直接責(zé)任人為出納，公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納主管負(fù)領(lǐng)導(dǎo)和連帶責(zé)任。第十四條 各公司須明確銀行賬戶管理直接責(zé)任人，在集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部備案。直接責(zé)任人必須具備相應(yīng)的素質(zhì)，并依照本制度，正確辦理銀行賬戶開(kāi)立、變更、銷(xiāo)戶、年檢手續(xù)以及日常使用管理，建立健全本公司銀行賬戶管理檔案。第十五條 銀行賬戶必須由各公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一開(kāi)立，統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭開(kāi)戶，嚴(yán)禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。第十六條 各公司銀行賬戶開(kāi)立、變更、和撤銷(xiāo)，必須填寫(xiě)京東商城銀行開(kāi)/銷(xiāo)戶申請(qǐng)表向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部提出申請(qǐng)，獲準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第十七條 為了保證資金安全，5、提高資金使用效率，各公司銀行存款余額實(shí)行限額管理制，超過(guò)限額部分當(dāng)日下午4點(diǎn)之前匯入集團(tuán)指定銀行賬戶。第十八條 各公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部申請(qǐng)核定，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)副總裁審批。第十九條 各公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)保管好所管理銀行賬戶對(duì)應(yīng)印章、網(wǎng)銀U盾（詳細(xì)請(qǐng)遵照印章管理制度和U盾管理制度），確保銀行賬戶安全。第二十條 公司銀行賬戶主要用途分類(lèi)如下：基本賬戶為綜合性賬戶，可用于繳稅、提現(xiàn)、工資薪金及日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出等；一般帳戶用于核算各公司經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)收支，專(zhuān)戶專(zhuān)用；外債類(lèi)賬戶用于公司對(duì)外借款、融資等；資本金賬戶用于投資入股、驗(yàn)資等；其他類(lèi)主要用于上述以外業(yè)務(wù)。第二十一條 各賬戶管理人員6、應(yīng)確保賬戶信息安全，未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對(duì)外提供賬戶相關(guān)任何信息。銀行賬戶開(kāi)立第二十二條 銀行賬戶開(kāi)立實(shí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部審核制。第二十三條 銀行賬戶開(kāi)立數(shù)量：各公司根據(jù)實(shí)際情況需開(kāi)立5個(gè)銀行賬戶，其中1個(gè)基本賬戶，1個(gè)貨款電匯賬戶，1個(gè)貨款支票賬戶，1個(gè)收款電匯賬戶，1個(gè)收款支票賬戶；如因特殊需要超過(guò)規(guī)定數(shù)量的，應(yīng)說(shuō)明原因，并報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部審核批準(zhǔn)；需要設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)和注冊(cè)驗(yàn)資，可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)賬戶。第二十四條 集團(tuán)及各分、子公司應(yīng)按如下規(guī)定設(shè)置管理銀行賬戶：各公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，代表公司開(kāi)立銀行賬戶，并負(fù)責(zé)對(duì)銀行賬戶的日常管理；各公司銀行賬戶戶名全稱(chēng)應(yīng)與其營(yíng)業(yè)執(zhí)7、照登記的名稱(chēng)一致；各分、子公司所屬分支機(jī)構(gòu)，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部審核，可以該分支機(jī)構(gòu)名義開(kāi)立銀行賬戶，并由該分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)對(duì)其日常使用進(jìn)行管理。該分支機(jī)構(gòu)銀行賬戶戶名應(yīng)與其營(yíng)業(yè)執(zhí)照登記名稱(chēng)一致；公司其他部門(mén)一律不準(zhǔn)開(kāi)立銀行賬戶。第二十五條 開(kāi)立銀行賬戶程序：申請(qǐng)以集團(tuán)名義開(kāi)立銀行賬戶，應(yīng)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部審核同意后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和主管財(cái)務(wù)副總裁審批；各分、子公司申請(qǐng)開(kāi)立銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)其總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核同意后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部審批；其他分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)其機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核同意后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部審批；集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部收到銀行賬戶開(kāi)立8、申請(qǐng)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核。一般情況下，應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)出具審核意見(jiàn)；集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部應(yīng)根據(jù)同意開(kāi)立銀行賬戶的申請(qǐng)表，在銀行賬戶管理信息庫(kù)及時(shí)登記，并對(duì)申請(qǐng)部門(mén)最終上報(bào)的實(shí)際開(kāi)戶信息資料與公司審批意見(jiàn)的一致性進(jìn)行核查；申請(qǐng)部門(mén)應(yīng)在銀行賬戶開(kāi)立完畢一周內(nèi)，提交銀行賬戶開(kāi)戶信息資料備案通知給集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部，作為在銀行賬戶管理信息庫(kù)中記錄開(kāi)戶信息的依據(jù)；開(kāi)戶信息資料包括但不限于開(kāi)戶許可證（基本戶）、開(kāi)戶申請(qǐng)單（客戶聯(lián)）、預(yù)留印鑒卡片等，應(yīng)掃描或傳真至集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部備案。第二十六條 各公司應(yīng)對(duì)擬開(kāi)戶銀行進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估范圍包括：美譽(yù)度、服務(wù)范圍、服務(wù)成本、便利性、合作經(jīng)歷等。第二十七條9、 與我司有重大戰(zhàn)略合作和資金支持的銀行優(yōu)先合作。銀行賬戶變更第二十八條 銀行賬戶的變更實(shí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部備案制。第二十九條 本制度第九條所規(guī)定的銀行賬戶管理信息庫(kù)登記內(nèi)容發(fā)生變更時(shí)，銀行賬戶開(kāi)立部門(mén)應(yīng)在變更事項(xiàng)得到開(kāi)戶銀行變更確認(rèn)后一周內(nèi)向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部提交變更信息資料備案，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部在銀行賬戶管理信息庫(kù)中記錄變更信息。銀行賬戶撤銷(xiāo)第三十條 銀行賬戶撤銷(xiāo)實(shí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部審核制。第三十一條 集團(tuán)及各分、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)清理不需使用的銀行賬戶，防止和糾正不必要的多頭開(kāi)戶和重復(fù)開(kāi)戶現(xiàn)象，撤銷(xiāo)多余的銀行賬戶。第三十二條 銀行賬戶開(kāi)立部門(mén)應(yīng)在撤銷(xiāo)銀行賬戶后一10、周內(nèi)向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部報(bào)送銀行賬戶撤銷(xiāo)信息資料（賬戶撤銷(xiāo)申請(qǐng)等）備案，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部在銀行賬戶管理信息庫(kù)中記錄撤銷(xiāo)信息。銀行存款簿記與備查第三十三條 各公司出納主管應(yīng)在每日早上9點(diǎn)下載前一工作日銀行對(duì)賬單留檔，每日早上10點(diǎn)前計(jì)算各賬戶當(dāng)日可付款（或開(kāi)支票）最大金額。第三十四條 出納整理當(dāng)日付款申請(qǐng)單，計(jì)算當(dāng)日應(yīng)付款金額總數(shù)。第三十五條 出納應(yīng)按照要求，嚴(yán)格審核付款憑證，審核無(wú)誤后方可付款，付款后應(yīng)在ERP系統(tǒng)中做賬，同時(shí)登記銀行存款日記賬備查。第三十六條 每日下午5點(diǎn)付款結(jié)束后，負(fù)責(zé)賬戶出納人員應(yīng)核對(duì)當(dāng)日銀行存款明細(xì)賬、ERP銀行存款明細(xì)賬和個(gè)人登記的銀行存款日記賬，確保資金11、收付準(zhǔn)確、無(wú)誤。若出現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)報(bào)出納主管及時(shí)查明原因并解決。第三十七條 每月初，核算會(huì)計(jì)應(yīng)與出納核對(duì)上月銀行存款明細(xì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，同時(shí)分析未達(dá)賬項(xiàng)產(chǎn)生原因，及時(shí)解決未達(dá)賬項(xiàng)。對(duì)超過(guò)1個(gè)月的未達(dá)賬項(xiàng)需上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處理。第三十八條 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部將不定期對(duì)各公司銀行賬戶簿記情況進(jìn)行核查。禁止行為和罰則第三十九條 在銀行賬戶管理和使用中嚴(yán)禁以下行為：未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開(kāi)立銀行賬戶；不按本制度規(guī)定的程序和時(shí)間及時(shí)、準(zhǔn)確的上報(bào)和備案有關(guān)銀行賬戶開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)等相關(guān)信息資料；不認(rèn)真清理和及時(shí)注銷(xiāo)不需使用的賬戶；隱瞞或私設(shè)銀行賬戶，從事“公款私存”、“小金庫(kù)”等賬外經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶；簽發(fā)空頭、印鑒不符、遠(yuǎn)期銀行結(jié)算票據(jù)；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自以銀行存款進(jìn)行擔(dān)保或抵押；未妥善保管財(cái)務(wù)印章、U盾和重要空白憑證；其他違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的行為。第四十條 對(duì)違反本制度的行為，視情節(jié)輕重追究公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任。由公司給予相應(yīng)的行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰。給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。有犯罪嫌疑的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。附 則第四十一條 本制度由財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)解釋。第四十二條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。