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1、投資公司債務性融資管理制度及流程編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一章 總 則第一條 為規范XX投資有限公司（以下簡稱“公司”）的融資行為，加強對融資業務的控制，降低融資成本，有效防范財務風險，維護公司整體利益，根據有關法律法規和XX投資有限公司章程（以下簡稱“公司章程”）的規定，結合公司實際，制定本制度。第二條 本制度中所稱融資為債務性融資。債務性融資是指融資結束后增加了企業負債的融資，如向銀行或非銀行金融機構貸款或發行債券（公司債、企業債）、短期融資券、中期票據等方式。第三條 公司融資活動應當符合公司戰略規劃和2、經營計劃，遵循以下原則：（一）合法性原則：融資活動必須遵守國家的有關法律、法規、規章，接受國家宏觀調控。（二）統一性原則：公司對融資實行統一管理，對融資進行風險控制。（三）安全性原則：權衡資產負債結構對公司的運營、再融資或資本運作可能帶來的影響。（四）效益性原則：應當采用合理的融資方式，提高融資資金的效益性。充分利用各級政府及行業優惠政策，積極爭取低成本融資渠道。（五）適量性原則：融資活動以滿足公司經營資金需要為宜，統籌安排，合理規劃。第四條 融資管理的控制目標是：（一）加強對融資業務的內部控制，控制融資風險，防止融資過程中的差錯與舞弊；（二）保證公司生產經營所需資金，融資決策科學、合理，降低3、融資成本，提高資金使用效率；（三）保證融資事項相關記錄準確、完整、及時。第五條 本制度適用于公司及公司控股子公司。第二章 審批權限和職能分工第六條 公司總經理、董事會為公司融資事項的審批機構，具體權限劃分如下：（一）公司的融資達到下列標準之一的，應當經董事會審議：1. 融資涉及的本金、利息和費用等的總額占公司最近一期總資產的10%以上；2. 融資涉及的本金、利息和費用等的總額占公司最近一個會計年度凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元；3. 融資涉及的本金、利息和費用等的總額占公司最近一期凈資產的10%以上，且絕對金額超過500萬元。（二）低于本條第（一）項條件的融資事項由公司總經理審批4、。第七條 公司財務部是公司融資工作的統籌規劃和實施職能部門，公司風險控制部是公司融資工作的指定參與部門。公司其他工作部門為融資工作提供必要支持。第三章 融資流程第八條 編制年度財務預算時，財務部根據公司的總體預算情況編制年度融資計劃表，對下一年度融資需求進行總體規劃。第九條 財務部根據財務預算和近期的資金收支計劃確定公司近期的資金需求，由財務部門經理負責組織編制具體的融資計劃，說明融資的金額、期限、資金用途、擬選擇的融資方式和擔保方式等。第十條 公司風險控制部對融資計劃的財務、法律等各方面的風險進行分析，出具融資風險意見書。第十一條 根據融資規模的大小，財務部將融資計劃提交總經理或董事會審批。5、第十二條 債務性融資的報批材料，應包括以下內容：1. 融資款項的用途及用款項目背景情況；2. 用款與還款計劃；3. 融資數量與債權人；4. 擔保方式與內容；5. 用款項目經濟性與還款能力分析；6. 融資風險意見書；7. 其他需要說明的事項。第十三條 如果某項融資是直接為項目投資服務的，則此項目的投資效益率必須大于該項融資的資本成本。如果某項融資的直接效果是無法計量的，則應該選擇資金成本最低的融資方案。第十四條 融資計劃審批通過后，財務部負責具體實施，完成融資事宜，并最終簽訂借款合同或其他融資協議。融資協議的簽訂依照合同管理制度進行。第十五條 財務部負責跟進并監督資金的到位和使用。公司原則上應按6、照融資計劃使用該項資金，不得隨意改變資金用途。第十六條 財務部負責每月編制融資情況匯總表報公司總經理。第十七條 融資的會計核算方法應符合會計準則和會計制度的規定，財務部應對融資活動進行完整的會計記錄，及時計提和支付利息。第十八條 財務部負責監控資金使用狀況，當出現還款風險時，應及時提出預警報公司總經理，以便及時擬定解決措施。第四章 附則第十九條 本制度未盡事宜按照國家相關法律、法規及規范性文件、公司章程執行。若本制度的規定與相關法律、法規以及規范性文件和公司章程有抵觸，以法律、法規及規范性文件和公司章程的規定為準。第二十條 本制度由公司董事會負責解釋和修訂。第二十一條 本制度自頒布之日起實施。