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1、餐飲公司應收賬款管理制度附催款通知書編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 為進一步規范應收賬款的日常管理和健全客戶的信用管理體系，對應收賬款在形成的事前、事中、事后進行有效控制，特制定本管理制度。一、應收賬款賬齡確認按照賬齡長短分為4個債權等級：（一）正常債權：指應收賬款賬齡未超過3個月的。（二）關注債權：指應收賬款賬齡在3個月以上但未超過6個月的。（三）危險債權：指應收賬款賬齡在6個月以上但未超過1年的。（四）疑難債權：指應收賬款賬齡超過1年以上的。二、應收賬款簽字掛賬管理規定（一）各單位若簽字掛賬，必須有簽字協議。簽2、訂協議時，由各酒店營銷中心和財務中心對該客戶進行資信情況調查, 將相關客戶信息填入酒店消費合同審批表，結合客戶財務狀況，由財務經理與銷售經理協商確定掛賬限額和結算周期，在審批表中簽署意見后上報酒店總經理。經逐一審批后方可簽訂掛賬消費協議。若私自掛賬造成的經濟損失由該經辦人全額賠償。（二）民營企業、個體私營企業、新辦企業原則上不允許簽字，如簽字必須按以上程序上報審批后方可簽訂掛賬消費協議，但必須在協議上規定結賬期限，期限為1個月-3個月，如到期限仍不能按照結算，超過一星期后，公司即有權停止簽字。酒店財務要以書面的形式將擬停止掛賬的單位當天內上報公司財務中心， 經相關領導審批后，公司財務中心需在下3、一餐前通知到各酒店，各酒店接到通知后以書面的形式即時通知到各吧臺，對未按規定執行造成的經濟損失由該經辦人全額賠償。若屬信息傳達不到位造成的經濟損失由責任人全額賠償，并作違紀處理。（三）個人不允許簽字掛賬，若違反規定處罰措施同第一條。（四）婚宴不允許欠款，若有特殊情況，需有公司內部人員做擔保，但擔保期不得超過3天，擔保金額不得超過擔保人的月工資額，超過期限即從擔保工資中扣除。（五）內部職工消費,即時結算則享受消費總額的9折優惠,若特殊情況需簽字消費，不享受9折的優惠，且一周之內到所在酒店財務結賬。（六）業務部門經理、銷售員原則上不允許擔保，如有特殊情況需進行擔保的，須經酒店總經理同意，且擔保賬款4、累計不得超過其月工資額；酒店總經理擔保賬款累計在10000元之內，擔保期不得超過兩個月。擔保賬款超過期限或超出金額，扣發擔保人工資，并在次月將責任人工資抵減應收賬款。（七）若掛賬協議指定的簽字人委托其他人簽字時,為防止其在結算欠款時出現糾紛，該類訂餐或訂房通知需有經辦人親筆手寫傳真件證明，或如確有特殊情況，須由經辦人電話通知，第二天由負責該單位的銷售人員負責找該單位有效簽字人補簽。（八）若客人屬預付款簽字掛賬，消費接近預付金額后，由預收款酒店負責通知各酒店財務停止客戶簽單消費或轉為他人擔保賬，對未按規定執行造成的經濟損失由該經辦人全額賠償，若屬信息傳達不到位造成的經濟損失由各酒店財務負責人全額5、賠償。三、應收賬款賬單、臺賬及轉賬管理規定（一）賬單：賬單聯號使用，各吧臺所用賬單由收銀主管或財務經理負責編號發放，并對使用情況作檢查，發現不聯號、私自撕毀、無故作廢的要追查到底，并對責任人視情節輕重給予處理。 （二）酒店內部賬單傳遞：住房客戶若在各吧臺簽單消費，當班收銀員必須做好賬單的傳遞工作，不得延誤。吧臺之間傳遞賬單不及時或轉入漏記賬，導致漏收款的要分清責任，由經辦人全額賠償。(三)賬單審核：各吧臺每日營業結束后，賬單隨同營業日報表上交各酒店財務，應收賬款會計負責審核賬單真實性、準確性及完整性。審核內容包括：簽字單位是否為我公司協議掛賬客戶，簽字人是否為協議指定人員，字跡是否屬實、清楚，6、金額是否相符，相關人員是否簽字，吧臺人員是否簽章。若經應收賬款會計審核過的賬單，因以上原因出現呆賬、死賬，由應收賬款會計全額賠償。（四）不合格賬單的處理：經應收賬款會計審核后，不符合規定退回吧臺的賬單，即因收銀員工作責任心不強造成的簽字不清、不實而形成的應收賬款，由該經辦收銀員打欠條領走賬單，并在3天內補辦手續上交酒店財務。因收銀員工作責任心不強造成的簽字不清、不實而形成的應收賬款，由該經辦收銀員補辦手續，若出現呆賬、死賬，由該收銀員全額賠償。（五）日報簽字：各酒店應收賬款會計負責核對每日賬單總金額與營業收入日報表中“應收賬款”的一致性，審核無誤后在日報表上簽字認可。（六）賬單登記：各酒店按照7、客戶名稱設立應收賬款明細臺賬，每天依據賬單登記，詳細反映各酒店應收賬款的每筆發生、增減變動、余額及其賬齡等信息。（七）賬單存放：各酒店簽字賬單的管理存放方式要統一，使用60頁裝的塑料透明文件夾，透明夾頁的右上角粘貼簽字單位名稱的標簽，左上角粘貼消費單位編號的標簽，文件夾的第一頁存放本文件夾頁的消費單位編號、名稱的目錄，應收賬款會計每日將賬單分類后，放置于專門的抽屜或檔案柜上鎖存放，不得無故將賬單遺漏在辦公桌外或其它區域。（八）應收帳款會計在工作變動交接時，要認真填寫帳單移交明細，并經酒店財務負責人及公司信用部審核無誤后方可辦理交接。（九）酒店間轉賬：每月6號、16號、26號下午2點，各酒店應收8、賬款會計到公司財務中心，把本周應轉交其他酒店的賬單及明細表一式兩份交接收酒店審核，各酒店應收賬款會計核對賬單真實性，經查與明細表相符后，在明細表上簽收確認。對有疑問的賬單可拒絕簽收，退回原酒店重新落實。（十）轉至其他酒店的賬單若超過2個月后被退回的,原簽字酒店可不予接收,由負責的酒店催收此賬款，但原酒店有責任協助催收。（十一）每月26日下午2點各酒店應收賬款會計到公司財務進行月度轉賬。將公司允許的客戶頂賬單位的賬單轉至公司財務中心。四、應收賬款催收管理規定（一）指標分配：為保證全年應收賬款指標不超標，每月結算完賬目，各酒店要依據應收賬款余額明細表，逐個單位分析預測出下月的回款情況，在每月1號上9、報公司財務中心，經公司財務中心審核后，下達月度催收指標。原則上全年指標的回款率等同于當年預計新增的外欠額，然后各酒店依據下達的指標進行分配責任到人。（二）客戶分配，有簽單協議的客戶，在規定時間及規定限額內的賬款催收，由財務中心信用人員負責催收；超出規定結算時間及規定結算限額的，有酒店財務中心每周向該單位發送書面催收通知，客戶仍不能結清所欠款項，超出結算日期或限額30天后，轉交負責該客戶的銷售人員負責催收。催款通知書一式兩份，財務留存管理，并對下發通知后客戶答復作記錄。（三）應收賬款賬單視同現金管理，各催賬人員要對賬單的安全性負責任。在領取賬單后，將賬單安全存放，不得帶到住所或曝露在公共區域；若10、與客戶核對賬單，要隨身攜帶賬單，不得到無關場所做與本次對賬無關的事情，以防出現賬單丟失現象；若出現異常狀況（如丟包、被搶等）,及時通知酒店財務，由財務經理、催賬人負責與客戶溝通，用賬單存根代替結賬聯，如未按照規定執行，所有損失由責任人承擔。（四）各酒店每月必須指定專人與客戶保持對賬，發現有疑問賬單的及時跟進落實，或轉回其他酒店落實。對賬完畢，客戶所打欠條，需填寫日期并加蓋該單位公章；客戶若只對賬不打欠條的，賬單必須取回，如將賬單留于客戶處而沒打欠條的，對經辦人給予100元違紀處理，出現問題由經辦人全額承擔，。（五）根據不同的信用等級采取不同的催賬策略，要分析客戶欠款的原因，若屬于短期資金困難，11、不應過多的催收，要保持市場份額，要注意與客戶建立良好的合作關系。（六）建立催款記錄，催賬人員每人每單位一份，每日向應收賬款會計匯總當日催收記錄，酒店財務每周上報酒店總經理，催款記錄作為客戶信用評估的依據之一，根據該記錄及時調整回收策略。（七）每周由酒店財務組織在周例會后進行應收賬款調度，由各催賬人員自行匯報賬目進展情況，提出需協調的問題，財務經理對各催賬人員提出的問題等作答復，對于不能及時解決的要及時上報酒店總經理或公司財務中心信用經理，并不定期抽查催賬人員的催收記錄，避免出現弄虛作假的現象。（八）對本月未結算存放于催賬人員手中得賬單，由應收賬款會計不定期檢查該賬單的真實性，每月抽查不得少于兩12、次。（九）客戶結賬時，催賬人員在指定吧臺按賬單金額開取發票，發票存根上交應收賬款會計處，若客戶多開或分次開，需請示公司財務中心總監，并做好記錄。（十）簽字消費協議的客戶根據協議進行優惠，并結合客戶意愿的形式給予優惠，優惠金額必須填寫公司統一格式的優惠審批單并有客戶簽名。（十一）特殊客戶無簽字消費協議的，可在公司允許優惠的范圍內進行優惠（參照客戶消費優惠管規定）。（十二）客戶享受優惠時，催賬人員需填寫優惠審批單，由客戶、經辦人、應收賬款會計簽字證明后上交財務經理審核，當日上交酒店總經理審批。（十三）催賬人員收回賬款，為確保安全，可打電話通知酒店財務需派人前往一并取回，酒店總經理應給予全力支持，待13、取回現金或支票后，催賬人員交于應收賬款會計，并撤銷賬單領取表。給客人返還折扣時，必須有兩人前往，其中有一人必須是財務人員。五、應收賬款清查管理規定（一）各酒店財務每月根據公司統一格式編制應收賬款余額明細表，用A4紙按欠款金額從高到低的順序，每月月底與財務報表一同上交公司財務。要求余額與財務報表一致，所提供的賬齡分析屬實，若有差異，寫明原因。 （二）每月末,應收賬款會計全面清查應收賬款,賬單與明細賬及時核對,并與客戶核對清楚,對當月不結算的客戶打好欠條蓋上單位公章.做到債權明確,賬實相符,賬賬相符，酒店簽單消費合同齊全，目錄清晰。（三）由各酒店應收賬款會計負責每月對客戶執行合同情況進行跟蹤分析，14、對其結算情況及時與銷售部反饋以做好跟蹤拜訪。（四）對連續超過3個月無正當理由未按協議結賬的客戶，由酒店財務經理上報酒店總經理建議停簽。（五）酒店總經理簽批建議停簽客戶名單后，由酒店財務上報公司財務中心。（六）公司財務中心審核建議停簽客戶名單后，上報公司總經理。（七）公司總經理審批建議停簽客戶名單后，由公司財務中心下發至各酒店財務。（八）各酒店財務負責通知酒店銷售部、預定處、各吧臺，并對信息接收人做書面記錄，從預定源頭上杜絕再簽字現象。（九）由酒店銷售部負責書面通知客戶停簽原因，并做好解釋。（十）由酒店財務中心在下發通知3天內派專人對停簽客戶通知的內容做內部檢查。（十一）壞賬損失的確認：確認壞賬15、時，應遵循財務報告的目標和會計核算的基本原則，具體分析各項應收賬款的特性、金額的大小、信用期限、債務人的信譽和當時的經營情況等因素。一般來講，符合下列條件之一的，應確認為壞賬：1 債務人死亡，以其遺產清償后仍無法收回；2 債務人破產，以其破產財產清償后仍然無法收回；3 債務人較長時期內未履行其償債義務，并有足夠的證據表明無法收回或收回的可能性極小。根據國家規定，企業應在期末對應收賬款進行檢查，并預計可能產生的壞帳損失。對預計可能出現的壞賬損失，計提壞賬準備。我公司每年末按應收賬款賬面余額的千分之三計提壞帳準備。對于確認為壞賬的應收賬款，并不意味著放棄了追索權，一旦重新收回，應及時入賬。（十二）16、對于未按應收賬款清查制度進行清理而導致出現的死賬，財務經理、應收賬款會計及負責催收此款的責任人按2：3：5的比例進行賠償。六、未按應收賬款管理制度操作規定執行，出現的問題本制度中未涉及到的處罰，視其情節嚴重除賠償經濟損失外，對責任人給予不低于100元的處罰或辭退處理。七、應收賬款相關表格及文件（一）公司簽單消費合同審批表（二）公司酒店簽單消費合同（三）公司應收賬款催款通知書1（四）公司應收賬款催款通知書2（五）公司應收賬款催款通知書3（六）公司各酒店應收賬款余額表（七）公司賬單領取明細表（八）公司催款記錄表（九）公司應收賬款預計收回及分配表（十）公司建議停簽表八、本規定自下發之日起執行。 附件17、一簽單消費合同審批表申請實體：客戶名稱：地址：上級主管單位：經營性質：主營業務及狀況：財務狀況注冊資本注冊日期及年限注冊地點營業執照號碼： 是否獨立核算：信用評估：消費潛力（每月）客 房餐 飲娛 樂申請優惠折 扣客 房餐 飲娛 樂申請消費酒店：申請掛帳限額：人民幣： 元申請結算周期： 個月更改及補充條款：實體銷售人員： 實體銷售部經理/總監：實體財務中心經理：實體總經理：公司營銷中心總監：公司財務中心總監：公司總經理：附件二酒店簽單消費合同甲方：餐飲有限責任公司 乙方：甲、乙雙方經友好協商，在平等自愿的基礎上，乙方在甲方下屬酒店簽單掛帳消費，并享受優惠待遇，達成如下協議，雙方共同遵守：一、 甲18、方各下屬酒店（銀河美食城、餃子城、小銀龍餃子城、樂安食府、齊魯人家、錦元食府、源通賓館、商務酒店）按照其規模、等級標準向乙方提供熱情、周到的服務，乙方可享受本合同約定的服務項目。二、服務優惠項目及待遇酒店項目銀河美食城餃子城齊魯人家小銀龍餃子城樂安食府錦元食府源通賓館商務備注 三、預訂方式1、乙方提前預訂時須說明單位名稱、聯系人姓名及電話，甲方盡快為乙方做出安排。2、客房預訂保留至當天18：00；宴會單間中午保留至12：00，晚上保留至18：00（夏季：19：00）。乙方如有特殊情況需延遲抵達，須征得甲方同意。3、乙方如要保證預定，須提前預付押金或提供書面擔保。對于任何已保證的預定，乙方客人如19、未能如期抵達，甲方將收取一晚的房費或所訂宴會菜金總額一半的費用。4、預定電話：四、掛帳限額乙方在甲方下屬酒店簽單消費，總掛帳限額為人民幣 元。五、掛帳期限掛帳期限為 個月，乙方須在每月 日前，結清上月所有消費賬款。 六、乙方簽單消費代表1、 乙方指定下列人員為乙方在甲方各酒店簽單消費代表姓名（正楷書寫）職 務簽名筆樣2、 乙方上述人員在甲方下屬酒店的所有簽單消費均由乙方負責結算。3、 如乙方簽單消費代表不能到現場簽字，須提供書面的派餐通知單（加蓋公章），方可委托他人簽單。 七、內部變更通知1、 合同期內，如乙方所有權性質、單位領導、地址、銀行帳號、公司經營性質等發生變動，乙方須在7日內以書面通20、知甲方。2、 乙方若撤銷或更換簽單消費代表人，應提前7天書面通知甲方，在此之前發生的簽單消費賬款，均由乙方負責結算。 八、違約責任1、 甲、乙雙方不得擅自改動已確認的預訂內容，如任何一方因特殊情況需予以調整，須事先征得另一方的同意。2、 甲方下屬酒店在服務過程中如提供劣質服務或出現嚴重失誤而給乙方的接待活動造成損失，乙方有權追究甲方的責任并賠償損失。3、 乙方須在規定時間內結算賬務，如超過結算日期1個月，甲方有權終止乙方在甲方下屬酒店的簽單消費權。 九、不可抗拒因素 由于戰爭、政府變更、罷工、動亂及自然災難等不可抗力因素而使甲方直接或間接地不能履行其義務，甲方對此不承擔任何責任。十、合同期限 21、1、本合同有效期自 年 月 日至 年 月 日。 2、本合同如超過有效期，乙方不再繼續享受在甲方的服務項目和簽單掛帳消費權利，乙方可在合同到期提前一個月申請續簽合同。十一、本合同所有條款均屬保密范圍，雙方不得以任何理由向外泄露。十二、本合同如有未盡事宜，須雙方協商做出補充規定，補充規定與本合同具有同等效力。十三、本協議在執行過程中，如發生糾紛，甲乙雙方先協商解決，協商不成，可向甲方所在地法院起訴。十四、本合同一式兩份，甲乙雙方各執一份。十五、甲方已提請乙方對上述各印就條款作充分的注意，并按照乙方的要求予以充分說明。甲方：餐飲有限責任公司（公章）乙方： （公章）法定代表人： 法定代表人/負責人：經22、辦人： 經辦人：開戶行： 開戶行： 賬號： 賬號：地址： 地址：電話： 電話：傳真： 傳真：日期： 日期：附件三催 款 通 知 書1 ：感謝貴方長期以來對餐飲有限責任公司各酒店的支持與惠顧。截止 月 日，貴方在我公司下屬酒店 消費已累計欠款 元。根據貴我雙方于 年 月 日共同簽定的酒店簽單消費合同，貴方須在每月25日前結清上月消費款項。為了尊重并信守合同中諸項條款，避免不必要的麻煩，謹請貴方于 月 日前配合我公司財務人員結清上述款項。再次感謝貴方的理解和支持。期待更長久的友好合作。致祺！ 餐飲有限責任公司 年 月 日附表四催 款 通 知 書2 ：感謝貴方長期以來對餐飲有限責任公司各酒店的支持與23、惠顧。我們的財務統計顯示，貴方于 期間在我公司下屬酒店 已累計欠消費款項 元。依據貴我雙方于 年 月 日共同簽定的酒店簽單消費合同，如果貴方在 月 日前仍不能結清上述欠款，我方將按合同約定停止貴方在公司下屬酒店的簽單掛帳權，并追究貴方的違約金 元。謹請貴方速與我財務辦理有關結算業務。致祺！餐飲有限責任公司 年 月 日附表五停止掛帳通知書3 ：感謝貴方長期以來對餐飲有限責任公司各酒店的支持與惠顧。貴方 期間在我公司下屬酒店 已累計欠消費款項 元，已遠遠超出貴我雙方簽定的酒店簽單消費合同中所規定的掛帳限額和期限。我們抱歉地通知您，我方已停止貴方在餐飲有限責任公司下屬酒店的簽單掛帳權。如果貴方在 年24、 月 日前仍不能結清上述欠款，我方將按合同約定保留對司法起訴的權利，并追究貴方由此造成的違約金。致祺！餐飲有限責任公司 年 月 日附表六酒店名稱 月份應收賬款余額明細表一、協議客戶單位：元序號單位名稱1-3個月3-6個月6-12個月 1-2年2年以上合計本月收回催收人123小計二、無協議客戶序號單位名稱2-3個月3-4個月6-12個月 1-2年2年以上合計本月收回催收人123小計三、擔保賬序號單位名稱2-3個月3-4個月6-12個月 1-2年2年以上合計本月收回催收人123小計四、總臺賬序號單位名稱2-3個月3-4個月6-12個月 1-2年2年以上合計本月收回催收人1在住客欠款23小計總計附件七酒店名稱 月份應收賬款預計收回及分配表單位：元一、確保收回序號單位帳面余額預計收 回金額預計收 回日期催款人備注二、力爭收回序號單位帳面余額預計收 回金額預計收 回日期催款人備注附件八酒店名稱建議停簽單位明細 單位：元序號客戶名稱現欠款額月均消費情況停簽原因