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1、集團資金計劃與支付管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一章 資金管理原則第一條 資金管理是指所有與資金有關的管理活動，包括庫存現金、銀行關系管理、銀行帳戶及存款、銀行付款、對外融資、內部存貸、內部項目資金往來、外匯等。第二條 集團財務部負責根據公司董事會批準的資金管理政策，制訂、監督、解釋及修改本資金管理制度，本制度適用于集團及各子公司資金的管理。第三條 公司實行資金計劃管理，通過編制和執行各項資金計劃（包括月度資金計劃和周資金申請等），對融資、付款等各項資金活動進行有序安排以控制資金成本。第四條 由集團財務2、部進行資金集中管理和統一支付。各子公司財務部根據集團財務部要求對本公司各部門及所屬油站資金和收款工作進行管理。公司所有現金收入必須及時繳存公司的銀行帳戶，公司任何人不得侵占、挪用、坐支公司現金或有價票卡。第五條 公司對外融資、擔保、抵押等資金業務由集團財務部統一管理，各子公司不得擅自進行上述活動。第二章 銀行帳戶和資金集中管理第六條 集團及各子公司單位銀行帳戶的開立、變更、撤銷,申請購買、保管支票等銀行支付票據,申請開通和使用網銀等，必須報經集團財務部資金經理審核、財務總監批準后，按照公司資金政策辦理。公司的會計賬戶設置應一一對應各銀行賬戶，公司會計應每月出具銀行余額調節表以監控銀行未達賬項。3、第七條 銀行帳戶預留印鑒原則上為法人公司財務專用章和總經理私章、副總經理私章，特殊情況必須報經集團財務部審核、集團副總經理及總經理批準。財務專用章和總經理私章的使用遵循公司相關印章管理流程，副總經理私章由副總經理本人保管。第八條 公司的銀行賬戶按照賬戶性質和用途分為基本戶（支付和報銷專用）、收入戶（收入專用）、稅務專戶（稅務和扣款專用）、資金池專戶（資金池調撥專用）、貸款專戶（貸款放款及還款專用）、其他專戶（根據具體業務設置）。第九條 集團設立一級收入帳戶，集團及所屬油站，所有收入資金全部及時歸集至該帳戶。第十條 集團下屬子公司設立一級收入帳戶，子公司及其下屬油站所有收入資金全部及時歸集至該帳4、戶。第十一條 公司收取的轉賬支票、銀行承兌匯票等，應由集團出納接收時向客戶（必須由業務部門人員帶領）出具收款收據，由會計在收款收據上簽字確認并同時記賬。集團出納應造冊逐筆登記接收、進賬存行情況。第十二條 不允許擅自使用現金或支票等紙質票據方式對外支付。集團、子公司財務部不保留支付用現金備用金。特殊情況使用支票等紙質票據支付必須報經集團財務部資金經理審核、集團財務總監和集團副總經理批準授權使用銀行預留印鑒。集團的紙質支付票據由集團出納保管并造冊逐筆登記領購、使用和作廢情況。集團下屬子公司的銀行開戶文件、經批準購買的紙質支付票據由該公司財務部經理指定專人妥善保管并造冊逐筆登記領購、使用和作廢情況。5、第十三條 所有銀行帳戶的網銀支付操作權限歸集團財務部。網銀支付操作權限分工為：集團財務出納單據錄入，集團財務總監一級復核，集團副總經理二級復核及系統管理員。上述人員崗位變更同時需要進行網銀操作權限和U盾的交接。集團財務部根據集團各部門、各子公司相關資金計劃及審核后的單據或信息，統一進行資金支付。其中子公司支付由集團財務部使用子公司開立的銀行帳戶和網銀。第十四條 所有紙質票據及網銀等各種方式支付，均應先進行會計記賬，再進行出納支付提交。第十五條 不允許集團各部門、各子公司擅自辦理委托收款、銀行代扣款等業務，如因政府和公共事業部門規定不得不采取此種結算形式的，必須由該項業務的主管部門提出書面申請并6、經部門總監或子公司總經理審批，報集團財務總監批準并報集團財務部資金組備案。第十六條 集團財務部建立統一的資金管理平臺，統一調度全集團各銀行帳戶資金，減少資金沉淀和提高資金使用效率或銀企合作總體利益。集團財務部應至少每年對公司資金存量標準進行分析和回顧和修訂，并報財務總監、副總經理、總經理批準。資金存量標準執行情況應列入集團財務部的KPI考核內容。第十七條 集團各法人公司之間，如因臨時資金調劑產生資金流動，必須通過銀行資金管理平臺，按照銀行委托貸款方式進行，并按照銀行委托貸款協議計付利息。第三章 資金計劃第十八條 集團各部門總監、各子公司總經理對本部門（子公司）資金使用效率負責。集團各部門、各子7、公司應指定資金計劃人員負責本部門（子公司）資金計劃的收集、匯總和報送，對資金計劃的報送質量負責。如有人員變動，應及時指定接替人員并通知集團財務部資金組。第十九條 上述資金計劃人員，應于每月20日前，匯總本部門、本公司次月資金計劃，報送集團財務部資金組，并抄送本部門總監、子公司總經理。集團財務部資金組根據該月度資金計劃進行資金安排和融資，并以該月度資金計劃對照次月實際資金使用情況進行披露和考核。第二十條 為提升突發大額付款的資金供給能力，上述資金計劃人員應于每月10日前，匯總本部門、本公司本月更新的資金計劃，報送集團財務部資金組，并抄送本部門總監、子公司總經理。第二十一條 集團財務部每月匯總上月8、資金計劃達成情況制作資金月報，向公司管理層進行披露。各部門、子公司應對本部門、子公司資金使用效率情況作出改善建議。各部門、子公司的資金使用效率應逐步列入該部門、子公司KPI考核內容。第四章 油站收入資金管理第二十二條 各油站收入資金必須及時繳存銀行，銀行上門收款頻率和特殊情況下油站收入現金滯留天數由集團財務部核準并通知執行。第二十三條 各油站必須嚴格執行油站財務手冊有關資金管理操作細則和指引。第二十四條 各子公司財務部負責所屬油站資金相關業務的日常管理和監督。第五章 資金支付管理第二十五條 各部門應嚴格按照公司批準的預算(費用預算和資本性支出預算)使用資金，不得挪用預算和超預算開支。各部門經理9、是各部門預算的責任人。任何因特殊需要而發生的預算外支出，應履行審批程序并按董事會批準的財務授權原則批準。第二十六條 任何資金支付必須事先遵循董事會授予的財務權限手冊(MOA)審批，屬于采購范圍的先履行采購程序，后辦理付款手續。第二十七條 付款按性質分為員工借款、員工報銷支付和對外轉帳支付三種類型。應當按照公司相關報銷和付款審批制度和流程進行審批。（一） 員工借款：指員工因公出差或因公司業務目的單筆金額1000元以下（含1000元）的零星采購或支付費用等需要，預先借支資金以備支付使用，出差返回后或采購結束取得票據進行報銷沖賬。此類付款的收款人為借款人個人帳戶。（二） 員工報銷支付：指員工業務活動10、費、差旅費支出，員工政策范圍內報銷、因公司業務目的發生的單筆金額1000元以下（含1000元）的零星采購個人墊付款支出的報銷。此類付款的收款人為報銷人個人帳戶。（三） 對外轉帳支付：除上述員工借款或報銷以外的付款均采用“對外轉帳付款”方式。除因政府規定等特殊原因外，單位之間往來結算應采用“對外轉帳付款”方式，不支持使用員工借款或員工報銷支付方式。此類付款的收款人為外部收款人單位帳戶。第二十八條 中國現行法律規定中國境內除“特別行政區”外的其他地區不流通外幣現鈔。因此，本公司規定除出國出差（或培訓）的國外費用及補助（包括港澳地區），經批準可申請領取（或報銷）外幣外，一般個人報銷結算中不得使用外幣結算。 第六章 資金服務項目管理第二十九條 資金服務項目指與其他機構合作開發產品，并影響到公司資金安全或結算方式或銀企合作的項目，如與金融機構合作聯名信用卡項目；與軟件開發公司合作開發資金管理軟件等項目。 第三十條 集團各部門、各子公司未經過集團財務部資金經理審核、財務總監審批，不允許擅自與金融機構、軟件公司、其他機構合作有關資金服務項目。第三十一條 如其他部門、各子公司需開展類似項目，提交集團財務部審核、審批的材料包括：項目情況說明（分析與評估報告）、項目合作協議書以及部門總監、子公司總經理批準文件。第七章 附 則第三十二條 本制度自公司批準之日起實施，原資金支付管理辦法同時廢止。