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1、高爾夫球場計財部管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 計財部管理制度41、倉庫管理制度具有倉儲管理的基礎知識和質量標準知識，熟悉物資的維護保養工作，掌握各種物品保管的要求和儲存期限。工作責任心強，嚴格遵守有關法規和倉儲規章制度。工作細心，辦事認真。解酒店內部控制系統，熟悉物品領發工作程序。 實施細則：4 1。1商品及物資應按大類分別進行管理，酒店倉庫由計財部負責管理。4 1。2庫要設立倉管員職責，保管好所屬商品、物資，登記好商品、物資明細帳。做好進倉商品、物資的驗收和出倉商品、物資的發貨。4 1。3倉商品、物資要2、貫徹執行“先進先出，每季定期翻堆”的倉庫管理規定。41 4節約倉容，合理使用倉容，重載商品和物資與輕拋商品和物資不得混堆，有揮發性的商品和物資不得與吸潮商品和物資混堆。4 1。5庫對進倉儲存的商品和物資，必須按固定堆位存儲，并編列堆號，在每個堆位存放商品或物資的貨位上設“進、出存貨卡”，凡出入倉商品及物資，應于當天在貨卡上登記，并結出存貨數，以便于與商品、物資明細帳對口。4 1。6倉商品及物資必須做到“三對口”， 存倉商品、物資與貨卡相符，貨卡結存數與物品、物資明細帳余額相符。4 1。7月末倉管員應根據商品、物資明細帳記錄的收、付發生額和余額數字，編制“進、銷、調、存月報表”，分送計財部、餐飲3、部和各采供部門，并辦理結帳手續，每季度盤點一次，并向計財部報送盤點表。41 8管員對所保管的商品和物資，應經常進行檢查，對滯存在倉庫時間較長的商品和物資，要主動向業務部門反映滯存情況。4 1。9倉庫商品及物資，如發現霉變、破損或超保管期限者，應及時提出處理意見，并填列商品、物資殘損（霉變）處理報告書或超期商品、物資報告表，送交業務部門和計財部門各一份，以便有關部門會同計財部及時研究并作出處理意見。42關于往來款項管理的暫行規定為了進一步加強酒店應收款項（包括應收賬款、預付賬款、其它應收款）的管理，做好酒店的債權控制，鞏固經營成果，降低資金成本，及時清理拖欠款項，堵塞資金流失，并參照執行集團下發4、的應收款項管理辦法，特對酒店往來款項的管理制定本規定：一、消費欠款（應收賬款）原則上客人在酒店消費不得欠款。符合以下條件者，可以酌情考慮適當欠賬：1、集團系統內單位有簽字消費權者可以簽字欠賬，形成的消費欠單由收銀員整理上交計財部，經分類后由催款人員每月領單催收，并確保賬單在次月10日前必須全部送出，爭取做到月清月結。2、與酒店有協議并有簽字字樣者的可以簽字消費，收銀員要認真鑒別字樣，核實筆跡，做到在消費賬單上記錄清楚、準確無誤，催款人員的結賬程序同上第一條。3、接待團體會議，會議預訂時要根據信譽情況盡可能押匯票、信用卡或交納預訂金，會議有簽字消費權者可以在各點簽字消費，會議結束后，計財部收到消5、費欠單并統一整理，于三日內交給負責會議接待的有關銷售人員催收結賬，銷售人員確保三個月內收回消費欠款。4、由酒店部門經理（含副職）以上管理人員及銷售人員擔保的顧客可以適當欠賬。但擔保人必須在消費賬單上簽字，并注明結賬期限（不得超過一周），逾期三日內不結賬，按日加收利息。對逾期未結的消費欠款、利息，由計財部直接扣罰擔保人工資、獎金等，直至扣清消費總額及利息。一年內有一次未按時結賬者，取消其擔保資格。對欠款消費要從嚴控制，只有符合以上條件者才可以簽字消費，其他一律取消。5、發生的消費款未經消費者簽字形成的壓單，限期當月內補全手續，如不能按期補全手續，則追究部門負責人及當事人責任，直至扣罰工資。具體操6、作：1、收銀員對消費欠款要嚴格把關，從源頭上杜絕不良往來的形成。要嚴格對照可簽單條件，審核符合者方可掛賬，否則誰同意誰負責。2、重申各經營部門負責人為清收工作第一責任人，各清收人員為具體責任人，責任人要本著對酒店高度負責的精神，認真做好清收工作。計劃財務部加強往來清收工作的組織、督查，及時總結經驗，糾正出現的問題。具體催款人員對單位結賬時，須遵循“支票結賬優先”原則，盡量避免現金結算。3、營業款應及時入賬交到計財部，不準私自借用或挪用，一經發現，從嚴從速處理。受理的支票、信用卡要認真填寫，準確無誤，并及時交到計財部，以防因未能入行造成不必要的麻煩。4、應收款超過二個月未收回的協議消費單位及超過7、三個月未收回的會議消費單位，由各具體清收人員書面及時通知往來會計。計財部將之列入預警線名單，以便加強跟蹤、督促；超六個月未收回的單位直接列入無誠信名單，凍結其簽單消費，并及時書面向總經理室匯報。5、銷售部應及時提供有關協議單位增、減和有消費簽字權的人員變化情況，辦理協議單位名稱、簽字字樣及信用額度等有關手續，上報計財部后，由計財部書面通知到各經營點。6、工程施工單位簽單，由工程部經理統一扎口，根據施工單位相關合同及付款情況，上報總經理室核定可消費額度。7、對已形成的消費欠款，報賬有依據，手續要齊備，當事人、擔保人要簽字，保證必要的法律證據，杜絕口頭擔保或電話擔保，如特殊情況，事后必須完善書面手8、續，對于未及時辦理書面手續者，納入無誠信名單，上報總經理室后，取消其擔保資格。8、加大婚壽宴請的預付金額度，預訂金原則上不少于就餐總額30%，經擔保可先掛帳，保證就餐后3日內付清全部余款。逾期不結賬，按日加收利息（利率按承諾書上的規定）。9、對已逾期的應收款項在逾期當月經營部門應責成責任人或催款人向對方發出催收通知單，并委派催款人登門了解情況、催收欠款，將對方的經營現狀、履約能力和違約原因及下一步的打算等情況以書面形式，一式兩份，同時上報分管領導和計財部。10、計財部對超過合同履行期的應收款項每月都必須書面呈報酒店總經理室和財務總監，并向經辦人所屬的部門負責人通報。二、購貨欠款（預付賬款）預付9、款采購貨物堅持“錢物兩清”的原則，杜絕弄虛作假謀取私利，杜絕三角結算、拖欠款項。1、購置市內緊俏計劃商品（如香煙、緊銷酒等）或按合同市外進貨等方可預付。2、預付貨款要嚴格按照合同，經批準后方可付款。3、付貨款要在按質按量驗收貨物合格后，方可付款。各種預付款都需貨物采購人員具體辦理預付款事宜，并負責到底，各采購人員要認真負責，謹慎行事，發票要及時入賬，款項要及時清理，否則追究其相應責任，預付賬款期限原則上不得超過一個月（合同約定期限除外）。三、個人借款（其它應收款）1、凡個人應收款的債務人必須是本酒店正式職工，非酒店正式職工不得借款。 2、“前賬不清，后賬不借”， 對長期拖賬不報或經常多借少報的10、職工，應嚴格控制借款。3、酒店員工因公出差可以在一定限額內申請借款，由所在部門根據事由、天數、地點、出差人數以及零星采購的物品等核定所需資金及有關手續。經計財部審核，在確定無欠款的情況下，按借款程序辦理借款手續。事后無正當理由必須在一周內立即報賬，不得拖延不報，否則直接從其工資中扣款，直至扣清為止，并予通報批評。4、原則上酒店員工不得因私借款，特殊情況需事先申請，經總經理批準后方可借款。借款申請單上必須注明借款事由及還款計劃，逾期未還清，計財部直接從其工資中扣款，直至扣清為止，并予通報批評。5、職工辦理離職或調動手續時，必須經計財部確認其沒有未清應收款項后，人事部門方辦理相關手續。43根據酒店11、財務管理的有關規定，結合酒店鮮貨、煤炭采購程序的實際狀況，現對酒店鮮貨、煤炭采購的程序作如下暫行規定：431、鮮貨采購程序的暫行規定1、餐飲部根據預定臺餐飲預定及零點的統計情況，編制鮮貨采購計劃，經餐飲部有關負責人及分管副總經理簽批后，分別報計劃財務部、后勤保障部。2、后勤保障部應根據餐飲部提供的鮮貨采購計劃，在采購時，應做到貨比三家，保質保量保價，并保證餐飲部的正常經營。3、后勤保障部根據簽訂合同的要求，應與供貨的單位簽訂合同，防止質量及或有事項的發生。4、鮮貨購入后送餐飲部時，由計劃財務部、后勤保障部、餐飲部同時監磅，做好鮮貨的規格名稱、數量、單價、金額的記錄，經核對無誤后由三個部門的監磅12、人簽字認可。5、后勤保障部根據每天的鮮貨采購記錄，填寫完整的采購貨物證明單，兩日內報送計劃財務部。6、計劃財務部根據倉庫監磅人員的鮮貨采購記錄，與后勤保障部報送的采購貨物證明單，進行審核，確認無誤后，一并制證入賬。7、后勤保障部應做好鮮采的價格臺帳登記工作，根據每日鮮采的數量、單價，逐日登記臺帳，并于每月底提供各品種的月消耗總數量及月平均單價，報計財部。根據每月鮮采的價格臺帳，逐月登記年度臺帳，相關資料及時報送分管總經理和計財部。432煤炭采購程序的暫行規定1、工程部根據鍋爐煤炭消耗的情況，編制煤炭采購計劃，經工程部有關負責人及分管副總經理簽批后，分別報計劃財務部、后勤保障部。2、后勤保障部應13、根據工程部提供的煤炭采購計劃，在采購時，應做到貨比三家，保量保價，并保證鍋爐房煤炭的正常消耗。3、后勤保障部應與長期供貨的單位簽訂合同，防止質量及或有事項的發生。4、采購煤炭時，工程部與采供部應對煤炭的質量進行化驗，確保采購煤炭的質量達到簽訂合同的要求。5、采購煤炭時，工程部、后勤保障部、計劃財務部應同時到煤炭采購地去監磅，簽字。6、在不能正常押車的情況下，工程部鍋爐房應做好裝煤車的車號、數量、噸位的記錄。7、計財部倉庫保管員根據購貨發票、質量化驗單、碼單（應與工程部鍋爐房的記錄核對無誤），在核對無誤后，辦理入庫手續。 8、后勤保障部根據已辦理好的入庫手續，及時報計財部審核入賬，同時做好煤炭的14、價格臺帳登記工作。44會計電算化就是把系統工程、電子計算機技術與會計理論方法融為一體，通過貨幣計量信息和其他有關信息的輸入、存儲、運算和輸出，運用最新科技成果，以現代機器工作取代手工操作，實現會計工作的變革和對勞動力的解放。因此，為保證會計電算化的正常運行并完成預定的任務，特制定會計電算化管理辦法。441計算機硬件、軟件和數據管理（一）硬件設備配置會計電算化硬件設備是指專門用于計算機及其配套設備，包括計算機主機、顯示器、打印機等。（二）硬件設備管理1、會計電算化硬件設備是由財務部門統一管理和使用，其他部門一般情況下不得使用，確需使用時，必須經財務負責人同意，總經理批準后，并確認不影響會計電算化15、的正常工作。 2、會計電算化硬件設備專門用于運行帳務處理系統、報表處理系統和其他會計事務處理系統。不得上網，不得用于游戲及對外服務。3、為避免計算機染上病毒，所有軟件必須進行病毒檢測，若有病毒，殺毒后方可進行其他操作。4、為保證硬件安全，不得帶電插拔任何接口線路，包括打印機、顯示器連接線等。 （三）硬件設備的維護硬件設備的維護，是指對計算機硬件進行保養、檢查、修復。會計電算化專用硬件設備的維護工作由系統維護人員負責進行。重大硬件維護需做系統維護報告，報財務負責人。硬件系統的維護應經常進行。1、硬件系統的安全與保護（1）組織操作人員經常對計算機、鍵盤和打印機進行日常檢查、維護，每半年清洗計算機和16、打印機一次，隨時整理工作臺；（2）為了保證計算機安全正常運行，有計算機的房間，應裝置調溫設備，以保持適當溫度；（3）工作中突然停電時，必須及時關掉所有電器設備的開關；（4）操作人員離開計算機時，應關閉所使用的設備電源，關機時必須關閉電源開關；（5）開機必須按照先開外設后開主機的原則，一般順序為：打開UPS電源-打開打印機-打開顯示器-打開主機；關機順序相反。（四）軟件的維護、管理及安全與保護制度會計軟件的維護是指保證會計軟件原設計功能的正常實現，所能實施的程序修正、會計數據的更正與恢復等工作。1、會計軟件的管理（1）財務部門在提供軟件單位安裝的會計軟件程序后，進行操作所形成的會計資料，必須做各17、類軟盤或硬盤備份。并分別存放在不同地點，分別保管。（2）運行中的會計軟件必須安裝在計算機硬盤上，一般情況下不得重新安裝。2、軟件系統的安全與保護（1）操作人員運行的會計軟件，必須設有密碼。（2）根據軟件提供的功能和工作需要設置操作人員的操作權限和密碼。操作人員必須對自己的操作密碼嚴格保密，不得泄露。3、應用的會計軟件單機版，一機共用時，應設置“上機操作登記簿”。上機者應詳細登記姓名、操作內容、操作起止時間、故障情況等信息。“上機操作登記簿”（見附表）442操作使用管理操作使用管理是指計算機硬件和系統軟件在操作使用方面的制度。主要任務是建立、健全和完善會計電算化的運行環境，保證系統內各類信息資源18、的安全可靠和完整，防止違規操作，避免因誤操作而導致數據失真和丟失。保證發生故障時能及時發現、及時糾正、及時恢復，同時保證會計電算化信息資源的正確性、完整性和連續性。（一）上機運行系統的規定1、系統管理員、系統維護人員、系統操作人員、以及其他有關人員有權上機操作本系統；2、非指定人員不得上機操作本系統；3、上機使用人員必須使用其真實姓名，操作密碼注意保密，并定期修改自己的口令。一旦泄密，操作人員有權修改自己口令，否則，出現問題，操作人員和系統管理人員有不可推卸的責任；4、上機人員必須按照各自的操作權限進行，不得越權，為防止此類情況的發生，操作完畢后，必須退出系統。如需臨時離開，也應按程序退出,以19、防他人冒名操作;5、應及時作好各自的準備工作,以防止意外事故的發生;6、嚴禁使用來歷不明的軟盤和各種非法拷貝工作,以防病毒傳入;（二）、上機使用人員職責和權限根據酒店的會計核算的特點及上級對財務電算化管理崗位設置的要求，在財務負責人的領導下，根據財務會計崗位的設置，圍繞電算化來開展工作。為了更好地發揮其應有的作用，防止漏設，可一人一崗，也可一人多崗。對于有牽制關系的崗位要明確規定不得兼任。1、系統管理員：（1）系統管理人員必須根據用友軟件的特點和本單位會計核算的實際情況來建立本單位的會計電算化體系和核算方式。會計科目的設置必須符合會計制度與本單位核算管理的要求，報表數據格式必須符合財政部門和其20、他有關部門的要求；（2）負責會計電算化系統的日常管理工作，并保證和監督系統的有效、安全和正常運轉，發生故障時應及時查明原因，及時糾正，及時恢復正常運轉；（3）協調系統內人員之間的工作關系；（4）負責組織和監督系統運行環境的建立和完善以及系統建立時的各項初始化工作；（5）負責計算機系統操作的安全性、正確性和及時性的檢查。（6）負責做好系統運行情況的總結，提出更新軟件及修改軟件的需求報告；（7）負責上機人員的使用權限2、系統維護人員：（1）定期或不定期地檢查硬件和軟件的運行情況；（2）負責系統運行中硬件和軟件的維護工作；（3）負責系統的安裝和調試工作；3、系統操作人員：系統操作人員是指有權進入當前21、的電算化系統全部或部分功能的人員。（1）運用當前在用系統的規則，正確地設置全部級次的會計科目，會計年度中間可以根據需要增加新的會計科目；（2）根據原始單據編制的記賬憑證，應符合財務制度的要求，做到內容完整、數據準確、代碼正確，摘要簡明規范；（3）負責系統的數據登錄、數據備份和輸出打印工作；（4）嚴格按照系統規則進行操作；（5）由總賬自動生成或根據賬簿數據準確填制會計報表，帳表之間的數據必須銜接一致，并保證表與表之間的鉤稽關系嚴密，數據一致；（6）負責輸出打印憑證、賬簿和報表，并管理及歸檔；（7）做好軟盤或硬盤的備份工作（8）日記賬應當天登錄，做到日清月結；443檔案管理（一）、嚴格按照財政部、22、國家檔案局會計檔案管理辦法要求實行電算化會計檔案管理，由專人負責。范圍包括：應用的會計核算程序軟件存儲在計算機硬盤中的會計數據以及其他磁性介質或光盤存儲的會計數據和計算機打印出來的書面等形式的會計數據。其中會計數據中指記賬憑證、會計賬簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數據。按規定在財務部門保管會計檔案的人員不能兼任出納崗；（二）、存儲在硬盤上會計數據必須建立軟盤備份。備份次數每月不得少于一次。用作備份的軟盤必須妥善保管，備份軟盤應貼上保護標簽并用印章或封條簽封。備份軟盤應裝在保護封條和包裝內，存放在安全、潔凈、防潮、防熱、防磁的場所，并定期進行轉儲。重要的電算化會計檔案應準備雙份，分別存23、放在不同地點。采用磁性介質保存電算化會計檔案，要定期檢查、定期復制，防止由于磁性介質損壞而使電算化會計檔案丟失；（三）、對購置的會計軟件，要作為會計檔案妥善保管，并負責督促計算機憑證、賬簿、報表的裝訂歸檔； （四）、打印出的會計憑證、會計賬簿、會計報表等核算資料，經過各業務經辦人員、財務負責人等的簽字或蓋章認可，才能作為正式的書面檔案資料保存。444系統操作人員上崗培訓制度財務系統運行正常，及時準確地提供財務信息，離不開業務水平好、認真負責的工作人員。為保障上崗操作人員的素質，不斷提高操作人員業務水平，特制定本制度。 1財務管理系統操作人員上崗前，必須經過有關崗位培訓，考核合格后方可上崗工作。24、 2系統操作人員根據財務系統運作需要，應積極接受各種不定期培訓。 3操作人員上崗工作以后，定期接受培訓、考核，以便為工作業績、能力評估提供參考。445執行時間從xx年1月1日起執行。45票據管理451為了加強票據管理，規范財務收支渠道，嚴肅財經紀律，特對票據的管理作如下規定：第一條 票據指的是發票（包括定額發票和手工發票）、特色活動票據、收據、借據、訂單、內部結算憑證等。第二條 票據管理暫行規定的執行范圍指：悅達國際大酒店、鹽城旅行社、鹽城海悅商場。第三條 凡使用的發票，由計劃財務部到稅務機關統一購買。第四條 未經稅務機關批準，任何部門和個人均不得印刷、出售發票。第五條 對使用的發票，任何部門25、和個人均不得涂改、撕毀、轉讓、銷毀，并嚴禁偽造發票。第六條 票據（除發票外）如需要印制，都應經計劃財務部審核后，報送后勤保障部進行印制或購買，并辦理入庫、領用手續。任何部門和個人均不得自行印制或購買各類票據。第七條 票據領用：因經營業務需要領取票發票的，由各收銀員到計劃財務部，按規范程序辦理領用手續；領取其他票據：如特色活動票據、收據、訂單、自助早餐券、由前廳部發放的早餐券的，由部門派專人到計劃財務部，按規范程序辦理領用手續；部門領取的票據，由收銀員或計劃財務部指定人員全權負責保管，確保安全。第八條 票據使用：在經營服務中，取得收入時，均應向付款方如實提供相關票據；所有對外對內的票據，必須規范26、連號使用，根據使用的性質，必須加蓋“發票專用章”或“財務專用章”或“票據專用章”后才能使用；原則上各收銀點之間不得隨意借用發票，因特殊情況確實需要借用發票的，應辦理借用手續，并上報計劃財務部進行核對、銷號、調整領取部門；對填寫錯的發票或訂單，應全部留存各聯，并在各聯加蓋“作廢”的戳記，不得私自銷毀；任何部門和個人發現發票丟失，應及時報告安全部及計劃財務部。 第九條 票據監督：票據由計劃財務部統一管理，并負責對使用票據的部門進行監督；計劃財務部設置專人負責，對所有的票據的購買、領用、結存，應建立相應的臺賬；計劃財務部派專人對各點的票據進行不定期抽查，發現問題及時向領導匯報；收銀員于每月月末填寫27、“發票領、用、存統計表”，對月末結存的發票應注明編號、張數、面值，上報計劃財務部，以便核對銷號；各收銀點必須將本月的訂單、餐券使用情況，填寫“訂單、餐券使用明細表”、“壓單明細表”，于次月二日上報計劃財務部，以便核對銷號；使用完畢的各類票據存根，必須上交到計劃財務部；對收銀員報送的“發票領、用、存統計表”、“訂單、餐券使用明細表”、“壓單明細表”及各類票據存根，由計劃財務部設置的專人負責逐一核對銷號，對發現的問題要及時解決，對不能解決的問題，應向領導報告。同時要確保購買、領用、結存之間的勾稽關系相符，確保各類票據使用的合法、合理性。第十條 對違反上述第四條、第五條、第六條款項內容及人為原因造成28、發票丟失的任何部門和個人，一經發現，將嚴肅處理，情節嚴重者，直至追究刑事責任。第十一條 本規定從xx年8月1日起執行。452對出具發票業務的操作程序管理，特作如下的規定：一、賬、款結算兩清的業務，由酒店前臺、餐飲的收銀員開具發票后，將發票第二聯直接交給客戶，其他發票聯連同賬單一起交酒店計財部。二、AR掛帳、會議業務，凡賬單已到酒店計財部的情況下，由酒店計財部收銀主管出具發票，連同賬單一起交酒店的催款員，外出清收。三、AR掛帳、會議業務，凡賬單未到酒店計財部的情況下，因特殊原因需要前臺開具發票提供給客戶的，必須由酒店營銷部的接待人員出具簽字同意的、并注明消費單位、實際消費金額的書面資料，同時經酒29、店營銷部的分管領導簽字批準后，交酒店的前臺收銀員，才可以辦理。否則，不予辦理。發票開具后，前臺收銀員應該要求客戶在開具發票的第三聯上簽字認可所收發票的數量及欠款金額的基礎上，才可以將發票第二聯直接交給客戶，其他發票聯連同賬單、酒店營銷部分管領導批準的書面資料一起交酒店計財部。如發生客戶未在開具發票的第三聯上簽字認可，前臺收銀員可拒付發票第二聯。如發生客戶未在開具發票的第三聯上簽字認可，而將發票第二聯直接交給客戶的，由前臺收銀員承擔全部責任；由此種業務出具發票后所形成的消費欠款，由營銷部具體接待人員負責追回。如上述兩種情況產生的不良后果，將按酒店的關于往來款項管理的暫行規定（悅國店xx24號）進行處理。四、各承包點使用的發票，根據xx年4月30日的機開票操作管理準備會議精神，可由酒店的前臺收銀員代開發票，發票開具后，前臺收銀員應該要求各承包點的負責人在開具發票的第三聯上簽字認可發票的數量及金額的基礎上，才可以將發票第二聯直接交給各承包點的負責人，其他發票聯連同賬單一起交酒店計財部。如承包點的負責人未在開具發票的第三聯上簽字認可，前臺收銀員可拒付發票第二聯，否則責任自負。對各承包點使用的發票額度，由計財部票據管理員根據簽訂的合同內容，負責監督管理。五、本暫行規定從xx年6月1日起執行。