高新農牧企業采購結算管理制度.doc
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上傳人:職z****i
編號:1134605
2024-09-08
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1、高新農牧企業采購結算管理制度編 制: 審 核: 批 準: 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制: 審 核: 批 準: 版 本 號: 采購結算管理制度簽字頁版本概要版本號作者日期變更記錄修訂0.120121026制度初稿0.10.220121110制度終稿0.21.020121110制度終稿審批信息姓名角色批準日期簽名MM組長MM副組長華南區采購總監華南區采購副總監FICO組組長FICO組副組長FICO組副組長xx采購結算管理制度新制度編碼文件版本V1.0編寫人編寫日期2012.12.3原制度編碼HDG-RR-AO-042文件密級秘密審核人審核日期文件級別大區/事業部級正文頁數8復核人評2、審日期制度類別管理程序附件數1批準人生效日期1 目的規范采購結算操作程序,保證采購結算工作得到有效正常開展,確保采購結算數據的準確性、及時性。2 適用范圍使用于集團采購中心及分子公司采購部3 定義和縮略語無4 相關文件原輔料檢驗入庫管理制度5 職責5.1分子公司采購部文員負責更新修改讓步接收扣款,大船損耗等結算信息。負責維護采購訂單上的車船運費以及其他費用。負責與供應商或承運商進行采購結算對賬。負責收取原輔料以及運雜費發票,并在系統進行發票預制。負責將發票遞交給財務。5.2分子公司原料、包材倉管員負責準確、及時傳遞采購結算原始單據。負責修改供方數量,件數等結算信息。5.3分子公司財務成本會計負3、責將紙質結算單據與系統結算明細進行核對。負責將采購文員提交原輔料以及運雜費發票在系統進行發票過賬。負責內部公司賬目核對。5 流程6 規定7.1 采購結算基本原則7.1.1 采購結算原始單據必須集全,避免單據遺失,保證結算單據的真實完整性。7.1.2 采購發票必須正規有效,數量、金額等信息正確。7.1.3 采購費用必須有對應的有效發票,費用發票必須與費用結算明細一一對應。7.1.4 原輔料以及運費必須以合同為依據進行結算。7.1.5 發票抬頭單位必須與合同簽訂的供方名稱一致。7.2 原材料結算管理規定7.2.1 由原料、包材倉管員提交給財務審核的原始結算單據包括:(1) 我方磅單(2) 原料入庫4、單(3) 按照供方磅結算時需提供:供應商磅單(送貨單)(4) 船運自提需提供:運輸船運單 7.2.2 由分子公司采購部文員提交給財務審核的原始結算單據包括:(5) 原輔料不合格品評審及處理記錄表 7.2.3 原料,包材倉庫提交單據的時間節點為:次日10點前提交前一天的單據;分子公司采購部文員提交單據的時間節點為:原輔料不合格品評審及處理記錄表需在出具處理結果后一個工作日內提交財務和技術各一份。7.2.4 結算成本計提;采購文員根據實際結算需求在創建采購訂單時,進行原料結算標準成本計提。(1) 按照需方磅重結算的合同,不需計提原料結算成本。(2) 按照供方磅重結算的合同,需根據相對應運輸合同簽訂5、的物流損耗率作為計提標準,如無簽訂運輸合同損耗率,則統一按照2計提。7.2.5 讓步接收扣款及船運損耗分攤處理;(1) 對于不合格的原料,采購部文員需每天將當天已處理好的不合格處理結果在系統中找到相對應的單據更新扣款信息(原料扣單價,包材直接扣金額)。(2) 采購中心文員將大船損耗分攤結算單傳遞給各分子公司,分子公司采購部文員收到大船損耗結算單后,必須在一個工作日內在系統找到相對應的單據進行大船損耗分攤輸入。7.2.6 單據審核及修改;(1) 財務審核采購結算時發現系統結算數據錯誤,倉庫或采購文員需在一個工作日內在系統進行結算信息修改。(2) 在發票預制前可進行修改的內容:供方過磅數,扣款單價6、,大船損耗分攤數量。7.2.7 采購部文員需在每個合同執行完畢并完成讓步接收扣款后三天內與供應商完成對賬,供應商開具有效發票。7.2.8發票預制及差異調整(含運雜費發票預制)(1) 采購部文員收到的發票后,一個工作日內在系統完成發票預制。(2) 如發票與系統默認的結算成本有差異,采購部文員根據系統內的發票調整明細表,在預制發票操作界面中先調整結算金額,再進行發票預制。 7.2.9 分子公司采購部文員需將預制后的發票(含運雜費發票)在當天下班前提交給財務進行發票過賬。7.2.10內部公司結算處理規定; 每月月末結賬前,分子公司財務成本會計結合采購部文員與內部公司相關部門確認當月往來賬目,并由采購7、部文員根據確認后的賬目金額在系統提前做發票預制,財務進行發票過賬。7.3 運雜費結算管理規定 運雜費計提;(1) 大船運雜費及大船運輸合同損耗率由該負責小組采購中心文員在創建采購合同時同步維護費用計提。(2) 車運自提所產生運雜費及車運運輸合同損耗率由各分子公司采購部文員在創建訂單時同步維護費用計提。(3) 過駁小船所產生的運雜費及小船運輸合同損耗率由各分子公司采購部文員在創建訂單時同步維護費用計提。7.3.2 運雜費對賬;(1) 大船運雜費:由采購中心跟大船承運商核對,統一以結算單的形式分配給分子公司采購部,分子公司采購部收到結算單后一個工作內日與系統運雜費對賬單完成核對,通知采購中心聯系開票。(2) 自提車運費、過駁小船運費:分子公司采購文員必須要求承運商每月十號前提交上月的車船運費原始單據“原料入庫單、過磅單”,并在收到單據后七天內完成運費核對,通知承運商開具有效發票。(3) 過駁小船港雜費,保險費等其他雜費;分子公司采購文員收到雜費結算單或發票后一個工作日內完成發票預制或提交財務做費用入賬;8記錄序號單據名稱存放部門存放期限1采購入庫單財務部永久2供應商磅單財務部永久3我方磅單財務部永久4船運單財務部永久5檢驗報告單財務部永久6不合格評審單財務部永久7采購原料及運輸發票財務部永久9附件