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1、擔保投資企業風控管理制度（模式、原則等）編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 風險控制管理制度運用全程風險控制的管理理念，以審慎性為原則，對公司戰略發展及各項業務開展進行全面動態風險監控，建立風險識別、風險預警、風險監控、風險處置、風險處置后評價的完善的風險監管體系，及時、有效地降低和化解公司經營風險，實現公司經營在風險可控下地利潤最大化，保障公司穩健與持續發展。第一章 風險控制的基本模式風險政策：是風險管理的指導性文件，指明風險控制的策略與方法，是風險控制的基本質量保證。風險識別：是對直接或簡介影響擔保業務受益價值的各2、種潛在或顯現的風險因素進行辨別，為風險控制指明具體的工作目標和內容。風險評估：對前期已經識別的各種風險進行深入個體分析，對風險度進行量化測算和評估，以準確把握項目的風險狀況與程度。風險管理：在風險識別和風險評估的基礎上，根據具體的風險狀況進行決策與處置。風險報告：風險報告是風險控制的重要制度與手段。完備的報告制度能夠確保項目風險信息準確、快捷、及時傳遞到公司任何層級，以有效控制風險。第二章 風險控制目的與基本原則一、風險控制的目標：擔保風險管理就是對通過公司擔保業務風險進行量化管理，使日常業務工作手續完備、權責分明、操作規范，建立自控、互控、監控三道防線，以實現公司擔保業務地安全性和效益性。二3、風險控制的原則：（一）實施公司股本結構多元化戰略，不斷增大股本金基礎，增強公司抗風險能力；（二）審慎經營原則；（三）公司擔保業務禁入高風險領域；（四）實行公司擔保風險代償準備金制度；（五）謹慎選擇客戶類別，培植優質客戶群體；（六）不斷優化擔保業務結構與業務創新；（七）強化內部控制制度，實行客戶預選、審保分離，分級審批，分類管理制度；（八）定期檢查被保客戶經營情況及核查反擔保措施的價值及有效性；（九）采用有效追收手段，及時行使追索權，保障公司合法權益；（十）聯合保險業、再擔保等機構，進行風險責任分擔。第三章 擔保業務風險控制工作指引公司的擔保業務流程分為保前調查及信用分析、風險審查及擔保授信的4、發放、保后檢查及帳務清收管理、擔保責任解除四個階段。擔保業務的內控制度，就是公司擔保業務在上述經營、管理、決策的每個環節職責明確，任務清楚中建立經緯清晰、脈絡分明的責任制度體系，形成相互制約的合理機制，從而促進擔保業務管理的科學性，有效地防范和化解擔保風險。第一節 擔保業務風險控制的基本原則本公司擔保業務內控制度管理的基本原則是：“崗位職責清楚、部門分工明確、權利與義務對等、責任與獎懲掛鉤”。其目的是通過建立一系列的管理制度，科學、有效地對擔保業務進行管理。具體的講，應堅持以下原則：1、 堅持分級管理，統一授信的原則。建立一系列的業務管理制度，一級管理一級，一級考核一級，下級對上級負責，部門對5、主管領導負責，總經理對董事長負責，公司經營班子對董事會負責。公司對外擔保必須依照審批程序進行，這是建立擔保業務內控制度最基本的指導思想。2、 堅持權責利相統一的原則。公司經營、業務管理既是一種權利，也是一種責任。必須要做到權利和責任對等，保證權利在發揮作用的同時能受到必要的制約，在行使權利時有章可循，避免濫用職權的現象發生，從而保證擔保業務管理的科學性。3、 堅持審保分離、三崗獨立和集體審貸的原則。公司內部設立擔保業務部，同時設立了對擔保業務部門所作業務的審查部門即風險控制部，公司設立獨立的內部審計部門，對上述部門業務操作進行日常稽核工作。此外，還設立本公司風險管理的專家審議機構項目評審委員會6、，通過集體討論的方式決定對外授信擔保。在我公司形成嚴密的相互制衡的分險管理體系，確保擔保業務健康、穩定的發展。第二節 擔保業務審批流程圖風險控制部企業擔保項目審查日常工作流程第三節 保前調查及信用分析的管理業務部門的調查評估工作是擔保程序的第一階段，此項工作是否細致、準確、全面，直接關系到擔保的最終決策。嚴謹、科學的調查評估能為貸款決策提供真實、準確的信息，反之則會導致擔保審批的錯誤決策。保前調查必須采取實地調查與信用分析相結合的方法，全面掌握擔保申請人的經營業績及風險承受能力。擁有大量、客觀、詳盡的客戶信息資料是進行保前調查分析的前提條件，公司要求業務人員負責對每一個擔保項目的保前調查，必須7、完成以下幾個環節：1、 會見擔保申請人（企業法定代表人及主要經營者）；2、 查閱被擔保對象的信用等級；3、 調查被擔保人的主要經營場所；4、 獲取并分析被擔保人的財務及相關生產經營資料；5、 實地考察反擔保措施的真實性和有效性。對被擔保人的信用分析工作應貫穿于保前調查與審查、保后檢查與評價等整個擔保管理全過程。對被擔保人的信用分析的基本內容必須立足于五個方面：即品德、能力、資本、反擔保、經營狀況與前景。一、 擔保業務部門的責任：1、 在調查研究的基礎上提供擔保審查所需要的數據與情況，并對真實性、準確、完整性負責。由于調查人員提供的資料或情況不真實而造成決策失誤的，調查評估人員應負主要責任。2、8、 要對調查內容的全面型負責。3、 要對調查分析手段的科學性和各項數據預算的準確性負責。4、 要正確提出調查結論。二、 擔保調查評估人員在業務操作中必須履行以下工作程序：1、 在受理業務前期，先由業務部的項目經理對申請人的基本概況做簡要了解，填寫“項目受理審批表”，對是否受理提出明確意見后報部門經理進行審核，部門經理同意后報總經理審批，經總經理審批同意受理的項目再正式交由擔保業務部嚴格按照內控制度的有關要求開始進行全面調查和分析。未經總經理批準受理的項目不得自行對客戶進行受理調查。2、 擔保業務部項目在整個調查、分析過程中必須堅持相互制約、相互制衡的內部約束制度，采取單個項目實施A、B制，即必須9、至少有兩個項目經理（一主一次）同時對項目進行調查，雙方形成“同意”意見后報送其部門經理，由主管項目經理和部門經理在“擔保項目審批表”上雙簽“同意”后的項目可視同擔保業務部部門通過的項目，之后報風險控制部審查。“擔保項目審批表”意見欄中應包括以下方面的內容：1、擬擔保客戶的名稱。2、擬擔保授信額度。3、擬擔保授信的期限。4、應落實的反擔保措施。5、收費標準。第四節 風險審查的管理公司風險控制的項目評審人員，對擔保業務部門提請審查與擔保項目資料必須進行全面審查，并復查授信額度結果、授信期限、收費標準，并在“擔保項目審批”上簽署是否同意的意見后，上報總經理。一、 風險控制部的主要責任：1、 風險控制10、部是對業務部門報送的擔保授信業務調查情況進行審查的部門，直接對項目評審委員會和總經理負責。2、 風險控制部的主要職責是對業務部門報送的經該部門審查通過的擔保業務申請個案進行審查。審查其對擔保授信業務的審理是否按照規定的程序進行；審查報送資料的全面性、真實性、可靠性、合理性；對風險控制、法律、財務、技術、市場、行業等方面的調查進行可靠性再審查，形成獨立的審查報告，為項目審查委員會客觀、合理地進行擔保授信審議提供參考。3、 風險控制部審查的業務范圍包括：所有擔保業務，以及經公司授權審查的項目投資計劃。二、 風險審查的工作原則1、 擔保業務部和風險控制部應本著“各司其職，相互制衡”的原則，對報送的所11、有項目，都要堅持擔保業務部進行保前調查和信用分析，風險控制部進行風險審查，形成一份獨立的業務可行性調查報告和一份獨立的風險審查報告。風險控制部應側重于風險分析，根據不同的資料來源，選用不同的分析角度對擔保授信業務的風險點、可疑點進行重點審查。2、 風險控制部的風險審查及其出具的評審報告具有完全的獨立性，不受任何公司部門、任何層級和任何因素的干擾，以確保我公司對擔保授信業務始終遵循全面、獨立、客觀的風險管理原則，最大限度的過濾決策風險，促使對業務部門做業務的內部制衡約束機制更加完善。三、 風險控制部審查的主要內容：風險控制部的審查報告無需面面俱到，重點應根據項目風險性質、合法合規性對業務部門調查12、的可疑點、風險點進行有針對性的調查。風險審查應當堅持實地調查與行用分析相結合的原則，獨立評價，形成審查報告。風險控制部審查的主要內容應是：1、合規性審查。2、合法性審查。3、安全性審查。4、資料完整性審查。5、反擔保措施可靠性審查。四、 風險控制部的權利和職責根據“責權明確，責權對等”的原則，業務部門和風險控制部應根據崗位、職責的不同履行相應的權利和義務，風險控制部擁有以下權利：1、 要求業務部對客戶提供擔保業務授信業務的合法性、安全性和盈利性情況進行再調查，或補充必要資料和數據。2、 要求業務部門對上報材料的合規性、真實性、完整性負責，由于業務部門報送的資料不全而延誤審批速度的由業務部負責。13、風險控制部在擁有以上權利的同時，還必須履行以下義務：1、 對受理的項目，在業務部門資料齊全、合規的前提下，企業項目在4個工作日內審查完成，小企業項目在2個工作日內審查完成，對無正當理由延誤審查致使業務流失的承擔相應的責任。2、 對業務部門報送的項目，認為有異議的，必要時要親自到企業調查了解并對審查意見負責。第五節 擔保授信發放的管理擔保授信的發放即對外出具正式擔保合同。該程序是我公司整個業務流程中最關鍵的環節之一，其內部管理的要求尤其嚴格。各有關部門在具體業務操作時必須履行以下責任：一、 在對外出具擔保合同之前，所有擔保項目必須依照公司不同業務類別報送流程完成審批程序，最終審批結果必須由最終審14、批人簽字確認。二、 擔保業務應根據最終審批人簽署的同意意見結果對外出具擔保合同，出具擔保合同前必須滿足以下條件：1、 依據業務規程及審批意見所有要求的反擔保措施落實及其配合的法律文書正式簽署完畢。2、 有關反擔保物的權屬證書必須已交我公司收存。3、 依據最終審批意見表中簽署的收取擔保費標準，客戶已將擔保費足額交至我公司財務部。4、 所有反擔保措施法律文本必須經風險控制部、法律事務主管依據審批意見的 做出合規性、合法性及有效性審查，并出具同意辦理公證手續的書面意見后，業務部門方可辦理公證手續，必須保證做到公司審批意見要求的反擔保措施全面落實到位。5、 在辦理完畢公證手續和其它必辦的手續后，由業務15、部門填寫“出具擔保合同使用印章審批表”，經法律部門、風險控制部、財務、審計部門、總經理、董事長簽字批準，方可交行政人事部加蓋公章后對外正式出具。6、 在最終出具擔保合同之前，業務人員應根據公司的有關規定，安排借款人/借款企業法人代表與公司領導會面，具體為：（1）、小企業業務由總經理或分管領導會面；（2）、公司擔保項目由董事長或總經理做保前會面。為保證客觀、公正，會面地點原則上應在本公司進行。7、 所有出具的擔保合同必須進行編號后交由行政人事部檔案管理員處妥善保管。業務部門和風險控制部門要及時做好有關統計、登記工作。第六節 保后檢查的管理要確保公司被保資產的安全，必須對所保項目進行保后檢查，保后16、檢查標志著公司擔保決策的過程進入評價階段，是公司擔保責任安全解除的必要手段，是保前調查，保時審查工作的繼續，起到動態性掌握公司擔保資產質量狀況，預防和化解擔保風險，提高擔保業務質量和效益的目的。一、 擔保業務部負責對已保客戶進行日常檢查，保后檢查實行項目經理責任制原則，項目經理應對各自負責的已保客戶進行定期回訪的形式，對于企業（包括個人信用企業用款）客戶，應側重于實地上門回訪的方式。二、 風險控制部也是保后評價和監督的職能部門，主要采取隨機抽查和重點客戶實地檢查方式進行，以利于對業務部門的監督和制約。風險控制部根據檢查結果劃分客戶風險等級，對擔保資產質量狀況進行評價。保后檢查結束后，風險控制部17、保后檢查人員負責在2個工作日內填寫“保后檢查報告表”。三、 保后檢查工作主要從以下幾個方面進行：1、分析企業現時的財務狀況及清償能力，準確掌握被保人基本經營狀況和財務狀況，保后檢查評價分析應以準確獲得數據為基礎，并重點采用趨勢、動態、綜合等方法。2、對反擔保措施進行完好性和有效性檢查。3、對企業/個人進行前瞻性預測分析。保后檢查是對擔保業務有效進行的一個重要手段。檢查人員應在保后檢查時發現的風險預警信號及時向公司領導和風險評審委員會匯報，并對保后檢查的結論負責。 第七節 不良資產財務清收的管理我公司擔保授信資產的質量狀況直接影響到我公司的經營效益和生死存亡。所以不良資產的清收是我公司的一項非常18、重要的工作。在不良資產清收方面，我們采取“劃段管理、共同清收、各負其責、各司其職”的管理辦法，由財務部負責代償款的收款、回收的數據管理工作，公司資產保全部負責統一組織、實施清收，公司審計部門負責數據的定期稽核工作。一、 不良資產清收原則：1、責任明確原則每個逾期客戶的清收，原則上以資產保全部指定專職人員為主進行追收，業務部門經辦項目建立有義務進行配合與協助。公司每季考核清收人員的回收業績，以此為獎懲標準。2、分類管理原則針對逾期客戶的實際情況、業務品種的特點、難易程度，在清收過程中，必須進行分類管理，區別情況，對癥下藥，采用分類施策的追收原則。具體策略必須經資產保全部經理批準后有序進行。重大事19、項（如外聘律師、提起訴訟或強制執行、減免債務、進行轉抵押、債務重組等）必須經公司總經理批準后方可實施。3、 盡職回收原則在不良資產的清收過程中，追收人員應放平心態，不厭其煩，努力探索追收方法與技巧，盡職盡責地履行工作職責。為將公司損失降至最低，清收人員要不分金額大小，對貸款本息以及相應地罰息、違約金等必須依據合同進行追償。除經總經理書面批準外，對依照合同應收取的款項不得減免。二、 不良資產在不同階段，各職能機構應履行不同的責任：1、 發生代償前逾期款項的清收工作由于客戶不履行還款義務，形成違約，進入逾期階段的，由資產保全部指定專人負責全面清收，并及時建立逾期客戶追收明細檔案。資產保全部可通過電20、話催收、上門催收等多種形式進行清收，努力將逾期金額降至最低，以免進入墊款階段給我公司造成經濟損失，追收過程及客戶的任何資料變更、回款情況必須及時做好登錄工作，每周一按時將周報上報公司管理層。2、 代償之后的逾期客戶清收工作對已經發生墊款的客戶，由資產保全部清收，按不同的業務品種，由專人負責管理，進行跟蹤清收，保證本息足額及早歸還。三、 資產保全部積極清收，有不良客戶歸還我公司墊款的，不同的歸還方式以不同的回收方法：1、 以現金或轉帳方式歸還的：不良客戶以現金或轉帳方式歸還我公司墊款。需上門收款的，原則上采取雙人收款的形式，由追收人員兩人一同收款及時上繳公司財務部，并將收據盡快返還客戶。客戶自行21、來繳款的，可直接將現金或支票直接交給財務部并領取收據。2、 以銀行回劃方式歸還的：清收人員一經落實不良客戶銀行帳戶有一定存款的情況，應立即填寫“代墊款回劃申請函”，經部門經理審核后，發給經辦銀行，并要認真督促銀行方面及時回劃落實回劃時間與具體金額。同時要通知公司財務部隨時做好代償款數據的更新工作。四、 財務部及審計部要認真做好代償款追收進度的統計和稽核工作，按時向董事長、總經理、分管領導報送相關數據的周報、月報。五、 不良資產的核銷及時核銷不良資產是保證我公司文件經營，真實反應公司經營狀況的重要手段。代償款經過大力清收，確屬清收無望，已形成呆壞帳的由資產保全部積極組織核銷材料予以核銷。具體操作22、程序是先有清收專職人員闡述追收情況、核銷理由，并由資產保全部經理對催收結果進行詳細核實，無誤后填制“不良債權核銷報告”，并由公司財務部、審計部核對核銷數據后，經風險控制部經理、總經理、董事長審批后，由財務部進行相應的帳務處理。各相關部門應對核銷情況進行嚴格把關，不同業務品種債權采用相應的核銷標準。第八節 擔保責任解除的管理擔保責任的解除是擔保程序的最后一個階段，擔保責任能否順利解除是我公司整個擔保業務程序能否圓滿完成的關鍵。在貸款到期前一個月要給借款人發送“貸款到期通知書”，提示借款人提前做好還款計劃。并于貸款到期日次日與銀行聯系，落實還款情況，及時接觸擔保責任。擔保責任的解除視不同情況，分為23、兩種：一、 正常解除：借款人認真履行還款義務，有良好的誠信度，將借款按時還清，我公司的擔保責任自然解除。二、 非正常解除：借款人沒有履行還款義務，形成不良，由我公司進行代償，但經帳務清收部門大力清收后，或已涉及法律訴訟等環節放將借款還清。業務部門在擔保責任解除后，要督促銀行將貸款卡登記及時注銷。及時做好臺帳的銷帳工作，并“填寫擔保責任解除通知書”交審計部及行政人事部，將結清檔案另存，通知借款人攜帶相關證件，來我公司辦理解除擔保責任手續領取抵/質押權屬證明文件。對非正常解除擔保責任的客戶要做備案登記并在以后的合作中嚴格把關。第九節 業務檔案及抵/質押物權證的管理由于檔案是確定債權、債務關系的總要24、法律關系和記錄權利義務的主要憑證。所以，科學的保管、記錄和使用檔案，是加強業務管理和保護債權的基礎。我公司檔案管理的基本原則“分類管理、集中保管、專人負責、定期交接”。出具擔保合同后，主管項目經理應在5個工作日內整理好擔保業務原始資料，登記擔保管理臺帳，編制檔案移交單，將全部資料交行政人事部檔案管理員處保管，主管項目經理可對部分資料復印留存，行政人事部檔案管理員要做好定期催促和收集工作。我公司業務檔案按照重要登記不同，分為一級、二級兩類，不同級別實行不同的管理辦法。一、 一級檔案主要是指抵押（質壓）契證和有價證券。其管理辦法為：1、 審核：由各業務部門負責對抵押（質押）物的合法性和有效性予以審25、核，對需要辦理抵押（質押）登記的，需在出具保證合同之前，辦妥抵押登記申報手續。2、 交接：各業務部門在檔案交接前要進行登記、造冊、填制清單、復印備查等工作，然后交公司人事、行政部保管，行政人事部在接到檔案后進行核對、驗收、登記、存檔備案等工作，并填制一式三份的“抵押（質押）契證資料保管收據”，第一聯交借款人，第二聯行政人事部存檔，第三聯交業務部門備查。3、 保管：一級檔案由行政人事部統一保管。指定專人負責，并實行雙人出入庫管理。以及檔案原則上不允許借閱、復印。4、 一級檔案的處理：由于借款人未能按期償還借款本息，我公司已進行代償，必須對抵押（質押）物進行處分時，由風險控制部提出申請，部門經理簽26、批，并報總經理審批同意后，通知行政人事部辦理一級檔案處理手續登記，交由追收人員跟進押品處置和執行。5、 一級檔案的結清和退還：在借款人全部償清貸款本息后，由業務部門填制“借款結清通知書”和“收據”第二聯，將借款人退還的“收據”第一聯一并交行政人事部，并在行政人事部一級檔案契證記錄上簽收后，由行政人事部注銷押品登記。二、 二級檔案及其管理二級檔案主要指擔保法律文件和我公司內部審批文件。二級檔案應由業務部門的專職或兼職檔案員按以下程序進行管理。1、 審核：歸檔的法律文件、資料應由業務部門的專管檔案員同意管理，并進行二級檔案歸檔簽的核對、造冊登記、復印備查等工作。2、 交接：業務部門項目經理在辦理完27、畢所有擔保手續后，要按規定在三日那將二級檔案整理歸檔，和檔案員辦理必要的登記、交接手續。3、 借閱：二級檔案內保存的法律文件、內部審批資料，除審計部門確需查閱或進行法律訴訟的情況外，不辦理借閱手續。4、 二級檔案的保管期限：自我公司擔保責任解除之日其保管期限為2年（已經核銷款項的檔案永久保存，案隨帳存）。5、 二級檔案的銷毀：檔案員負責把保管到期的二級檔案文件、資料造冊登記，列出銷毀文件清單，交主管項目經理進行核對，報業務部負責人核準后，由業務部門經理制定兩人銷毀，并在銷毀后的清單上簽字。第十節 生效及解釋一、本規定自頒布之日起正式生效。二、本規定的解釋權貴總經理室。三、各部門應依據本工作指引28、基本原則制定相應的業務管理具體辦法，報總經理室批準后實施。第四章 風險控制部被擔保企業日常檢查及預警管理制度一、 公司對企業正式進行擔保授信后，應定期對借款人（被擔保企業）和反擔保人的經營狀況和資信情況進行檢測和定期檢查，公司董事會授權風險控制部組織實施該項工作，具體時間安排：貸款擔保風險分類等級保后檢查時間間隔正常60天關注30天次級30天可疑15天損失15天說明：1、 關注類貸款擔保屬于基本正常的擔保，故與正常類擔保統稱正常貸款擔保。2、 在分類劃分中處于次級、可疑、損失類別的貸款擔保，統一稱為不良貸款擔保。二、 企業擔保部在與被擔保企業辦理完全法律手續之后，并在三個工作日內將客戶檔案正式29、移交風險控制部管理，風險控制部首先應對有關檔案的法律手續完備性進行檢查，發現問題，應立即通知企業擔保部糾正。1、 對被擔保企業的日常檢查由風險控制部會同擔保部門有關業務經辦人員一同進行。檢查工作一般采取上門實地檢查方式，通過個別面談，審閱被擔保企業有關報表、文件及合同，抽查會計帳冊、憑證等措施。2、 企業主要經營管理人（包括但不限于法定代表人）是否正常履行職責；3、 企業近期的重大投資，經營舉措及體制變動情況；三、 保后檢查的處理1、 保后檢查完成之日起三個工作日內由經辦人員填寫擔保客戶基本情況檢查表或不良擔保貸款客戶明細表報送部門經理。檢查人員在檢查后一旦發現被保企業存在上述六方面的較大問題30、，須當日向所屬部門經理和公司總經理作口頭報告。對于有可能對公司造成風險損失的項目，總經理認為必要時，可召集專題會議并成立專責處理小組制定對策后報董事長及董事會。2、 檢查評定被保企業風險分類等級，已從關注類降級到次級類別，企業擔保部應按風險控制部的工作要求，配合有關追收工作。四、 不良貸款客戶的處理1、 對于已形成不良貸款的客戶，由風險控制部負責處理，公司在從銀行及有關方面得到確認后，由風險控制部牽頭并由擔保部門具體經辦人員成立追收小組（個人信貸逾期處理參照該辦法），專責對該個案進行處置。2、 追收小組的性質。風險控制部不良資產追收小組是專門負責處理逾期客戶個案而成立的臨時性跨部門的功能性工作31、小組，工作小組因客戶發生逾期而成立，逾期個案處理完畢后結算。工作小組日常業務由風險控制部領導，對風險控制部經理負責。對于重要個案，工作小組由風險控制部經理親自牽頭組成，直接對總經理或董事長負責。3、 追收小組的工作職責。追收小組針對具體逾期個案客戶而成立，主要負責具體單個客戶個案的處理。4、 追收小組應對每一逾期客戶建立不良貸款客戶明細卡，并進行動態監控更新；5、 每月第一周周三前，由追收小組編制不良貸款客戶月報，呈交董事長；個人逾期部分還應在每周一編制逾期周報。五、 企業擔保業務質量評估擔保業務質量的分析評估是建立在定量的基礎上，通過對貸款擔保分類結果的比率分析，反映出公司企業擔保業務質量結32、構和總體狀況，揭示所擔保貸款的內在風險；通過擔保分類結果的比率分析，可預測公司擔保業務質量的發展趨勢，有利于公司彌補和化解風險性損失；通過不良擔保貸款的結構分析，分析不良擔保在行業、種類、期限等方面的分布情況。（一） 企業擔保風險分類結果的比率分析1、 不良貸款擔保余額/全部擔保余額在分類中劃分為次級、可疑、損失的三類貸款擔保統稱不良貸款擔保，該比率反映公司擔保質量存在問題的嚴重程度，是判斷公司擔保業務質量總體狀況的主要指標之一，此外，還要計算以下三個比率：次級擔保余額/全部擔保余額可疑擔保余額/全部擔保余額損失擔保余額/全部擔保余額2、 關注擔保余額/全部擔保余額該指標是擔保業務質量變化的重33、要預警指標，公司業務部門不應放松對該類擔保業務的管理，應密切注意該比率的變化，及時采取措施，防止關注類擔保逐步向不良擔保發展。在正常情況下，公司擔保在各類別檔次分配依正常、關注、次級、可疑、損失順序遞減。3、 各類擔保的風險權數可參照以下權數：正常：1關注：35次級：1525可疑：5075損失：100（二） 不良擔保結構分析不良擔保的結構分析，主要從定量角度揭示公司不良貸款擔保的集中區域，從而發現公司擔保業務管理的薄弱環節和高風險區域，有助于管理層發現擔保業務質量問題的真正原因，以便采取針對性措施，調整擔保業務政策，優化擔保結構。不良擔保結構分析主要包括以下幾個方面：擔保行業結構分析；擔保額度34、結構分析；擔保品種結構分析；擔保期限結構分析；（三） 擔保逾期代償指標分析：1、 逾期擔保貸款比率（月度、年度指標）逾期貸款擔保余額/全部擔保余額2、 擔保代償率（年度指標）年度代償金額/年度全部擔保余額3、 代償款回收率（年度指標）全年已收回代償款金額/全年累計代償金額第五章 風險補償機制管理辦法第一條 為了防范風險，增強本公司抗御風險能力，經公司董事會會議決定建立風險補償機制，特制定本辦法。第二條 建立健全內部財務管理制度、擔保評估制度、反擔保制度、風險責任準備金制度、債務追償制度，與貸款銀行簽定擔保協議，嚴格執行國家法律、法規和規章以及公司章程、內部管理制度，規范開展信用貸款擔保業務，防35、范、控制和分散化解擔保風險。第三條風險準備金用于本公司按照約定的責任代被保證人向銀行代償債務。分為普通準備金、未到期責任準備金和風險補償準備金。第四條風險準備金來源包括：1、公司按規定提取的風險準備金；2、公司追償債權收回資金準予留用的部分；3、社會其他部門捐贈資金；4、其它用于代償的資金。第五條風險準備金提取標準：1、按當年擔保費的20%提取普通準備金；2、按不超過當年擔保余額1%的比例提取未到期責任準備金準備金；3、在稅后利潤中按不低于10%的比例提取風險補償準備金。第六條公司對提取的風險準備金要進行單獨記帳，或在銀行實行專戶存儲管理。第七條公司根據銀行提供的貸款代償通知書，確認被保證人當36、期無法履行還款義務時，從風險準備金中支付相應的代償資金。 第八條 公司在利潤分配時，各股東按利潤的一定比例提取準備金。本公司的國有股東應分配利潤作為財政補貼，全額計提風險補償準備金，其他股東所享有的利潤按照10計提風險補償準備金。第九條 發生擔保代償損失時，按照以下順序沖抵準備金。1 普通準備金2 未到期責任準備金3 風險補償準備金第十條本辦法如與國家法律、法規不一致，或實際情況和需要發生變更時，將做相應修改和調整。第十一條本辦法由廣州番禺銀達擔保投資有限公司負責解釋。第十二條本辦法自發布之日起實施。第六章 項目評審管理暫行辦法第一節 總 則第一條 為了進一步規范本公司的業務評審管理工作，有效37、地防范擔保風險，提高項目評審決策的科學性，根據公司有關項目審批權限的規定，特制定本暫行辦法。第二條 本暫行辦法適用于本公司所有的項目評審。是本公司項目評審委員會評審的操作依據，是規范項目評審工作的準則。第二節 項目評審委員會組成及權限第三條 經公司研究決定,成立項目評審委員會,委員會成員目前暫由總經理、副總經理、總經理助理、業務總監、風險評審經理組成；財務審計經理列席會議但不參與投票；項目評審委員會設秘書一名，由風險評審經理擔任；董事長列席會議，不參與投票，但可行使最終決策權。第四條 項目評審委員會主要職能：研究審議風險管理政策、制度及其他重大事項；評審擔保授信項目及擔保條件有重大變更的項目；38、對擔保授信政策及項目的執行情況進行綜合檢查評價。第五條 根據公司經營時間較短、業務人員新手較多的現狀，公司決定目前所有擔保項目必須報項目評審委員會，進行會議審議并投票表決。第六條 根據公司實際情況，現階段上會時間定為每周三下午五點開會；如項目較少，則每兩周安排一次上會。第三節 項目評審程序第七條 項目評審程序具體如下：1、擔保業務部在擔保項目進行審批之前，須將業務調查報告（電子文檔）及項目評審摘要（書面文件）于周二下班前，發給各項目評審委員會成員，以便委員會成員進行評審。2、項目評審委員會成員在會前要對待上會項目資料進行認真閱讀。項目評審委員會秘書負責召集項目評審委員會成員開會并負責會議的組織39、。3、評審會上，首先由擔保業務部門的項目經理簡要介紹該業務的基本情況、風險防范措施以及給本公司帶來的綜合效益；再由風險評審經理闡述獨立風險評審意見；然后項目評審委員會成員針對該業務對項目經理進行提問。4、項目評審委員會成員提問結束后，各成員根據自己獨立判斷發表意見；5、項目評審委員會各成員發表意見后，項目經理退出會場。項目評審委員會成員進行書面投票表決。6、評審委員會各成員發表意見，由項目評審委員會秘書進行記錄，記錄要點主要是各成員的結論性意見及理由；各成員的書面投票意見必須簽字并存檔備查。7、單筆金額300萬元以下（含300萬元）的擔保項目經項目評審委員會通過后，由總經理簽字審批；單筆金額340、00萬元以上1000萬元以下（含1000萬元）的擔保項目經項目評審委員會通過后，報董事長簽字審批。經過有權人員簽字審批的擔保項目由項目評審委員會簽發項目評審意見書。8、業務部門憑項目評審意見書進行業務辦理。對于需要完善調查材料和反擔保措施的，業務人員在完善措施后，由評審會秘書把補充材料給委員會成員審查并進行會簽。第四節 項目評審工作原則第八條 擔保業務項目評審工作應遵循“客觀公正、獨立評審”的原則，主要對擔保業務的合法性、安全性和可行性進行審查，以便有效的防范經營風險。 第九條 項目評審工作是本公司擔保業務方面重要的內部控制制度。各項目評審人員必須嚴格執行本公司的業務規章制度，嚴格把關，做到有效的防范擔保風險，提高經營質量 。第五節 附 則 第十條 本辦法由擔保公司項目評審委員會進行解釋和修改。第十一條 本暫行辦法自公司營業之日起執行。