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1、擔保公司項目操作盡職調查、審查與審批制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 總 則一、 為了進一步規范項目調查工作、項目審查工作、項目審批工作，明確項目各環節工作人員工作職責，加快工作效率，提高調查質量，根據本公司各項規章制度，制定本制度。二、本制度包括項目經理的盡職調查制度、項目審查人員的盡職審查制度、公司有權審批人（終審委員會）的盡職審批制度三部分組成。第一部分 盡職調查盡職調查是項目經理對擔保申請人的資信狀況、融資用途的合理性、還款來源的可靠性，以及反擔保措施的可控性等方面的情況進行調查，根據已掌握的信息資料進行2、分析評估，出具融資擔保項目調查報告，對項目是否可行發表自己的意見，為領導決策提供依據。一、調查人的職責在部門經理的統一安排下，由項目經理A角完成。（一）、在整個項目的操作過程中項目經理A角的職責是：1、受理客戶擔保申請，對擔保項目進行審核；2、負責與擔保申請人的聯絡、溝通，要求客戶配合工作；3、約定時間，組織與協調對項目進行實地調查、方案設計；4、對整個項目所有提交資料的真實性負責；5、就所經辦項目獨立發表評價意見；6、對落實反擔保物的抵（質）押登記工作負責；7、及時對已擔保客戶的擔保檔案（權利證書）進行歸集、整理，完善后移交保后監管經理統歸檔；8、獨立完成融資擔保項目調查報告。9、監督和核對3、擔保申請人的簽名和蓋章，完成面簽工作。10、提前一個月對已擔保客戶發送備款通知書，客戶到期還款后及時要求貸款銀行簽署擔保責任解除通知書，并送保后監管經理歸檔保管；11、負責落實保后監管工作，完成所有的保后監管工作表格；12、負責經辦擔保業務各類報表的編報工作；13、負責新品種的宣傳推廣工作；14、完成公司交辦的其他工作。（二）在整個項目的操作過程中項目經理B角的職責1、在項目調查中與A角形成互為補充又相互監督，并形成相應的B角報告。2、側重于客戶資信狀況真實性的披露。應采取合理、有效的調查方式，如實反映調查采取的方式和依據，并對調查工作的有效性和可靠性負責。3、對關鍵資料現場審核，對審核過資料4、的真實性負責。4、對于項目存在的問題，發表獨立客觀的意見。（三）業務部部門經理的職責：1、執行業務管理制度，制定和實施業務拓展方案和工作計劃2、根據擔保項目的難易程度，合理選擇項目跟蹤人員A角、B角；3、督促、協助、指導項目經理操作項目的各環節工作及并培訓其相關知識，共同推進項目的進展；4、復核項目經理收集項目資料的真實性、完整性；5、審查項目經理提交的融資擔保項目調查報告的真實性、完整性，6、對所提交項目可行性、真實性、整體質量負責。（四）盡職調查的程序是：搜集擔保申請人信息資料并確定調查了解重點實地調查核實信息資料并重點審核調查重點出具融資擔保項目調查報告(見附表7)。二、調查內容（一）盡5、職調查的內容包括擔保申請人資信、融資用途的合理性、還款來源的可靠性，以及反擔保措施的可控性等四個方面。1、項目調查的內容包括擔保申請人資信、融資用途的合理性、還款來源的可靠性，以及反擔保措施的可控性等四個方面。2、資信調查評價是指對擔保申請人的資信狀況進行多方面地調查，根據已掌握的信息資料進行分析與評估，據此就客戶的償債能力做出全面的評價。3、融資用途合理性調查評價主要是對擔保申請人融資的具體用途、期限長短等方面內容進行調查，根據掌握的資料對融資用途是否合理進行評價。4、還款來源可靠性調查評價是對擔保申請人到期時的現金流量進行調查，根據掌握的數據對還款資金落實的可靠性進行評價。5、反擔保措施可6、控性調查評價是對擔保申請人提供的反擔保措施進行調查，逐項核實價值或權益是否足值，根據掌握的資料對萬一發生風險后風險是否可控，擔保公司的利益是否會受到損失進行評價。6、調查內容細節，參見附件一項目調查內容三、調查結論1、計算擔保業務風險度（1）根據調查情況對擔保申請人進行信用評級(評級辦法見中小企業信用等級評分表)，并確定風險權重；（2）根據調查情況確定融資期限，并確定風險權重； （3）評價落實反擔保措施，并確定風險權重；（4）計算擔保業務的風險度并確定風險程度并根據公司相關規定確定擔保費率。2、 項目經理在計算擔保業務風險度并據此確定反擔保措施與擔保費率后，與部門經理確定后，再與客戶進行溝通，7、征求客戶的意見，爭取與客戶達成初步意向。3、項目經理A、B角對項目進行調查評價之后要出具融資項目調查報告。要明確提出自己是否同意提供擔保的意見。4、A角、B角完成融資項目調查報告后交部門經理審查。部門經理如發現評價程序、方法、質量存在問題，有權要求項目經理進行重評；對于判斷不一致的問題，要寫明自己的意見。如有必要，可以與項目經理一起對有關事項進行復核。5、部門經理也同意擔保的項目填寫融資擔保審批表，將該表與融資項目調查報告及相關資料一起送分公司總經理審核。6、分公司總經理在融資擔保審批表中填寫相關意見，并反饋給擔保業務部，擔保業務部對同意上報的項目將融資擔保審批表、融資項目調查報告及相關資料一8、起送分公司風險管理部門評審，對于不同意報批的項目要及時以書面形式通知客戶。7、項目受理和初審一般應在八個工作日內完成，客戶不配合因素除外。對于重大項目因復雜程度可以組織項目小組進行。四、項目受理及初審責任在項目受理和初審過程中，對具有以下情節的人員依法、依規追究責任。1、進行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏的；2、未對客戶資料進行認真和全面核實的；3、決策過程中超越權限、違反程序審批的；4、故意隱瞞真實情況的；5、不配合擔保盡職調查人員工作或提供虛假信息的；6、其他損害公司利益的行為第二部分 盡職審查一、審查人（評審經理）的工作職責（一）嚴格實施企業信用等級評定辦法和企業擔保風險評價指標體系； 9、（二）審查擔保資料和調查報告的全面性和完整性； （三）審查擔保申請人的主體合法性、調查方法的科學性、還款來源的保障性和財務數據的真實性，并出具審查意見；（四）審查項目的融資方案合理性，或提出更適合企業的融資方案；（五）提供國內及區域經濟政策和行業動態，結合項目審查中的問題，提出對擔保項目的影響和建議； （六）收集、整理和報送擔保項目相關資料和審查意見；（七）負責準備整理保管評審會文件資料；（八）審查出具保函前反擔保措施的合法性及有效性；（九）審查擔保合同、協議等法律文本；（十）審查業務新品種推廣可行性；（十一）完成公司交辦的其他工作。二、區域評審官的工作職責（一）、作為風險管理中心委派的區域評10、審官，全面主持各分公司風險管理部部門工作，負責制訂公司風險控制的相關政策和制度并組織實施；（二）、負責對公司業務日常運營狀況實施風險監控；（三）、負責本部門崗位設置、內部規章制度的建立，日常工作的管理以及本部門員工崗位績效的考核；（四）、對公司業務經營活動進行全面風險監控及合規性檢查，為公司管理層及時提供管理意見和建議；（五）、負責組織對擔保業務部門所報送的擔保項目申請方案進行評審及簽署審查意見，決定是否給予提交總部上評審會；（六）、有效設計項目反擔保措施，準確評估反擔保物價值，監督反擔保措施落實到位；（七）、負責組織本部門對已受保企業進行保后監控、風險分類工作，及時化解風險，并建立被保客戶風11、險報表體系；（八）、負責與公司外聘法律顧問機構的工作聯絡與溝通，維護公司合法權益，保障業務合法有效的開展；（九）、負責與銀行、再擔保機構、保險公司等機構協調，共同制訂業務風險防范及風險分擔方案；（十）、負責協調本部門與公司各業務部門的關系，保證風險管理體系高效、有序的運作；（十一）、負責組織對業務新品種的可行性調研、審查工作，提出可行性方案，與公司總部產品研發中心共同完成新產品方案，以及實施新方案。（十二）、完成公司管理層交辦的其他工作。三、盡職審查的程序企業融資擔保項目評審按照如下程序操作：（一）擔保業務部通過調查初審后將項目資料按要求送分公司風險管理部。（二）風險管理部評審經理審查后如不符12、合合規性要求予以退檔，或初審基本符合要求原則在三個工作日內提出反饋意見書。（三）、擔保業務部按反饋意見書內容補充材料再送審。（四）、風險管理部再審查后由評審經理對企業從財務風險、法律風險、經營風險等多方面進行評審并形成評審報告，報區域評審官區域評審官簽署意見。（五）、區域評審官經審查后簽署意見，并確定是否召開項目評審會。（六）、項目審批：按公司董事會批準的項目審批權限報批：（1）低于300萬元（含）以下的融資擔保項目的評審，報由三名評委員組成的評審會進行討論；對于300萬元以上以及單個項目累計擔保額超過300萬元的融資擔保項目，須經過由五名評委組成評審會進行討論；評審會形成決策意見后，由公司總13、經理簽署評審決議通知書；（2）董事長在其審批權限內審批；（3）公司董事會審批。四、盡職審查的具體內容具體內容見附件二。五、盡職審查的結論綜合上述十四個方面的嚴格審核，風險管理部評審經理對企業融資擔保的保與不保、保多保少、期限長短、保費高低等必須做出全面、客觀、公正的綜合性評判，并扼要出具書面風險評審報告。區域評審官并在風險評審報告闡述自己的對于項目的觀點。第三部分 盡職審批一、評審會評審委員的工作職責項目評審委員會是風險管理的集體決策者，是獨立的項目評審組。項目評審委員會的成員是專職和兼職評委，兼職評委可以由公司員工兼任，或由公司特聘的行業專家。（一）、遵守國家的法律法規，執行公司的制度和規定14、；（二）、聽取業務部門及風險評審人員的匯報，了解企業生產經營情況、資金實力、負債能力和貸款用途、還款能力及貸款要素，審核反擔保條件的情況。（三）、認真分析報審資料，掌握業務基本情況，分析報審業務的風險點和業務可行性、風險與收益是否相當，提出有效的風險控制建議，在控制風險的前提下促進業務的開展；（四）、收集、整理、分析區域的行業特點，對行業的未來發展趨勢做出專業的評判，在項目評審的過程中提供專業意見、風險控制要點；同時進行行業知識管理；（五）、在有效防范風險的基礎上，提出同意與否、擔保與否、貸款種類、幣種、金額、期限、還款方式、擔保保費費率、保證金、反擔保條件的異議情況及建議方案，并簽字確認。（15、六）、在審批的過程中，堅持公平、公正的原則，維護公司利益，嚴格控制風險，確保審批質量，對審批的結果負責；（七）、對項目涉及到的本公司及客戶的商業秘密等負有保密的責任；（八）、專職評委應及時總結評審經驗，定期或不定期向風險管理中心提交相關報告； （九）、參與編寫擔保業務風險控制指引、擔保業務行業報告、評審動態及案例分析等資料，并承擔相關的培訓工作；（十）、參與公司風險管理體系建設，協助開展風險管理等工作；（十一）、督促和協助風險管理工作，落實風險管理指引；（十二）、公司安排的其它工作。二、評審會審批的審批程序（一）經區域評審官同意擔保的項目，報至風險管理中心秘書處，由擔保業務部負責將項目融資擔保16、審批表、擔保項目受理表、客戶登記表、企業上年度審計報告、近期財務報表、融資項目調查報告、風險調查評價報告書和基本風險度評估資料等項目評審資料，按照評審委員會的人數每人一份，最遲于召開會議的前一天上午12：00前提交給評審會秘書處（資料可采用電子掃描件的方式提供）。（二）風險管理中心秘書處對報審資料的完整性、程序的齊備性、簽字的齊全性進行審查；有權要求報審單位補充相關資料，對不合規報送有權拒絕；原則上每個運營單位每月可為本公司緊急項目申請1次逾期受理破例。（三）不符合上會條件的項目，則再次申請的截止時間為下一次評審會前一天；秘書處在收到評審資料半個工作日內將融資擔保審批表遞交給風控總監助理確認評17、委名單，然后將資料轉發給參會評委，并通知相關人員上會時間（電子郵件或OA）；（四）上會前，評委需預先閱讀報送資料；如有必要首席風險官可根據需要安排評委實地考察；（五）法務部對借款申請人的報審資料重點從法律的角度加以審核，主要審核要點如下：1、關于主體的合法性：（1）借款主體的合法性：是否具備借款主體資格；借款人營業執照是否經過年檢（自然人和不需要經工商部門核準登記的事業法人除外）等；（2）擔保主體的合法性：是否具備擔保主體資格。2、關于內容的合法性：（1）借款用途是否合法；（2）擔保方式是否合法。3、關于程序的合法性：（1）申請人及擔保人的有關簽字是否合法或經過適當的授權程序；（2）融資方案或18、擔保方案有否根據公司章程經董事會或股東大會決議通過；（3）屬項目貸款的，項目是否已取得必要的批文、證書等。4、其他應注意的一些法律問題。5、法務部須對以上方面進行分析說明，指出存在的風險，提出規避風險的法律意見建議。（六）秘書處在評審會召開前20分鐘，做好評審會的準備工作；三、評委應具有高度的責任感和強烈的愛行敬業精神，做到廉潔自律、恪盡職守、堅持原則、秉公辦事，不得以權謀私，假公濟私，弄虛作假，瀆職枉法。風險管理中心負責對評委進行管理、評價及考核，考核的主要內容為：（一）評委是否堅持嚴格按照國家有關法律、法規、貨幣政策和公司確定的擔保規章制度及公司經營策略審查擔保業務，獨立提出審查意見。（二19、）評委是否獨立、客觀地發表意見。（三）評委是否嚴格遵守保密紀律，對會議討論情況、委員記名表決情況以及所審查擔保業務相關資料嚴加保密，沒有泄露。（四）評委出席項目終審委員會議的次數。（五）評委的審議意見是否充分提示了擔保業務風險，所提出的風險控制措施是否合理、有效。（六）評委的工作態度、工作質量及其他工作情況。違反以上條款者，將視情節輕重給予批評、解聘、行政警告等處分，直至解除勞動合同。附件一：項目盡職調查內容一、盡職調查的內容包括擔保申請人資信、融資用途的合理性、還款來源的可靠性，以及反擔保措施的可控性等四個方面。二、資信調查評價是指對擔保申請人的資信狀況進行多方面地調查，根據已掌握的信息資料20、進行分析與評估，據此就客戶的償債能力做出全面的評價。（一）對公司類擔保申請人資信的調查評價：1、法律主體資格的調查：所有的復印件須與原件核對，保證資料的真實性。（1）審查營業執照原件，房地產企業還要審查房地產開發企業資質等級證、建筑安裝企業還要審查承建資格證書原件。特許經營行業要查驗許可經營的批準文件。看其是否經權威機關頒發；在有效期內；年審合格。（2）審查客戶法人代碼證書原件看其是否申領并正式使用代碼書。（3）審查稅務登記證原件看其是否申領了國稅與地稅稅務登記證并是否按期繳納了各種稅款，法定代表人有沒有上稅務機關公布的限制出境人名單。（4）審查貸款證（卡）明細看其是否進行了年審；記載的內容是21、否與真實情況相符；（5）主要個人股東、法人代表及實際控制人個人信息可通過個人信用信息報告查看其個人信貸情況，或通過與經營者、其下屬溝通交流進行了解其個人信息。（6）審閱公司成立合同、章程原件。對公司的組織形式、出資方式、經營方式、最高權力機構等進行全面的了解，看其申請擔保是否需要最高權力機構的決定；若為三資企業或者承包經營企業，還需提供成立批文、承包經營合同。審驗公司驗資報告，查明股東及實際控制人。（7）審查法定代表人證明書、法人授權委托書原件。看其法定代表人證明書上填寫的法定代表人名字和加蓋的公章要與企業營業執照上的法定代表人名字和名稱相一致。法人授權委托證明書上填寫的代理人的權限要具體、明22、確、擔保申請人要加蓋公章，法定代表人要簽字。有效期至少到合同簽訂日，通常要有3個月。2、管理水平調查評價（1）公司治理結構調查主要了解企業所有者與企業經營者的關系是直接經營還是委托經營；企業經營決策人、董事會與總經理的授權關系；以及部門之間的協作關系。（2）領導者素質調查主要了解法定代表人與總經理的資歷、素質、業績、管理及開拓能力、經營作風特別是對企業信譽的重視程度等來考查擔保主體的管理水平。（3）信息披露制度調查主要了解其是否重視對外信息宣傳工作，印制了哪些宣傳資料；編制了幾套會計報表，每套報表之間是否有較大出入。并通過員工了解情況看是否與企業領導介紹的情況及宣傳資料宣傳一致。3、經營狀況調23、查評價（1）行業調查主要了解擔保申請人所處行業的政策環境、現狀、發展前景，看擔保申請人在同行業中的地位。（2）競爭對手調查主要了解申請人的主要競爭對手，競爭的方式以及與競爭對手優劣勢比較，判斷在市場中所處的市場地位。（3）生產經營調查信息載體主要包括產品介紹、公司資質、認證、和各種證書、工業產權、產品許可證、或上下游的合作伙伴、主要的購銷合同等。（4）經營業績調查主要了解近3年經營收入、利潤總額、凈利潤情況，觀察發展變化趨勢。 4、財務狀況調查 面對中小企業普遍存在交易不透明、避稅等現象，為全面掌握企業的財務情況，除了收集企業的對外財務報表、納稅報表外，還應收集企業的內部會計報表；同時，為了核24、查企業的現金流情況，還收集近幾個月的銀行對賬單，還應參孝個人存折、信用卡等相關個人賬戶結算憑證。（1）審核應收賬款、預付賬款和其它應收款。重點審核其總賬余額與明細賬累計數是否相符，并與相應的報表數是否一致。并核查明細賬戶記錄中有否有與股東的往來賬。對與股東往來且往來金額過大的，要查明形成往來的原因，以確認是否真實投資。有無不合法轉移、增加或減少資本的行為。同時，還要分析應收賬款的賬齡結構，了解計提壞賬準備的方法，評價應收賬款回收的可能性。（2）審核存貨看其總賬余額與明細賬累計數是否相同、并與報表數相一致。對金額過大的，還需到倉庫核實明細賬數目與實物數量是否一致。（3）審核應收票據總賬余額與報表25、數是否相符。對應收票據金額過大的，要審核其原始票據，看是否屬實；（4）審核長期投資報表數與其總賬余額是否相符。對長期投資占總資產比例達到10%以上的，要審核明細，并要了解和分析投資收益。與利潤表中“投資收益”科目相核對，評價其真實性；（5）審核固定資產重點審核報表數與其總賬余額、明細賬累計是否賬賬相符、賬實相符。并分析固定資產的構成，看房屋等不動產有與機器設備、車輛等動產的比例。評價哪些還可以作為抵押，抵押值多少；（6）審核無形資產、遞延資產。看其確認是否合理；確認價值與報表數是否一致；攤銷是否合理。（7）審核流動負債重點審核短期借款，看其報表數是否與總、明細賬相符；是否與貸款卡上的記錄相符。26、審核應付賬款、預收賬款及其他應付款是否賬賬相符。（8）審核長期負債看其形成的原因，核實其金額是否與貸款卡上的記錄相符，與有關合同、批文上的金額相符。（9）審核實收資本重點看其資本金是否到位，有無抽走、轉移和虛假增資等行為。（10）審核銷售收入重點審核合同及貨款回籠情況，看銷售明細賬累計金額與報表數是否一致，并要求與銀行對賬單核對。抽查企業出貨情況、銷售總賬、明細賬反映的收入。（11）審核銷售成本抽查至少3個月的進貨統計，審核明細賬，了解成本核算方法，看成本明細賬結轉數累計與報表是否一致，有無掛賬未結轉成本。（12）審核費用看其銷售費用、管理費用、財務費用是否全部計入當期損益，是否有濫列支的情況27、。（13）審核投資收益對大額的投資收益要審查被投資企業關于利潤分配的決定，查驗會計憑證上表示的對方科目是銀行存款還是應收賬款，以核實是否真實有投資收益，是否收到貨幣資金；對金額過大的投資損失或溢余，特別是溢余要查明形成原因，看是否屬實。（14）審核營業外收入金額較大的營業外收入或支出，要審查明細賬，看累計金額與報表上是否一致，并要審核原始憑證，驗證其是否真實。（15）在確認數據真實的情況下，計算有關財務指標。5、重大事項調查評價（1）多元化投資調查調查其是否擬或正在進行與主業不相關聯的重大投資事項，分析其是否會對主業資金使用會產生影響。對關聯企業進行資產負債情況調查。對投資額超過其凈資產50%28、的項目，要分析投資風險程度。（2）組織體制穩定性調查調查其是否擬或正在進行合資、重組、承包兼并、破產、收購、股份化等改制情況，防止借資產重組之機使債權懸空。（3）法律訴訟事項調查調查申請人是否卷入重大法律訴訟事項之中，現還未進行結案；主要大股東是否有重大法律訴訟事項會牽涉企業的正常經營。（4）高級管理人員穩定性調查調查主要高級管理人員是否有變動的意向，是否會對企業的經營作風產生影響。（二）對個人類擔保申請人資信的調查評價1、法律主體擔保資格的調查（1）審核身份證原件，并與戶口薄核對，看其年齡是否真實；是否獨立成家，獨立成家的，還要核實結婚證；（2）審查身體健康與生活狀況，看其是否具備法律規定的29、完全民事責任能力。（3）法人代表、實際控制人及其配偶個人信息可通過個人信用信息報告查看其個人信貸情況，或通過與經公司員工溝通交流進行了解其個人信息。2、經濟來源調查：（1）個人（配偶）合法勞動收入所得到工作單位進行核實并要求開出工資收入證明。（2）合法非勞動所得股票、證券投資情況；房屋出租收入；其它投資收入。主要查看能反映有此收入的證明。3、社會交往調查：（1）了解其與什么類型的人群交往；是否有較好的口碑與信譽度；（2）有沒有賭博（賭球、賭馬）、吸毒等惡習；（3）有沒有訴訟事項還未處理完畢；（4）有沒有偷、逃、漏稅情況，是否上了稅務機關公布的限制出境人員名單。三、融資用途合理性調查評價：主要是30、對擔保申請人融資的具體用途、期限長短等方面內容進行調查，根據掌握的資料對融資用途是否合理進行評價。（一）調查融資用于做什么，評價用途是否合法；（二）調查需求量，評價申請額是否合理；（三）了解用款期限，評價期限確定是否合理。各種擔保業務產品融資用途的調查方法略有不同，具體見分類產品操作規則。四、還款來源可靠性調查評價是對擔保申請人到期時的現金流量進行調查，根據掌握的數據對還款資金落實的可靠性進行評價。（一）調查并確認融資到期時的現金流入量；（二）調查并確認融資到期時的現金流出量；（三）計算并確認融資到期量的現金凈額。五、反擔保措施可控性調查，是對擔保申請人提供的反擔保措施進行調查，逐項核實價值或31、權益是否足值，根據掌握的資料對萬一發生風險后風險是否可控，擔保公司的利益是否會受到損失進行評價。 （一）注重調查收集分析企業的資產結構信息，以設計有效約束的“核心資產反擔保組合方式”。在細致分析企業的資產結構、核心資產組成及狀況的情況下，盡量將其納入反擔保范圍，確定具有約束力的核心反擔保組合方式。 （二）一般要求公司主要股東、主要經營者有一定的資產積累，對其名下的物業、權利設定抵押或質押；一方面降低了貸款擔保的風險敞口，另一方面直接影響到個人股東或主要經營者的日常生活，加大了其違約的心理壓力，約束力較強；并可以側面測試主要股東或經營者對企業未來發展的信心。（三）信用信息調查收集。主要包括借款主32、體的關聯企業、由公司股東實際控制的其他經營實體，主要股東及配偶、親屬的信息調查收集等。（四）其他相關反擔保信息。如提供保證反擔保的無關聯第三方的信息、上下游客戶的信息、第三方擔保的抵押資產信息等。附表二項目盡職審查的具體內容（一）企業融資擔保業務受理準入條件的審核申請公司擔保授信的客戶原則上須同時滿足下列條件：1具備合法資格且正常營業二年以上。2實有經營性有形凈資產200萬元以上。3資產負債率50%以下。4最近二年均盈利且凈資產收益率不低于10%。5無不良信用紀錄（已撤消的除外）。6無不合理拖欠（如欠繳水費、電費、職工工資和違反合同拖欠供貨商貨款）。7具備切實有效的反擔保條件。8所處行業處上升33、周期或在成熟行業中有獨特資源優勢。9企業高級管理人員和高級專業人員有經營管理企業的必要資質、經驗和能力，且無犯罪記錄。10企業有良好的經營管理制度且處于正常運行之中。（二）企業合法性審核。1企業工商登記、質量技術監督登記、稅務登記手續齊全，且均已按期年檢。2屬特種行業的企業須有齊全的特許經營許可手續。3生產經營活動在法定范圍之內。（三）企業主營業務及經營現狀審核。1了解企業主營業務及其在公司業務中所占份額。2了解企業所處產業的類型（朝陽、傳統、夕陽產業）。3了解企業產品技術含量（技術密集、資金密集、勞動力密集）。4了解企業市場定位（內向與外向、發展中國家與發達國家、民生必需品或高檔消費品、生活34、資料或生產資料等）。5了解企業產品的質量認證和品牌知名度。（四）企業組織管理能力審核企業組織管理能力的高低決定企業的成敗。1審核企業董事長和總經理及技術、生產銷售、財務等企業主要領導人學歷、資歷、技術職稱、成果或榮譽、社會聲譽等方面情況，了解其綜合素質。2審核企業有無完善的組織管理體系，有無健全的管理規章制度。有無穩定的經營管理團隊。（五）企業信用度審核1審核企業信用的歷史，主要通過貸款卡、借款合同、企業購銷合同等資料審核了解企業合同履約率。2了解企業有無被處罰、被訴訟、惡意違約等不良行為。3企業是否屬重合同守信用用企業。4企業產品是否屬質量免檢或名優產品。5企業是否屬納稅先進企業。（六）企業35、財務狀況的審核核實企業財務數據是企業融資擔保調查與審查工作的重中之重，對企業財務報告的審核應把握以下幾具方面：1、項目經理須提供企業當期、前期和前三個會計年度經過審核的基本完整的財務報表（包括資產負債表、利潤表和現金流量表）、項目經理應對上述報表的核實情況進行較為詳盡的文字說明。2、項目經理必須對企業當前期的以下財務項目進行詳盡核實，并提供相關證據資料或文字說明。 貨幣資金應收票據、應收帳款和其它應收款。存貨。項目經理對上述存貨項目的審查與調整過程應進行必要的文字描述，能讓風控審核人員一目了然。固定資產項目。負債項目。所有者權益項目的核實要求。資產負債表其它數額較大項目的核實。3、企業主營業務36、收入的核實。4、企業成本費用項目的核實。5、根據企業財務報告和已核實的財務資料審核和調整企業的現金流量表。6、上述各項是公司對項目經理進行企業財務狀況審核時的基本要求，公司必須以經過項目經理核實過的基本真實與完整的企業財務資料對企業未來償債能力作出科學的分析和正確判斷。（七）企業借款目的的審核企業經營循環和資本循環中產生的現金流出和流入的時間差異，決定借款人不同的借款需求。借款人借款目的主要是以下幾個方面：1由于季節性采購和銷售所需要的短期資金需求。2由于銷售增長產生新的資金需求。3由于經營周轉期（主要是存貨與應收帳款周轉期）延長而形成資金短缺。4由于新購置固定資產所形成的資金缺口。5由其它因37、素產生的借款需求，如債務重組或彌補損失等。根據企業借款目的，我們可以將其分為正常的發展性資金需求和不正常的需求，而且還可以分為長期性資金需求和臨時性資金需求。正常性短期資金需求是我們的融資條件。正常性的長期資金需求，我們可以有條件融通。（八）企業擔保授信非財務因素風險審核企業融資擔保非財務因素風險由以下三部分構成：即行業風險、經營風險和管理風險。1行業風險要素主要包括：（1） 行業成本結構。（2） 行業成熟期。（2） 行業的經濟周期性。（4） 行業的依賴性。（5） 產品替代性。2經營風險：經營風險審核是對借款人生產經營全過程和各個經營環節風險程度的分析。（1）產品特征分析。A. 產品的市場定位38、。B產品的多樣化程度。C產品競爭力。（2）借款人采購環節分析。（3）借款人生產環節分析。（4）借款人銷售環節分析。3管理風險：管理風險首先是綜合評審企業主要負責人的能力、品德、業績，包括管理層及配偶的個人征信情況。其次是審核企業管理層的整體能力。第三是審核企業的組織管理模式和制度構架。（九）企業發展前景審核1企業現有的組織管理體系和人力資源是否足以支撐企業的不斷發展。企業是否基本確立了現代企業制度。2企業是否有通暢的籌資渠道和充足的財務杠桿能力為其發展提供資金。3企業是否有鮮明的主業、健康的發展，作為后盾支持企業的技術創新和新產品開發或新經營領域拓展。4企業主要領導人是否具有現代經營理念和企業39、家精神。5企業是否具有應有的創新能力和拓展能力。6企業所處產業的發展周期及其發展空間。（十）企業外部環境審核1國民經濟宏觀運行周期對企業的正面或負面影響。2區域經濟結構對企業發展的正面或負面影響。3區域經濟競爭力對企業發展的影響。4國家和地方財稅信貸政策、出口及外匯管理政策、環保及安全管理政策及企業所在地軟環境對企業發展的影響。（十一）企業反擔保內容的審核1企業是否無保留地進行了反擔保，是否動用了其一切可供作為反擔保資源的財產進行了反擔保。2企業主要股東、主要經營者、實際控制人是否承擔了無限連帶責任。3企業反擔保財產來源是否合法、是否已經抵押或質押給他人。4企業若提供第三者為其擔保而作為反擔保40、手段，則審核第三者是否具備應有的擔保能力，企業法定代表人是否愿以個人身份承擔無限連帶責任。5企業在辦理反擔保前有無訴訟糾紛。6制定的反擔保措施是否存在不生效的法律因素。7落實反擔保措施文件清單的審查。（十二）企業融資擔保個案業務流程及法律手續的無紕漏審核1我司擔保業務操作流程的規定手續和企業融資擔保的法定手續是否齊全。2手續中的文字描述是否準確。3手續中的印章（公章、印鑒、簽字、手印）是否齊全。4擔保業務部項目經理撰寫的調查報告是否全面、客觀、公正。5擔保業務部的意見是否明確肯定一致且按操作規程要求進行融資擔保業務報批。（十三）項目經理融資擔保項目調查報告真實性核實。為保證融資擔保項目調查報告內容的真實性和完整性，風險管理中心會對上報審項目進行現場抽查核實。