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1、物流公司倉儲、運輸事業部財務備用金管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 目錄備用金管理制度1倉儲、運輸事業部備用金管理制度3備用金管理制度1. 口的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制 定木制度。木制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。2. 名詞解釋：備用金是公司內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、押金、差旅 費等以現金方式借用的款項。備用金分為定額備用金和臨時備用金。定額備用金是指 因日常支出頻繁而需要周轉的現金，如日常零星開支、交通費、業務采購、差旅、招 待費等；臨時備用金是指因臨時性需要而借支的現金，如押金、水電費、考察費2、等及 定額備用金因臨時開支不足部份。3. 實行備川金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但 必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。4. 定額備用xx會計部門協同使用備用金的單位，根據日常零星開支的等需要，事先核 算備用金定額，由管委會根據實際情況核定。定額標準見表1人員金額副總10000釆購5000業務經理3000m機20005. 備用金借款和報銷手續5. 1備用金借款：定額備用金：工作人員需借用備用金時，借款人填寫“定額備用金屮請單”，經簽 字批準后，可到財務部辦理借款。臨時備用金：工作人員需臨時借用備用金時，借款人填寫“借款單”，經簽字批準 后，可到3、財務部辦理借款。5. 2報銷手續：5. 2.1定額備用金：借款人員完成業務后應在一周內填寫好“報銷單”的各項規定內容，并 簽字批準后，可到財務部辦理報銷手續。5. 2.2臨時備用金：借款人員完成業務后應在一周內填寫好“報銷單”的各項規定內容，并簽字批準后，到財務部辦理報銷手續。財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人 員原借款金額，対報銷的超支款項付現退還木人，對報銷后低于備用金金額款項的， 應讓借款人追回余額以結清原借款單所借賬款。6. 備用金的管理6.1財務部應當按照借款H期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷FI期建立備用金臺 賬，按月及時清理。6, 2使丿1部門必須設立專人經管定額備用4、金，備用金經管人員必須妥善保存支付備川金的 收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。6.2借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部發出催辦通知后還不辦理者，財務部將從下月起在接從借款人工資獎金中抵扌II,不再另行通知。6.3跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷上年借款。7. 本制度口總經理簽發Z日起實施。定額備用金申請單填表口期：年刀 L1申請人：部門：用途：備用金金額：審批意見部門經理意見主管副總意見財務經理意見總經理意見備注倉儲、運輸事業部備用金管理制度一、目的：為了保證備用金的使用合理透明，加強公司對備用金的管理特制定木流程；二、適用范圍：5、物流發展部備用金使用人員三、物流服務部備用金分配：1. 倉儲部備用金2500元1）外I韋I庫備用金400元/庫房；2）西沙庫備用金500元；3）PC庫備用金500元;2. 運輸服務部1000元1）運輸部備用金（西沙）500元；2）運輸部備用金（PC） 500元；3. 綜合管理部10000元1）廚衛備用金；10000元；2）綜合維護備用金XX元；4. 運輸服務部XX元1）PC運輸部XX元；2）西沙運輸部XX元；四、管理規定1. 外圍庫備用金使用制度；1）外圍庫備用金管理人（庫房主管）；2）經過部門經理審批通過后由倉儲部經理帶領取外用庫備用金；3）倉儲部經理在部門總經理處領取備川金，將備川金電匯外6、圍庫主管;4）備用金使用范圍；A、水電費臨吋繳費；B、通訊費臨吋繳費；c、電路耗損，照明設施更換；D、工作機突發事件維護；（工作機備用機同時損壞）E、送貨車輛的租用;F、辦公用品臨時使用；（有部門經理同意審核通過后）5）備用金報銷流程；A、將發票、收據等有效票據在當刀25號前郵寄到倉儲部經理；B、倉儲部經理核對票據的真實性和準確性；C、倉儲部經理在12層領取“付款憑證”；D、將報銷的用途、金額、填寫清楚；E、將有效票據附在“付款憑證”后找公司負責人簽字；（部門經理、部門總經理、財務總經理、副總經理、總經理）；F、倉儲部經理在12層財務處領取報銷錢款；G、倉儲部將報銷的錢款再次匯給各個外圍庫主管7、；H、外圍庫庫管按照制度使用備用金；2. 西沙庫備用金使用制度；1）西沙脖備用金管理人（脖房主管）；2）庫房主管向倉儲部經理申請備川金；3）備用金申請經部門經理審批通過后倉儲部經理領??；4）倉儲部經理將備用金給到西沙庫庫管；5）備用金使用范圍；A、水電費、通訊費等的臨時繳費；B、地牛的臨時修理費；C、衛生費用的臨時繳費；D、午餐費備用金使用；（跟車送貨中午不能返回公司）6）費用的報銷流程；A. 將發票、收據等有效票據在當刀25號前交給倉儲部經理；B. 倉儲部經理核對票據的真實性和準確性；C. 倉儲部經理在12層領取“付款憑證”；D. 將報銷的用途、金額、填寫清楚；E. 將有效票據附在“付款憑證8、”后找公司負責人簽字；（部門經理、部門總經理、財務總經理、副總經理、總經理）F. 倉儲部經理在12層財務處領取報銷錢款；G. 倉儲部經理將報銷的錢款交給西沙庫主管；（做好交接）H. 外圍庫庫管按照制度使用備用金；3. pc庫備用金使用制度；1）PC庫備用金管理人（庫房主管）；2）庫房主管向倉儲部經理申請備川金；3）備用金申請經部門經理審批通過后倉儲部經理領??；4）倉儲部經理將備用金給到西沙庫庫管；5）備用金使用范圍；A、庫房十點以后值班人員晚餐費用；B、LI常庫房維護；C、發貨費用的墊付；6）費用報銷流程；A. 將發票、收據等有效票據在當月25日交給倉儲部經理；B. 倉儲部經理核對票據的真實性9、和準確性；C. 倉儲部經理在12層領取“付款憑證”；D. 將報銷的用途、金額、填寫清楚；E. 將有效票據附在“付款憑證”后找公司負責人簽字；（部門經理、部門總經理、財務總經理、副總經理、總經理）F. 倉儲部經理在12層財務處領取報銷錢款；&倉儲部經理將報銷的錢款交給西沙庫主管；（做好交接）H.外圍庫庫管按照制度使用備用金；4. 綜合管理部備用金使用制度；1）綜合管理部備用金管理人（綜合管理部經理）；2）綜合管理部工作人員向綜合管理部經理巾請備用金；3）備川金中請經部門經理審批通過后綜合管理部經理領取；4）綜合管理部經理將備用金給到西沙庫庫管；5）備用金使用范圍；A. 廚房備用金使用；a）食堂材10、料的H常購買；b）廚衛工具的應急購買；B. 綜合維護備用金使用；a）四沙庫的口常維護；b）Fl常耗損材料的購買；（燈泡、開關等）6）費用的報銷流程；A. 將發票、收據等冇效票據在當刀25 LI交給倉儲部經理；B. 倉儲部經理核對票據的真實性和準確性；C. 倉儲部經理在12層領取“付款憑證”；D. 將報銷的用途、金額、填寫清楚；E. 將有效票據附在“付款憑證”后找公司負責人簽字；（部門經理、部門總經理、財務總經理、副總經理、總經理）F. 倉儲部經理在12層財務處領取報銷錢款；G. 倉儲部經理將報銷的錢款交給西沙庫主管；（做好交接）5. 運輸服務部備用金使用流程；1）庫司機班備用金管理人（庫機動車11、調度）；2）庫機動車調度向運輸服務部經理中請備丿IJ金；3）部門經理審批通過后運輸服務部經理領取備用金；4）運輸服務部經理將備用交給PC庫司機班調度；5）備用金使用范圍；A.三輪車的FI常維修費用；（50元以上經倉儲部經理審批）R.電池充電器的更換；C. 機動車應急修理（倉儲部經理審批）；D. 車輛的違章罰款（個人原因除外）；E. 車輛年檢；F. 車輛租用;（經部門經理審批）;6）費用的報銷流程；H. 將發票、收據等有效票據在當月25 LI交給倉儲部經理；I. 運輸服務部經理核對票據的真實性和準確性；J. 運輸服務部經理在12層領取“付款憑證”；K. 將報銷的用途、金額、填寫清楚；L. 將有效12、票據附在“付款憑證”后找公司負責人簽字；（部門經理、部門總經理、財務總經理、副總經理、總經理）M. 運輸服務部經理在12層財務處領取報銷錢款；N. 運輸服務部經理將報銷的錢款交給運輸服務部調度；（做好交接）O. 運輸服務部調度按照制度使用備用金；四、實施時間：于2011年6月22日執行備用金管理制度1、借用備用金是為了方便冇釆購和其他經常業務的部門人員。2、需借支備用金，應由所在部門提岀中請，填寫暫付款憑證主管總經理批準, 到財務部領取。3、備用金只能用于所申請的業務，不得挪作他用。4、備用金一般在年初借入，年末結賬前結清。5、計劃財務部冇權對各部門備用金的使用情況隨時進行抽查，發現未按規定使13、 用者，財務部有權停止其備用金的借支。6、備用金的借支額度根據借款者的經常性要求，由計財部核定。7、備用金一般不超過1000元，如確因工作需要增加額度，須經主管部經理審 批。8、500元以上的開支，一般應通過銀行結算。支票管理制度1、財務人員不得簽發空白支票、空頭支票，H期、用途、金額、收款單位等必須填寫齊全，在確實無法確定欄目內容的情況下，必須加以限制。2、領用支票吋應登記領票人的姓名、部門、支票號碼和大約所需金額和支付內容。3、支票存根聯歸還時，所附單據必須有經辦人、驗收人、負責人簽字。4、金額在1000元以下的經常業務，由部門捉出申請（填寫支票領用單），經部門經理批準后計劃財務部辦理支票14、領用手續。5、凡經常性業務在1000元以上的，由部門提出書面申請，以主管總經理批準后，到財務部門領取。6、支票的使用，必須與所屮請業務相符，未經財務部同意，不得挪作他用。7、支票使用后，應及時到財務部辦理注銷手續，最遲不得超過支票使用后3天。報銷、領款管理制度1、每一筆經濟業務，必須取得合法的原始憑證，須有2人或2人以上簽字方能報銷。2、財務部門審核人員要熟悉有關財務制度，嚴格把關，每筆業務，必須符合冇關財務制度，手續齊全方可付款。3、工資、資金由計財部每月定吋組織發放。加班費、勞務費等，由各部門自己制單造冊，經主管總經理簽字后，到計財部領取。4、臨時工工資，各部門必須根據所簽聘用合同，將工資15、額度上報計財部，由計財部造冊，每月5日按時發放。5、特殊情況的獎勵和其他業務支出，需經主管總經理批準后報銷。差旅費審核制度1、因公出差者必須事先填寫申請書，報經后勤中心領導批準，方能辦理借款手 續。2、出差借支的備用金，應由財務部門根據實際需要進行核定。3、出差歸來后，必須在一星期內辦理結算手續。4、財務人員應按照后勤和國家規定的有關出茅標準，進行嚴格審核，對于超標 準部分，一律拒付。暫付款管理制度1、暫付款是指各類暫付、應收和預付的款項，主要是由于職工出羌、貨款、工 程款項預付以及因工作需要不便及時結賬而支出的款項。2、暫付款必須遵循下列原則：（1）預付給外單位的各種工程款、設備款、材料款等16、必須按照簽訂的合同或協議支付。（2）預付給個人的各種茅旅費，必須持有關出差的文件或通知，借款額必須嚴格控制在經費包干的范圍內。（3）財務部門的各種暫付款，必須貫徹專用的原則，不得挪作他用，更不得用于個人借款。（4）各種預付款曲所在部門提出申請，經主管總經理同意后，由財務部門審核并辦理暫付手續。3、暫付款必須遵循下列報銷時間：（1）差旅費在冋校一周之內結算。（2）采購材料及物品以發票開出之日算起，一般在10天之內結算。（3）合同訂貨的，以合同規定的到貨之FI計算，3 口內辦理驗收手續。4、計劃部門每月清理一次暫付款項，及時發出催款通知，經財務部催款無正當 理由仍不結算者，財務部報請分管總經理，釆17、取下列措施：（1）停止對該部門借款，要求部門協助催款報銷。（2）經二次催款有不結賬，計劃財務部扣發借款人的工資。（3）離校時欠款不清的，將報請冇關部門不予辦理離校手續。票據管理制度1、財務部及下屈各款應使用國家統一規定的各類合法票據（支票、收據、發票）。2、經管人對購入的各類票據必須做好登記工作，各部門應指定專人負責領用。3、各部門未經特許，不得印制或購買任何票據。4、各部門領用的票據，只限于本部門使用，不得外借或挪作他用。5、各部門領用的票據，應妥善保管，防止遺失，如造成損失，由過失人賠償為了加強公司現金管理,明確使用范圍，結合公司實際、制定木制度。1、財務部門要嚴格按照國家有關現金和銀行結18、算制度，公司有關財務制度辦理 現金、銀行收支業務。2、公司業務收入現金、銀行支票要即時存入銀行所開設的帳戶,不得座支現金。3、公司經營業務支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律使用銀行支票,有 特姝情況經財務審核后,可支付現金。4、庫存現金不得超過三天的常報銷限額,超過限額的部分要及時存入銀行。5、庫存現金要做到H清月結,帳實相符，不得以“ 口條”抵充庫存現金，更不 得挪用現金。6、簽發銀行轉帳支票要建立支票領用登記手續,及時清理注銷。7、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業務，不得簽發空頭支票。8、現金、銀行H記帳每月與總帳、銀行對帳單核對,并編制銀行存款余額調節 表。9、木制19、度由公司財務部制定并負責解釋。10、木制度從批準之日起執行。支票管理制度單位應當加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由出納保管,個人名章由會計 保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規定需要冇關負責人簽字或蓋 章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。支票按照使用范圍分為人民幣現金支票和人民幣轉帳支票。支票的管理制度： 現金支尊（1）殳票L岀納員保管。支票使用時需冇“借款單”（如已冇發票則直接填寫 “支出憑單”），經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。（2）支票付款后憑支票存根，發票曲經于人簽字、會計核對（購置物品曲20、保管 雖簽字）、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后由出納員統一編制憑證號，按 規定登記日記帳，原支票領用人在“借款單”及登記簿上注銷。（3）支票是銀行的存款人簽發給收款人辦理結算或委托開戶銀行將款項支付給 收款人的票據。采用支票結算方式,對于收到的支票，應在收到當日填制進賬單 連同支票送存銀行，根據銀行蓋章退冋的進賬單第一聯和有關原始憑證編制收款 憑證。7Z）現金支票一律由出納員一人保管，不得轉交他人。（5）現金支票大小寫金額必須填寫齊全，不得涂改，如發生書寫錯誤，應及時 加蓋“作廢”戳記，另行簽發正確支票。（6）現金支票一律為記名式，不可用于轉賬使用。（7）收到客戶交來的空額（空白）支票，收21、票人首先檢查支票上冇無交換號碼 和簽發單位的印鑒,當面填齊結算金額及用途，留下客戶單位電話及經辦人姓名 和身份證號碼。對預留密碼的支票，應由客戶將密碼填寫清楚。（8）顧客開好的支票，要審查支票的內容，自簽發之日起有效期十天（到期日 為節假日順延）,業務項口與支票用途應一致，大小寫金額應一致，數字無涂改, 支票與發票相符，上述內容若有不符或支票殘破，不能收取。（9）轉帳支票起點為100元,低于結算起點的業務或交易用現金結算。（10）準確無誤地填寫和保管收取的支票，不得遺失和毀損。（11）業務人員、技術人員收取的支票應及時送交財務部，出納員根據規定將 支票存入銀行。2. 轉帳支票（1）領用轉帳支票22、應填寫“借款單”，明確注明用途、金額，依照冇關審批權 限履行審批手續。（2）凡簽岀的支票，一律填寫收款單位名稱、時間、用途、金額（或限額）， 不準簽發空白支票或空額支票,對預留密碼的支票，出票同時填寫密碼。（3）需要報賬的支票,市經辦人填寫“支出憑單”,審批后方可辦理報賬手續。 已經結賬的支票，應將支票根連同有關原始憑證附在一起制證記賬。支票簽出后 業務人員在規定時間內辦理報賬手續，簽出未使用的支票在10 H內交回財務部。（4）如簽發支票有誤被退回的，應與其支票根一同加蓋“作廢”戳記，與正確 支票附在一起入賬，以備待查。（5）空片支票與銀行預留印鑒分別保管，分人保管，不得事先將空白支票加蓋 銀23、行預留印鑒和填寫支票預留密碼。（6）空口支票一律存入保險柜,岀納人員必須妥善保管保險柜鑰匙。（7）公司之間的資金拆借業務,履行轉款手續應附借款協議。第一條：為了嚴格公司管理制度,合理控制公司經營費用,根據公司經營活動的 特點，特制訂木制度。第二條：費用報銷的控制原則:計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理 負責木部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務經理對報銷票據 的合法性進行二級審查；由總經理進行最后的審核批準。第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用 款中請單”，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計 吋間等要素，先報部門經24、理審批同意后，報總經理審批，待取得總經理簽署同意 的“用款申請單”后方能執行。第四條：費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行， 并互相監督和共同承兌相關責任。笫五條：費用發生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據,如：合約或 協議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據而遭受財務 經理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，曲當事人自行負責。第六條：費用發生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類, 采用公司統一印制的“費用報銷單”規范粘貼,粘貼過程屮應區別費用性質（如: 交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。第七條：25、當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤” 的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要索填寫齊全，并簽署自己 的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名?！百M用報 銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫 必須一致，否則無效。第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經審批過的 “用款申請單” 一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發生的真 實性、蚩用邈篡金額與實際金額的羌異合理性進行審杳，部門經理審查無異議后, 應在“費用報銷單”部門經理一欄簽署審批意見并簽署部門經理的名字。第九條：當事人將取得經過26、本部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原 審批的“用款申請單”送交財務經理進行審批，財務經理應重點對“費用報銷 單”后所附的原始發票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽 杳。財務經理審杳無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并 簽署財務經理的名字。第十條：當事人將取得本部門經理、財務部門經理審批簽署后的“費用報銷 單”以及原審批的“用款申請單” 一起，通過公司內部單據傳遞程序報送到公司 總經理處，曲總經理進行最后的審查和審批?？偨浝韎般僅從“費用報銷單”的 形式要素上進行審杳，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真 實?？偨浝韺彶闊o異議后，在“費用報銷單27、”總經理一欄簽署審批意見并簽名。第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款中請單”后， 應在3天之內送交財務部門的業也員手上領取資金，出納人員應對“費用報銷 單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發票是 否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屈于公司竝會。第十三條：本制度經公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。費用報銷制度為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權限心中有數，同時為了加強公司的財務預算管理,并做到各項收支嚴格遵循財務制度,特制定以 下規定：一、費用支出的前提及審批權限28、1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未列入預算的費用, 由公司總經理提出調整預算，經公司董事會批準后執行。2、費用審批權限：一般費用2000元以下，部門負責人審批;2000元以上由部 門負責人提出建議，總經理審批；業務費1000元以卜部門負責人審批，1000元 以上總經理審批。3、固定資產購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究 審批。4、為加強預算控制,同時保證費用支岀及報銷單據的合法性,公司的各種報銷 單據需經財務部經理審核,并簽字。未經財務部經理審核、簽字的單據，不得報 銷。5、公司卜屈各控股公司的各種費用由各單位總經理審批。二、各種費用列支規定1、普29、通辦公用品根據木公司一個月需要量購入,由經手人和驗收人簽字后報批。2、大宗辦公用甜、生產資料,必須簽訂購銷合同,方可購置。為減少資金占用, 在可能情況卜力爭零庫存。3、差旅費報銷,按浙江華匯建筑設計咨詢有限公司差旅費報銷辦法執行。4、計劃生育等費用,由計生員簽具意見后再報批。5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經總經理同意后，由綜合部統一 辦理。6、資料檔案室購置資料情報書籍,年初需列出購置預算，報技術發展部審定， 總經理審批后實施。7、職工所購業務書籍，應先征得部門負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱 手續后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。8、職工因工作需要配置的低值易耗品30、（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合 部統一購置，在財務部辦理登記手續，再報批，職工離開本單位必須交還所領工 具。9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的同 意，在成績合格后，其費用方可報銷。10、職工按規定報銷的書報費，只能報銷業務書籍，曲部門負責人審批。11、通訊費報銷按浙江華匯建筑設計咨詢冇限公司通訊費用報銷辦法執行。12、各部門使用臨時工,每月報綜合部，由綜合部報市人申局,市就業管理局批 準后再用工。各部門應嚴格控制臨時工數量，盡量節約費用。三、各種費用報批程序：各種費用報銷需填寫浙江華匯費用報銷單，有經辦 人（驗收人）簽字，基層費用承擔部門負責人同意（證明31、），財務部經理審核， 預算部門負責人審批（2000元以內）或總經理審批（2000元以上）簽字。四、為簡化手續下列費用在正常開支范圍內無須報批,但當費用開支杲常時必須 向總經理匯報。1、各種應交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；2、各月發放工資;3、各月應交養老保險金、待業保險金等；4、向金融機構辦理結算業務時發主的郵電、手續費、貸款息。五、其他需要說明的問題1、以上各種報銷發票,必須為國家統一發票，經營性收款收據一律不能報銷入 賬。2、發票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。3、各種開支必須符合國家財稅法規,報銷時經辦人員應盡可能注明用途。4、超過現金結算限額（1000元）的費用，應通過銀32、行結算，特殊情況要使用現 金必須由使用人提出屮請，財務部經理同意后方可支付，對數額較大應提請總經 理審批。5、對各種報銷單據，財務部必須進行審核，對不符合報銷規定的單據，財務應 要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。6、自制報銷單據，由財務部統一設計格式，做到規范、整潔。7、報銷單據一般不得涂改，如有改動，外來發票應曲對方單位加蓋公章，自制 憑證應由經手人蓋章，否則不得報銷。8、當年費用必須當年報銷，女II：通訊費、核定的業務費、書報費、核定的汽車 費等，當年不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費除外）。9、對外簽訂的各種合同、協議及內部職工與公司簽訂的各種協議需送財務部一 份，作為財務收、付款依據，對無依據的支付款項，財務部應拒絕支付。六、木制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執行。此前制訂的公司報銷制度同 吋廢止。