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1、農業公司倉庫物資驗收保管盤點管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 1職責1.1財務部經理負責督導檢查1.2倉庫管理人員執行此制度2物資驗收規定2.1直拔物料的驗收規定1)驗收準備各需求部門根據業務需求，填寫“采購申請單”，經部門經理、財務經理、廠長簽批后交由采購員執行。“采購申請單”一式兩聯，倉庫一聯，采購部一聯；2)驗收地點財務部設置專人（倉庫管理員）于固定地點（冷庫鐵皮棚下）驗收貨物；3)驗收人員及驗收事項驗收時須有供貨商（或采購員）、使用部門員工、倉庫管理員員共同驗收。同時須按“采購申請單”所列品種、數量、2、規格質量、價格等事先規定事項逐項驗收；4)“驗收單”填寫、傳遞a. 貨物驗收合格后，由倉庫管理員填寫“驗收單”，所有驗收人員必須在“驗收單”上簽名；b. 收貨“驗收單”必須逐項逐筆填寫，詳細寫明每項貨物的名稱、產地、品牌、規格、計量單位、數量、單價、金額，并且每張“驗收單”只能填寫一個供貨商（或采購員）所報送的貨物；嚴格執行“無采購申請的物料不驗收，多余采購不驗收”標準；d.“驗收單”一式三聯，一聯存根，一聯報成本會計，一聯交供貨商（或采購員）據以申請付款；e. 每天倉庫管理員要將驗收單（成本聯）匯總并于次日報送成本會計，對有特殊情況要附有說明。5)不合格品處理 a. 驗收時如有貨物質量不合格3、或達不到要求，驗收人員應拒絕簽收；b. 驗收人員應及時要求供應商或采購員對不合格品進行返貨或換貨處理，并在“退貨記錄本”上做好記錄； c. 因特殊情況或使用部門同意簽收的，應寫明原因，并做好“讓步接收記錄”；6)驗收后的賬務處理財務成本會計根據貨物“驗收單”和“采購申請單”等進行審核金額并登記入賬；2.2入庫物料的驗收規定1)驗收依據所有采購入庫的物資，驗收時應有手續完備的“采購申請單”、“送貨清單”、當時能提供發票的還須附有發票；2)驗收程序倉管人員和質量驗收員對進倉物資必須先驗看憑證，后對準備接收物資的品名、規格型號質量和數量等進行嚴格的查驗。若發現與采購申請單、合同（或送貨確認單）不符以4、及質量有問題的應予以拒收，并書面說明原因由倉管人和送貨人簽字，通知財務部門進行處理。以數量為單位的物資必須逐項清點，如是整箱包裝的，應現場開箱抽查，保證每箱都裝滿并且數量、質量符合要求；3)驗收單填寫傳遞要求經辦理驗收進倉的物資，必須填制“入庫單”，所有參與驗收人員必須在驗收單上簽名，驗收單的填寫要求和傳遞報送入賬，參照直拔物資的有關規定；5)驗收單帳務處理財務成本會計根據貨物驗收單進行審核金額并登記入賬；6)破損變質物品的處理規定物資經驗收合格，辦理進倉手續后所發生的一切物資短缺、變質、變型、霉爛等問題，均由倉庫管理員按盤點或報損規定程序負責處理。3 物資發出規定3.1領料依據及要求各部門領5、用物料，必須填制“領料單”，經使用部門經理簽名，再送廠長審核簽名，方能領料。3.2領料時間為提高各部領料工作的計劃性及有利于加強倉庫物資的管理，采用發料定時制辦法辦理領料事宜，上午9:0010:00，下午15:0016:00。3.3領料計劃各部門領用物料的下月補給計劃，應在月終前報送倉管部。臨時補給物資必須提前3天報送倉管部。3.4“領料單”填制物料出倉，倉管員應根據“領料單”所列物品的規格型號、數量等發貨。發貨后倉庫應及時記賬并將有關單據送財務部做賬。3.5其他規定倉管人員對任何部門均應嚴格按先辦出倉手續后發貨的程序發貨，嚴禁先出后補手續的錯誤做法，嚴禁白條發貨，特殊情況下需先發貨的也應經財6、務經理同意并及時補辦正式手續。4物資保管規定4.1基礎管理規定1)項目部所有倉庫（包括財務倉庫和各部門二級周轉庫）為公司物資保管重地，除本倉庫的管理員及上級主管領導外，其他人員非公司領導批準不得進入庫房內，嚴禁在庫房內會客、聊天、謝絕參觀；2)項目部各倉庫應設置“倉庫工作登記簿”，詳細記錄倉管員上下班交接情況及其他人員進離庫房情況；3)各倉庫必須設立各類“物資進、出、存明細帳”，按會計核算管理制度規定及時、準確、真實全面地記錄物資進、出、存情況，如實反映物資的增減變化情況，做到賬表相符，賬物相符；4)為及時反映庫存物資數額，配合各采購部門編好采購計劃，以節約使用資金，倉管人員應每月編制“庫存物7、資余額表”，送交財務部、使用部門；5)各項物資、材料均應制訂最高儲備量和最低儲備量的定額，由倉管部根據庫存情況和定貨所需采購時間及時向財務部門提出請購計劃，采購員根據財務審核的請購數量進行詢價，報批后訂貨，以控制庫存數量，避免物資積壓或供應短缺而影響經營管理的正常進行；6)倉管部未能及時提出請購而造成供應短缺，責任由倉管部負責。如倉庫按最低存量提出請購，而采購不能按時到貨，責任則由采購員負責。4.2盤點規定1)盤點時間倉管人員每月末應會同成本會計對庫存物資進行盤點；2)盤點人員倉管人員及成本會計；3)盤點程序a.逐項盤點 各庫區管理員應與成本會計對物品進行逐項盤點；b.填寫“盤點表”應根據實際8、盤點數填寫“盤點表”如發現長短或損缺，應辦理物資盤盈、盤虧或報損手續，須填制“商品、物料盤盈/盤虧表”或“報損表”。4)盤盈盤虧的處理程序a.調查原因并填報成本會計與倉管員應對盤盈、盤虧或報損的物資進行調查并就調查結果說明原因及填報相關盤點表；b.審核審批盤盈、盤虧或報損物資的處理由成本會計人員提出申請，須經財務部經理審核后報總經理審批；c處理程序賠償：盤虧或報損的，屬責任人賠償的，由其交付現金或從工資中扣交盤盈的，應查明原因，不得隱瞞不報，不得抵補短缺和損失或移作他用。 賬務調整：盤虧或報損的，屬正常損耗報損的列入當期成本費用；屬自然災害等原因造成的非常損失經報批后，以其凈損失（賬面凈值扣除9、保險賠償和殘值后）列入“營業外支出”。盤盈的，應沖減管理費用。4.3破損物品處理程序倉管員應經常檢查庫存商品情況，庫存商品應先進先出，務必在商品到期前發出使用。如發現庫存商品破損或霉變，應按以下程序報批處理1)與供應商協商進行退貨或換貨處理；2)申請報損a. 一級倉庫的報損由倉管員填“報損單”，注明損壞性質、程度、原因等；b. 二級倉庫的報損由二級倉管員填“報損單”，注明損壞性質、程度、原因等。3)報損審核審批由成本主管核實提出處理意見，經財務部經理審核后報總經理批準處理；4)處理程序a. 對破損商品，成本會計與倉管員應進行評估其剩余價值，對外或對內進行低價出售；b. 對無價值的破損商品、霉變10、商品，成本會計與倉管員應共同銷毀，不得留存或外流；c. 倉管員根據以上程序，對帳務進行相應處理；d. 以上物品的破損、霉變屬責任人工作的疏忽或責任心不強所造成，將追究相關責任人的責任，做賠償或處罰處理。4.4安全管理規定倉管員采取科學的方法和手段，做好防盜、防火、防爆、消防工作及衛生安全管理工作，確保倉庫物品的衛生安全。4.5項目部廢品處理規定1)項目部所有的報損設備、家具、各種廢品的處理，全部統一由財務部與相關部門負責；2)各部門破損的設備、家具等，本著修復的原則，由各部門統一放在工程部指定的地點，由工程部負責維修，如經過鑒定不能維修的，由財務部與相關部門統一處理，處理報損固定資產應報批；3)對各種包裝物（紙箱、碎紙、網袋）等廢品，各部門指定一名員工會同財務部倉管員負責處理廢品變價回收工作，所有廢品變價收入均由財務部列臺賬核算，經總經理同意后可作為員工活動基金。4) 任何物品出門前都要有財務部和相關部門的共同簽字才能放行；保安部必須嚴格把關，決不允許沒有任何正當手續的人自行出門處理廢品，任何個人不得私自處理廢品，否則，按違紀處理。