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1、物流公司倉儲業務及物料出入庫管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 一、總則第一條為了適應市場經濟發展需要，加強內部財務管理，規范股份公司的財務行為，根據財政部企業內部控制基本規范等法律法規，結合本公司業務特點和管理需要，制定本制度。第二條本制度所指倉儲物流業務包括存貨取得、驗收入庫、原料加工、倉儲保管、領用發出、盤點處置等環節的業務。第三條本制度適用于公司及所屬子公司的倉儲物流業務管理與控制。二、崗位授權與分工第一條建立職務分離制度。供應管理部和生產計劃部、倉儲物流部的人員適當分離;倉儲物流部人員不能同時負責存貨2、賬戶的會計記錄;存貨的盤點不能只有保管人員進行，應有負責保管、使用、記賬以及生產計劃部的人員共同進行。第二條公司倉儲物流業務職責崗位的基本分工如下:1.產品質量部負責物資入庫前的質量驗收，出具檢驗結論、合格證等;2.倉儲物流部實施倉儲規劃與儲位管理、出入庫管理、存貨保管管理、存貨清查盤點等日常工作;3.財務部負責核定物資采購價格、結算采購款項、登記存貨及應付款項;4.審計監察部負責定期審計檢查倉儲物流業務的合規性、合理性和會計記錄的正確性與及時性。三、倉儲物流管理制度第一條倉儲物流是企業物資供應體系的一個重要組成部分，是企業各種物資周轉儲備的環節，同時擔負著物資管理的多項業務職能;倉庫應負責保3、管好庫存物資，做到數量準確，質量完好，確保安全，收發迅速，面向生產，服務周到，降低費用，加速資金周轉。第二條倉庫保管人員根據責任范圍負責物資及成品的標識、貯存和保護，入庫、出庫控制。第三條公司物資采購的倉儲管理業務嚴格規范和執行如下程序:1.入庫的驗收;2.倉儲的保管;3.生產加工的領用;4.原料加工;5.裝配包裝;6.盤點處置;7.銷售發出;8.單據(數據)流轉及賬簿記錄。第四條倉儲物流部在核實入庫物料后開具物料入庫單簽收后登記臺帳，分別將物料入庫單存根聯和財務聯移交至供應管理部及財務部。四、倉儲物流管理制度倉儲物流部在產品銷售發出時要嚴格審核產品發貨通知單和銷售發票的手續齊備性，嚴格按照發4、貨通知書單所列的品種、數量、發貨時間和發貨方式組織發貨、確保貨物準確、安全發運。五、物料出入庫管理第一條倉儲物流部應每月根據物資耗用計劃和庫存儲備情況編制物資補庫計劃，以提供給供應管理部編制物資采購計劃。第十二條倉庫管理員根據經核準的采購申請單/物料申請單、送貨單、裝箱單對所購進物資進行外觀檢驗，并查驗檢驗部門出具的檢驗結論、合格證等;第二條倉庫管理員核對物資名稱、數量、規格、型號和品牌是否與合同相符，驗收準確后，按采購合同所注明的名稱、型號、數量存放就位，利用已有標識或新加標識和使用卡片標簽等，標明物品規格型號、名稱與數量，填寫物料入庫單，并對保管物資及時登記物資保管卡及輸入物資儲存臺賬，做5、到帳、卡、物一致;第三條檢驗不合格的、沒有合格證的物資，倉管員要親自同采購員辦理交接貨物手續，核對清點物資名稱、數量是否一致，按待檢驗入庫通知單、不合格品控制程序處理;第四條存貨的入庫成本確認按照企業會計準則執行;領用存貨的成本計價按當月加權平均法執行;存貨的期末計價應根據盤點結果對存貨跌價準備進行預計，并形成相關資料，報公司董事會批準。第五條一般情況下倉管人員憑物料出庫單等將領用的原材料交付所需生產計劃部人員。倉管與生產計劃部人員一道完成出庫復核工作，核對交付物品規格型號、名稱、數量、交付單位，并認真作好記錄，做到帳、卡、物一致。第六條公司外(各外地項目)交付生產制造單位的材料由生產計劃部人6、員負責，在交付時要滿足生產制造單位申請領用材料的要求，包括合同中關于交貨期、交貨狀態、交貨條件的要求等，交貨同時取得生產制造單位收貨簽收單，一并交給倉儲管理部辦理出庫手續。第七條物資出庫應按“推陳儲新，先進先出、按規定供應、節約用料”的原則發放在庫物資。第八條正常性領料應填寫物料出庫單填明材料名稱、規格、型號、領料數量，生產計劃部領用人員簽字。第九條發料必須與領料人和接料部門辦理交接，當面點交清楚，防止差錯出門;所有發料憑證，倉管員應妥善保管，不可丟失。第十條公司倉管直屬倉儲物流部管理，倉管負責公司貨物料的收發工作。其中:1.公司收到物料:倉儲物流部倉管人員按供應商提供的送貨單清點貨物并簽收，7、倉管填寫完物料入庫單后，待領用時填寫物料出庫單隨貨同行發往各生產制造單位，生產計劃部在物料出庫單上簽字后其中一聯留存倉管，由倉儲物流部跟蹤貨物到貨情況。2.生產制造單位直接收到物料:由供應管理部將供應商提供的送貨單(或貨運單)提交給倉儲物流部，并分發給生產計劃部(復印件)。3.倉儲物流管理制度生產制造單位在到貨3天內提供物料簽收單，在規定時間內未提供須寫明原因。由供應管理部、生產計劃部分別跟蹤貨物發送以及貨物到貨情況。倉儲管理部根據供應商提供的送貨單(或貨運單)填寫出物料入庫單/物料出庫單，物料入庫單一聯提交供應管理部，物料出庫單一聯提交生產計劃部。4.發往各生產制造單位的物料由生產制造單位指8、定專人接收，物料簽收單簽署完畢后交給倉管或倉儲管理部(三天內先將簽收單傳真，后寄發。簽收原件每月28號前寄回)。所有需生產制造單位簽署的單據必須經生產計劃部審核簽字。六、成品出入庫管理第一條自制成品的入庫管理:1.生產計劃部在辦理產成品入庫時必須向倉儲物流部倉庫提供產成品完工單，入庫單應填寫規范、準確、完整，所列品名、型號、數量、包裝及批號應與入庫實物相符。在辦理產成品入庫時必須單、貨同行;2.倉儲物流部倉庫根據產成品完工單對入庫實物的品名、型號、數量、包裝及批號進行清點和核對，確認無誤后在產成品完工單上簽字并填制產出品入庫單;3.產成品入庫單一式三聯，第一聯交倉儲物流部(倉庫)做入庫憑證并憑9、此錄入ERP系統;第二聯生產計劃部留存，做統計憑證;第三聯為財務聯，交財務部入賬核算。第二條自制成品的出庫管理:1.產品完工入庫對外銷售時，銷售部門按照銷售合同的規定開具產品發貨通知單和銷售發票開具通知單;財務部審核無誤后，向客戶開具增值稅銷售發票，并在“產品發貨通知單”和銷售發票上加蓋發票專用章、“現金收訖”或“銀行收訖”、“轉賬收訖”以及出納員章;2.倉儲物流部要嚴格審核產品發貨通知單和銷售發票的手續齊備性，嚴格按照發貨通知書單所列的品種、數量、發貨時間和發貨方式組織發貨、確保貨物準確、安全發運;3.產品發送時，倉管人員應要求客戶采購人員或送貨人員在公司產品出庫單上簽字，經過簽字的發貨單的10、第一聯由倉管人員登記倉庫臺帳，第二聯交由銷售部門用于核實銷售事宜，第三聯交由財務部會計作為登記與核對賬目的依據之一。第三條外購及外協加工成品參照自制成品的出入庫管理處理。第四條產品銷售退貨執行如下程序:1.銷售部填制產品退回處理審批單，市場部經理在產品退回處理審批單上簽字，由市場部分析產品退回的原因并作出記錄，并確定存在技術問題的應當通知技術應用部組織相關部門協調處理。2.財務部根據產品退回處理審批單注明的最終處理意見填寫產品退庫單;3.保管員以產品退庫單為依據予以收貨，并在產品退庫單上簽字和登記倉庫臺帳。七、倉儲物流管理制度第一條退貨的產品按四種情況分別處理:1.產品完好無損，可以繼續銷售的11、，留在倉庫等待銷售;2.產品需維護后再銷售的，由生產部填寫產品退庫維護單，將產品退到有關生產單位處理，處理合格后重新辦理入庫;3.產品需降級銷售的，財務部和倉儲物流部另立賬戶進行登記核算;4.產品需作報廢處理的，由生產部填寫產品報廢審批單，辦理有關報廢手續。八、倉儲保管第一條建立存貨的倉儲保管具體辦法1.存貨的領用必須經過適當的授權，領料單必須加蓋生產計劃部經授權人員簽字后，倉儲物流部才能辦理領用;2.倉儲重地非工作人員或非授權人員不得進入;3.出庫物品均需填制多聯領料單，做好存貨的登記工作;4.定期檢查存貨，查看損壞、變質或長期不流動情況，并予以登記，便于處理。第二條建立存貨永續盤存制度，設12、立存貨臺賬，與定期盤點制度相結合，減少和及時發現存貨的盈虧狀況:1.大宗原材料應當每月進行一次盤點，其他輔助材料等可半年進行一次盤點;2.年終存貨盤點時，應當由供應、倉儲、財務第三條庫存物資的儲存管理1.倉庫根據貯存物品的特點和自身環境、設施條件，設置清潔、2.干燥、通風、起重與運輸條件較好安全的庫房，并配備必需的貨架;3.物資堆放的原則，原則上應以物資的屬性、特點和用途設置庫位，并根據倉庫的條件考慮劃區分工，凡吞吐量大的落地堆放，周轉量小的貨架存放，在堆放合理安全可靠的前提下，推行五五堆放，根4.據貨物特點，必須做到過目見數，檢點方便，成行成列，文明整齊;5.所貯存產品按規格型號分區域放置，13、合理有序，防止損壞。對溫度、濕度和其他條件比較敏感的物品以及易燃物品應單獨存放并配備適當的消防措施，加以特殊標識;6.倉庫保管人員針對保管物品的特性，采用適當的貯存方法。對于怕潮或易受潮變質的物品除應放置在干燥通風的場所外;對于易銹物品應存放于防雨、防潮的場所;7.倉庫倉管員對庫存、代保管、待檢驗材料等其他物資的完整負責；8.倉庫物資如有損失、貶值、報廢、盤盈、盤虧等情形發生，倉管員不得隱瞞不報或采取“發生盈時多送，虧時克扣”的違紀做法。九、倉儲物流管理制度第一條庫存物資，未經所用部門負責人同意簽字，一律不準擅自借出。庫存物資，一律不準折件零發，特殊情況應報經供應管理部負責人批準;第二條倉庫要14、嚴格保衛制度，禁止非本倉庫人員擅自入庫;第三條倉庫嚴禁煙火，不得存放易爆物品;第四條倉管員根據產品要求定期檢查庫存情況;在產品的貯存期超過一年時應檢查產品質量情況，采取必要的糾正和預防措施;第五條超期物品應及時向上級部門提出檢驗申請，經檢驗合格者標明檢驗日期可繼續使用，變質、失效或報廢的物品可提出申請經總經理批準后辦理隔離、清帳及報廢等;第六條倉管人員須妥善保管貯存記錄并保證其完整準確、信息及時可靠;第七條材料每月盤點一次。盤點應認真作好記錄，發現數量、質量問題應及時匯報，查找原因，采取對策。十、其他有關事項第一條出入庫臺賬要及時輸入，不得壓賬;第二條合理的自然損耗所引起的盤盈盤虧，須及時上報15、經有關領導審批處理，以便做到賬、卡、物一致;第三條倉管員調動工作，必須要辦理交接手續，移交中的未了事宜及有關憑證，要列出清單三份，寫明情況，雙方簽字，有關領導見證，雙方各執一份，財務部存檔一份。十一、倉儲物流的監督控制第一條審計監察部負責對公司的倉儲物流業務進行監督檢查。第三十二條倉儲物流業務監督檢查的內容主要包括:1.相關崗位及人員的設置情況;重點檢查是否存在不相容職務混崗的現象。2.授權批準制度的執行情況;重點檢查授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。3.收發、保管制度的執行情況;重點檢查存貨取得是否真實、合理，存貨驗收手續是否健全，存貨保管的崗位責任制是否落實，存貨清查、盤點是否及時、正確。4.處置制度的執行情況;重點檢查存貨處置是否經過授權批準，處置價格是否合理，處置價款是否及時收取并入賬。5.會計核算制度的執行情況;重點檢查存貨成本核算、價值變動記錄是否真實、完整、及時。第二條審計監察部對監督檢查的結果要出具內部審計報告，發現的薄弱環節和問題，有關部門要采取措施，及時加以糾正和完善。