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1、生物技術公司財務管理制度（倉儲、付款程序、處罰）編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 目 錄前言4一、總則5二、組織機構設置5三、會計核算方法5四、物資報銷制度61、資金借用制度62、財務核銷制度6五、倉儲管理制度71、材料入庫制度72、車間領料制度7六、公司財務工作制度8七、現金管理制度91、現金支付規定92、現金的使用范圍及審批程序 10八、財務付款程序及審批管理制度111、費用支出財務流程112、原材料購進付款程序 123、工資支付程序124、借用貨幣資金付款程序 125、其他管理規定12九、供銷生產計劃及購進銷售2、工作流程131、供銷生產計劃132、原料購進工作流程133、原料驗收入庫工作流程 14十、財務檔案管理制度16十一、章財務章及法人章的管理.16十二、財務人員違章、違紀、違規處罰規定17附件一、財務部負責人崗位責任制19附件二、出納崗位責任制22附件三、成本會計崗位責任制25附件四、開票員崗位責任制28附件五、倉儲保管員崗位責任制30附件六、統計員崗位責任制31前 言科學的現代企業管理制度，是企業發展、進步的靈魂，而成功的企業得益于優秀的管理制度。隨著保健品行業的復蘇與發展，給我們企業帶來了新的發展和機遇，同時也帶來了嚴峻的挑戰和壓力。我們要想在激烈的市場競爭中闖出一條血路，站穩腳跟、持續發展3、，就必須強化企業財務管理制度建設。正是基于這種思想和期望，經過公司領導反復研討、修改和完善，制定了這套財務管理制度及工作流程，希望公司全體財務人員及其他相關人員，在各自的工作崗位上嚴格遵守、模范執行這些制度，并在實踐中不斷地創新、健全和完善它，使它伴隨著我們企業的發展和進步而更加完美。沒有約束就不成規矩 沒有規矩就不成方圓。第一章總則1、為了規范財務管理，科學合理的組織和規劃財務工作，根據新企業會計準則及企業會計制度，結合本單位的具體情況，制定了相關制度。2、財務管理的基本任務和方法是做好各項財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各項資產，努力提高經濟效益。34、日清日畢，每月做好報表工作。負責工商、稅務的納稅及報表的及時完成。4、組織編制公司年度、季度成本、利潤、資金、費用等有關的財務指標計劃。定期檢查、監督、考核計劃的執行情況，結合經營實際，及時調整和控制計劃的實施。5、負責制定公司財務、會計核算管理制度。建立、健全公司財務管理、會計核算、稽核審計等有關制度，督促各項制度的實施和執行。6、負責按規定進行成本核算。定期編制年、季、月度各類財務會計報表，做好年度會計決算工作。7、負責固定資產及專項基金的管理。會同總經辦辦理固定資產的購建、轉移、報廢等財務審核手續，正確計提折舊，定期組織盤點，做到賬、卡、物三相符。8、負責流動資金的管理。定期組織清查盤5、點，做到賬、卡、物相符。9、負責對公司低值易耗品盤點核對。會同總經辦等有關部門做好盤點清查工作，并提出日常采購、領用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費。10、負責公司稅款的按時上交。辦理現金收支和銀行結算業務。及時登記現金和銀行存款日記賬，保管好庫存現金和有關印章、空白收據、空白支票。11、負責進銷物資貨款把關。對進銷物資預付款要嚴格審核，采購貨款支付要符合計劃，并需經總經理、總經理審核簽字同意，方可支付。12、完成領導交辦的其他工作。第二章組織機構設置第三條設置財務部門名稱：財務部。第四條財務部人員組成及崗位設置：（崗位責任制見附表）一、會計一名；（可兼統計員，開票員。）二、出納員一名；三、保6、管二名；（可兼管原料、成品、其他各一名）在人員不多的，規模小的情況，可以靈活執行一人多崗。第三章會計核算方法第五條執行新企業會計準則。第六條采用會計電算化進行賬務處理。第七條其他會計核算方法一、 壞賬核算方法：采用備抵法（應收賬款余額百分比）；二、存貨發出計價方法：采用加權平均法；三、存貨期末計價方法：按實際成本計價；四、低值易耗品攤銷法：采用五五攤銷法；五、固定資產折舊方法：采用年限平均法；六、所得稅處理方法：采用應付稅款法；七、成本計算方法：品種法；八、費用分配方法：按耗用材料成本分配。第四章物資采購報銷制度第八條一公司費用審批程序及權限：1 公司各部門負責人向董事會負責。經辦人報銷時，部7、門負責人應認真審核再簽字，以保證各項費用的真實性、合法性。2 審批程序：部門負責人總經理3 在異地購買物品的，發票，入庫單以及匯款單不能同步記賬的，應視現實情況操作，在有發票，且不是隨貨同行的，應在付款單付款后確認預付款，運費一般是對方付，此種情況應把入庫單及時入賬，待發票收到后，再沖減預付款。4 在異地購買物品的，由于特殊情況確實不能取得發票的，應把匯款單，入庫單，如果有運費單應一塊粘貼報在銷單上，直接做存貨賬務處理，以現金作購貨的賬務處理，簡化手續，簡捷完成賬務處理。5 本地購買貨物的，必須要發票，確實沒有發票的，應把收錢人的電話，手機，地址填寫明白，并按手印，按照規定后，財務方可支付現金8、，有特殊情況的，送貨人根據簽收的單據，到財務結賬，付款。6 車間有些備品備件，低值易耗品等金額在單價10元以下的，比如抹布，拖布，中性筆等簡易物品，直接計入物料消耗，計入成本，而一些大件在十元以上的，物品物料要有入庫單，車間領用時要填寫領用單，并且要求購物發票或收據有經辦人簽字，領導簽字，把入庫單一起粘貼在報銷單上，方可報銷二出差長途路費實報實銷，4小時以上火車車程方可選擇硬臥。城市交通費在包干費中列支。除長途費外，城市交通費、食宿費、通訊費包干使用，按實際情況報請執行董事會、總經理批準。三費用報銷1、報銷的人員須取得正規發票方可報銷，收據不予報銷。2、各項付款均須由經辦人申請，主管確認，財務9、審核，經行政總經理、總經理審批后方可到財務辦理報銷業務。 3、報銷項目應填寫齊全。在起止報銷時間內的費用請一次填報完全，過后不再進行補報。對于代墊費用，凡是能分開的一律由本人自行填單申報，對于不能分開的費用（如住宿費），必須由個人在發票背面簽字確認，不得代簽。4、住宿費發票項目必須填寫完整，有涂改的地方，應由對方在該處加蓋印章，否則作為廢票處理。長途車票應另附單據列明日期，起止地點及金額。5、發票粘貼要求：報銷單填寫齊全后，將所需粘貼發票正面朝上按發票種類金額大小順序排好，依次錯開粘貼。第九條財務核銷制度一、材料核銷制度，采購人員購買材料，需憑購料發票、按實際價格填寫材料入庫單，購貨經辦人將發10、票（附入庫單）先經財務科長簽字后，由總經理簽字，然后到財務辦理核銷或掛帳。材料以外的費用核銷，經辦人將發票先經財務科長簽字，再由總經理簽字后，到財務辦理核銷或掛帳。經辦人核銷的發票，必須是國家財政部門印制的正式發票或有單位蓋章的收據，除此之外的白條、收據，財務部門有權不予報銷。二、支付應付賬款、其他應付款時，經辦人填制“撥款單”，撥款單須經總經理簽字后方可付款。支付預付賬款時，經辦人填制撥款單，撥款單須經總經理簽字，同時經辦人需提供購貨合同后方可付款。第五章倉儲管理制度第十條出入庫制度一、材料入庫制度（1）發票及貨物同時到達時，購貨經辦人須先將購料發票交倉儲保管辦理入庫，保管員填制一式三聯“原11、材料入庫單”（保管員、會計、經辦人各一聯），“材料入庫單”注明入庫材料的名稱、規格、數量、單價、金額、采購單位，同時“材料入庫單”須有保管員、驗收員、采購經辦人簽字。（2）貨物先到發票后到時，購貨經辦人須先將貨物交倉儲保管辦理入庫，保管員填制一式三聯“材料入庫單”（保管員、會計、經辦人各一聯），“材料入庫單”只填制入庫材料的名稱、規格、數量（不填單價、金額），“材料入庫單”分別有保管員、倉儲驗收員、采購經辦人簽字，待發票到達時保管員再填制單價、金額、采購單位。如果發票跨月到達可先采用計劃單價，即估價入庫。所有單據及時送交財務入賬。二、車間領料制度車間因生產，需用材料，應填制一式三聯“領料單”，12、“領料單”注明領用材料的名稱、規格、數量、單價、金額、領料單位。“領料單”須由領料人簽字。倉儲保管員根據“領料單”填制一式三聯“出庫單” （保管員、會計、經辦人各一聯），“出庫單”須有保管員、倉儲驗收員、領料經辦人及車間負責人簽字。第六章公司財務工作制度第十一條 公司財務工作制度：1、財務部直接隸屬公司董事，財務人員由公司董事直接聘任，對公司董事負責。2、財務部的日常管理由公司總經理負責。財務部要服從總經理的正常管理。一、會計年度：每年1月1號到12月底止。二、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。三、財務人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，13、并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬簿上簽字。四、財務工作人員應會同有關人員定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。五、財務人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，并抄送有關部門，會計報表每月由會計編制一次，并上報一次，會計報表須會計簽字或蓋章。六、財務工作人員對本公司實行會計監督，并對不真實、不合法的原始憑證，不予受理，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。七、財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理，財務工作人員對此無權私自處理。八、財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納14、員不得監管稽核，不得保管財務檔案，不得兼管收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。財務人員不得兼任審計工作。九、財務人員調動或離職，必須與接管人員辦理交接手續，財務工作人員辦理交接手續時，應由總經理、指派專人或主管財務的副總經理監交。第七章 現金管理制度第十二條 現金支付的規定：財務工作人員支付現金時，不論金額大小，均必須經總經理批準簽字，總經理不在時，由總經理授權的公司領導批準簽字。第十三條 現金的使用范圍及審批程序：一、職工工資、津貼、獎金；二、個人勞動報酬；三、出差人員必須攜帶的差旅費；四、結算起點以下的零星支出。五、總經理批準的其他支出。六、超過使用現金限額的借款，應以支票支付，確需全額15、支付現金時，經會計審核，報總經理批準后支付。七、本公司規定：平常零星開支所需庫存現金限額為3000元，超額部分應存入銀行。八、財務人員支付現金時可從公司庫存現金限額中支付，或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先經總經理批準。九、財務工作人員從銀行提取現金時，應先向總經理請示批準，并寫明用途、金額、經總經理批準后提取。十、公司員工借款時，需填寫“借款單”，經會計工作人員審核，經總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。十一、工資發放，由財務人員依據考勤表制定、編制員工工資表，交總經理簽字后予以發放。十二、差旅費及各類補助單據16、（包括領款單），由主管部門簽字，會計審核后報財務科長審核，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。十三、無論何種匯款，財務工作人員都須審核“匯款通知單”，分別由經手人 、部門主管、總經理簽字后辦理，會計應審核有關憑證。第八章 財務付款程序及審批管理制度第十四條 費用支出財務流程（一）計劃內費用月底，各部門負責人寫出本部門下月費用（含購進固定資產、車間零配件等）預算表，由行政部報送總經理統一審批。審批后的費用表交財務備案查詢。各部門當月預算內的支出，可以不再請示總經理，直接采購（費用報銷前，由自己墊支或由公司借用資金，付款流程見借款支出流程）后，報銷付款或借款核銷。財務付款程序：17、經辦人簽字部門主管簽字總經理簽字出納付款；（二）預算外費用預算外費用，公司原則上不同意發生，確需支付時，由經辦人填制預算外費用審批單，經董事長簽字后，按預算內費用程序處理。財務付款程序：經辦人填寫審批單并簽字總經理簽字；其他同預算內費用報銷流程（自始至終報銷單據附審批單）。第十五條 原材料購進付款程序經辦人簽字總經理簽字出納付款。第十六條 工資支付程序工資核算員制定工資表總經理簽字董事長財務審核簽字出納付款。第十七條 借用貨幣資金付款程序因單位采購或其他事項，經辦人需要借用資金，首先填寫“借款單”（借款單注明借款單位、日期、事由及金額），借款單由總經理審批后，經財務科長審核簽字，然后到財務辦理18、資金。除單位規定的個別部門使用備用金和個人借用款外，其他借款必須在業務完成一周內到財務進行核銷。個人借用單位款項，由總經理審批后，經財務科長核準簽字，然后到財務辦理借款。借款付款程序：經辦人簽字總經理簽字財務科長簽字出納付款業務完成后一周內核銷。第十八條 其他管理規定公司外欠，報銷流程同上（即經辦人簽字部門主管簽字財務科長簽字總經理簽字），先掛賬，出納何時付款，需請示總經理同意。公司人員非常規性培訓、外出，需經總經理審批后，方可執行。公司其他非常規款項支出流程：經辦人簽字總經理簽字財務科長簽字出納付款。其他未經總經理批準（包括購買公司必需品），擅自作主所支出一切費用，由自己承擔。第九章 供銷生19、產計劃及購進銷售工作流程第十九條 供銷生產計劃一、供銷部在總經理的統一領導下，按市場經濟發展規律及個人的供銷技巧來制訂年度、季度、月度計劃目標。二、購銷部將計劃目標制定后，由生產部門根據目標做出生產實施計劃。三、生產部門根據主原料的化驗參數制定出各種付材料的購進申請單后，拿出生產計劃進行分解生產。 四、產出的成品由品質技術部化驗合格方可入庫。五，小客戶發貨或者是個人提貨的，必須是現金提貨，倉管必須在見到財務收據后方能把貨物交給客戶，綜合辦的發貨通知單只能作為備貨通知，不能作為小客戶或者是個人提貨的依據。在確實不能確認收到款的，且有必要發貨的，必須總經理簽字。客戶所提貨物明細，庫管必須在當天當次20、報出明細。以備查驗。倉庫管理員必須按此規定辦理發貨，不按此規定的，損失有個人人負擔。在此筆業務完成后，寫出出庫單，以及收據記賬聯，銷貨清單，有發貨運費的，包括運費單據都要粘貼在一張單子上。此筆業務方可結束。第二十條 原料購進工作流程一、供銷部根據計劃目標開立采購申請單。在填寫前，進行詢價、議價，并將詢議價結果記錄于采購單，同時將原料名稱、規格、數量及預交貨期限等填寫清楚，報送總經理進行審批。二、供銷部接到總經理審批的采購單后，向供應商辦理訂購，必要時應與供應商簽定買賣合同書一式三份，第一份正本存供銷部，第二份正本存供應商，第三份副本及暫付款申請書第二聯送財務部供整理定金用，如不需支付定金時，第21、三份副本免填。三、采購單或付款申請書由供銷部編列號碼，一式二聯，將第二聯送財務部（打款）或自行辦理采購（掛往來）。 四、原料購進分批交貨以分批方式收料時，必須以“分批收料單”辦理收料。第十章財務檔案管理制度第二十一條財務檔案管理制度：一、凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。二、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。三、會計報表應分月、季、年報，按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。四、會計檔案不得攜22、帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須總經理批準。第十一章財務章及法人章的管理。五財務章與法人章應有兩人分別管理：財務章有會計保管，法人章有出納保管，使用必須兩人同時簽章才能有效。起到相互監督的作用。第十二章財務人員違章、違紀、違規處罰規定第二十二條財務人員出現下列情況之一的，予以警告或按一般過失處罰，并承擔相應法律責任。一、超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額有留存現金的；二、用不符合財務會計制度或公司規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；三、未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；四、利用賬戶替其他單位和個人套取現金的；五、未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和23、限額坐支現金的；六、保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；七、不服從公司領導統一安排的。八、違反本規定條款認定應予處罰的。第二十三條財務人員出現下列情況之一的，給予嚴重過失或開除，并承擔相應法律責任。一、違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；二、拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的；三、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；四、利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；五、弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；六、在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；七、有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。24、附件一：財務部負責人崗位責任制直接上級：執行董事會直接下級：財務部員工本職工作：一、全面負責財務管理中心的日常管理工作。二、組織制定財務方面的管理制度及有關規定，并監督執行。三、負責整理、匯總、統計公司的財務數據，并作出數據分析報告。四、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核、督促公司有關部門降低消耗、節約開支，提高經濟效益。負責存貨的明細核算和相關的往來結算。負責建立、健全往來款項清算手續。五、負責建立、健全企業各項原始記錄、消耗定額和計量檢驗的制度；加強各種成本和費用管理的基礎工作；負責審核各項費用開支，并要正確計算成本，編制報表。六、根據手續完備的會計憑證，登記會計賬簿，編制各種25、會計報表和出具相應的會計數據。同時負責管理健全各種會計檔案。七、負責會計電算化系統的日常管理工作，禁止越權操作、非法操作會計軟件，對會計數據要及時備份，確保會計電算化系統安全、有效、正確操作。嚴格禁止非指定人員操作財務軟件專用計算機，保證機內的程序與會計數據的安全。八、負責管理發票。嚴格按照中華人民共和國發票管理辦法的規定，進行領購、使用、保管發票。九、負責各種報稅資料的歸集、整理，編制稅務報表，按時向稅務機關進行報稅，及時足額繳納各項稅金。十、熟悉掌握稅法的有關規定，負責管理企業繳納各項稅金，審核企業收取的各類發票，嚴格禁止不合規定的發票入賬，同時做好各類證件的年審工作。十一、全面安排并監督26、本部門人員的工作。十二、完成總經理交給的其他日常事務性工作。十三、違反以上規定之一的，視情節給予一般過失或嚴重過失處理。如給公司造成損失，需承擔相應損失。領導責任：對公司下達的財務指標完成情況負責。對財務的記賬、報表準確負責。對審核及簽批的所有票據、單據、賬目負責。對審計結果負責。對掌管的賬目、憑證、資料、報表的安全保密負責。對本部門執行公司制度及財務制度負責。對限額流動資金的管理及安全負責。對財務管理、人員管理的失職負責。主要權利：對所屬本部門人員的工作有管理、監督權。對違反財務制度規定的一切行為，有拒絕執行、拒絕支付、拒絕入賬、拒絕簽字的權利。管轄范圍：財務部所屬員工 。財務部所屬辦公場所27、設施、設備。財務部衛生及安全責任區。附件二：出納崗位責任制崗位名稱：出納員本職工作：協助會計搞好資金管理、現金管理、現金收付、支票管理、工資發放、現金賬目管理等。直接責任：一、辦理現金收付和銀行結算業務。嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證（包括采購員填制的采購單、開票員填制的銷售單等），進行復核，辦理款項收付。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。庫存現金不得超過公司核定限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵庫存現金，不得挪用現金。嚴格控制簽發空白支票。支票要填明金額、收款人名稱、用途、簽發日期。要設立支票使用登記簿28、。支票遺失時，要及時向銀行辦理掛失。二、根據手續完備的原始單據編制會計憑證，登記現金和銀行存款日記賬，做到賬實相符。同時，為了便于查錯，建立現金流水賬，達到日清月結的目的。每日上午，負責向總經理報送前一天的資金日報表。月末要編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。每月1號進行盤點，編制庫存現金盤點表。不準簽發空頭支票，不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算三、保管庫存現金和各種有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保安全和完整無缺。如有短缺，要負責賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙不得轉交他人。四、保管有關空白收據和空白支票等。五、協助會計做好各種賬務29、處理工作。六、配合其他人員做好對賬等工作。七、在實際工作中嚴守現金管理“九不準”，即1、不準白條抵庫；2、不準私人借支公款；3、不準單位和單位之間相互借用現金；4、不準造假用途支取現金；5、不準利用銀行賬戶代其他單位和個人支取現金；6、不準將單位現金以個人名義存入儲蓄；7、不準保留賬外公款；8、不準違反規定，用現金采購；9、不準挪用公款。八、完成財務科長交辦的其他工作。九、完成總經理交辦的其他工作。十、違反以上規定之一的，視情節給予一般過失或嚴重過失處理。如給公司造成損失，需承擔相應損失。主要責任：一、對現金賬目的管理、安全負責。二、對現金的收付失誤負責。三、對現金賬目的相符、清楚負責。四、對30、財務機密及現金的保密負責。基本業務素質要求：品行端正、作風嚴謹、工作細致勤奮好學、業務熟練、敬業愛崗。附件三：成本會計崗位責任制崗位名稱：成本會計本職工作：協助主管會計搞好成本核算、負責總賬的一部分、負責公司的固定資產賬、發送報表及財務資料保管存檔等。直接責任：一、負責公司的成本核算（一）、統計生產費用，進行歸集和分配，并根據有關制度規定，進行審查，編制各種費用分配表。1、經過倉儲保管員及車間統計員報送當班記錄實際數據，計算出為生產而耗費的毛油量、用煤量（通過當班用煤車數進行估算等）、用電量（電表統計數）及其他如白土、磷酸、液堿等用量。2、統計機物料配件耗用等。3、計算生產工人工資及附加工資。31、4、計算折舊費、修理費及其他。5、計算生產車間范圍內為管理和組織生產而發生的各項費用，即制造費用（二）、統計其他費用和長期待攤用、應付費用，進行歸集和分配。除生產費用外，還有辦公費、差旅費、郵電費、運輸費、保險費、租賃費等，在平時發生時都用貨幣資金直接支付，歸集在“輔助生產成本”、“管理費用”等科目內，不需編制分配表。有的需在發生當月和以后各月分期攤銷，如預付保險費、固定資產資產大修理支出等。應付費用是指本月份產品成本和有關費用應預先提取但尚未實際支付的費用，如按季結算的銀行存款借款利息等。成本會計根據會計、出納提供的以上費用數據，進行當日的分配與分攤計算。（三）、統計輔助生產費用，進行歸集和32、分配。輔助生產的服務一般分 為基本生產車間提供產品的，如工具等，另一種是為基本生產提供勞務的，如供水、機修、運輸等。二、根據其他財務人員提供的成本費用財務數據，制作成本費用表，登記明細賬，并于當日上午，向總經理報送前一天的成本核算日報表（統計期限為生產上的三個班次，即24小時）。三、進行公司產品的成本分析1.根據成本構成和歷史發生情況以及計劃指標進行比較；2.寫出成本分析報告。向管理層提供內容翔實、數據準確的分析報告，并能從中及時發現問題。四、負責公司的固定資產賬1.負責每月提取折舊；2.負責固定資產報廢、清理的賬務登記；3.新購入固定資產的入賬；4.年終匯總。五、負責有關報表的收取報送工作133、. 定期與開票員、統計員、保管員接洽，收取他們報送的報表，核對銷售明細并監督匯款。2.定期向總經理報送本月銷售明細、應收賬款明細和費用分類明細表等3.月底報成品外銷回款統計等。六、財務檔案的整理、裝訂做好相關成本資料的整理、歸檔、數據庫建立、查詢、更新工作。 安全穩妥地保管原始憑證并按月裝訂成冊，保證財務檔案完整，尋找方便。 七、當公司推行全面成本核算管理時，協助公司制定總體方案和實施辦法，確定各類成本定額、標準。 八、不斷監督、調查各部門執行成本計劃情況，并就出現問題及時上報。九、學習、掌握先進的成本管理和成本核算方法及計算機及計算機操作，提出降低成本的控制措施和建議。 十、每月26日，填寫34、成本費用核算表及其他所需報表，報送主管會計，進行結賬十一、做好保密工作：如毛油進價表，開出的出庫單、每天庫存表都要收好，對不同客戶所享受不同的政策要嚴格保密，并合理分開，防止雙方互通價格而混亂 十二、嚴格按照公司的有關規定和考核要求執行，完成領導交辦的其它工作任務。附件四：開票員崗位責任制崗位名稱：成本會計本職工作：一、堅守工作崗位，加強理論學習和業務學習，不斷提高業務技術水平。二、按照購銷部采購員所持采購單或供應商開具的隨貨同行聯開具原料驗收單；按照購銷部銷售員或購貨人所持購銷憑證（購銷合同等）開具產品發貨通知單；根據發貨通知單上的核實無誤的實發數量開具銷售單。三、開票人開完單據后簽名，并由35、購銷人員簽字，再有提貨人簽名。四、時刻掌握所有庫存原料及成品的數量，搞好缺貨記錄。五、設置材料賬及商品賬，出入庫后應立即登記上賬，并進行日清月結，賬目清楚、核算準確、賬賬相符。每月按規定匯總進貨及銷售出庫情況，及時與保管員、會計對賬，發現錯誤及時向領導匯報，在每月26日將業務賬目核實，匯總交財務結賬。六、每日上午，向總經理及財務科長報送前一天的進料及銷售日報表。七、自覺接受本科科長的領導，嚴格按照公司的規章制度執行，否則，無論在哪一環節出現問題，一切損失由當事人承擔。八、做好保密工作：如毛油進價表，開出的出庫單、每天庫存表都要收好，對不同客戶所享受不同的政策要嚴格保密，并合理分開，防止雙方互通36、價格而混亂。九、樹立良好服務形象，提高服務質量，待人接物要熱情、周到、和藹，嚴禁與他人爭吵。十、嚴格按照公司的有關規定和考核要求執行，完成領導交辦的其它工作任務。附件五：倉儲保管員崗位責任制崗位名稱：成本會計直接上級：財務科長本職工作：一、注意自身素質的提高，加強理論學習和業務學習，掌握微機操作能力，不斷提高業務技術水平。二、根據采購員所持購貨憑證、做好進貨驗收，嚴把數量、質量關。三、堅持先入庫后出庫的原則，不得隨手轉物。四、根據開票員開據的銷售單（上面加蓋有證明財務出納已收款的現金收訖或其他印記）、發出產品，貨、單相符。五、出入庫后應立即登記上賬，并進行日清月結，賬目清楚，物賬相符。六、設置37、存貨保管賬，每月月底進行實地盤點，寫出材料及物品耗用報表，報表應與實際盤點數相符，對常用的備品、備件應保證一定的庫存，并于每月25日前報財務。七、對各種原因造成庫存物品積壓，應及時書面報告，提出處理意見，并經批示后再具體操作。八、樹立良好服務形象，提高服務質量，待人接物要熱情、周到、和藹，嚴禁與他人爭吵。 九、嚴格按照公司的有關規定和考核要求執行，完成領導交辦的其它工作任務。附件六：統計員崗位責任制崗位名稱：成本會計直接上級：財務科長本職工作：一、統計生產費用，填寫各種費用報表。1、統計生產車間每個班次為生產而耗費的毛油數量、用煤量（通過當班用煤車數進行估算）、用電量（電表統計數）及其他如白土38、等用量。2、統計機物料配件耗用。3、統計當班生產工人數，公正、準確記錄車間管理人員的考核資料，正確統計車間轄下員工的工資。4、統計生產車間范圍內為管理和組織生產而發生的各項費用。二、統計輔助生產費用，如供水、機修、運輸等。三、統計整理本公司的其他基本統計資料。四、做好低值易耗品和勞保用品的領用發放工作五、建立健全統計臺賬和各項原始記錄，對于當班統計數據，在一天內（即三班24小時）必須登記入賬，并做到準確、及時、完整、系統。六、于每天上午，及時向財務部報送前一天的統計報表，以便會計進行成本費用核算。七、根據公司的經濟運行情況，及時寫出有價值的統計分析報告，為公司領導決策提供客觀依據。八、統計檔案的整理、歸檔清晰、正確、系統地保存車間相關資料、記錄的完整、齊全，做好相關統計資料的整理、歸檔、數據庫建立、查詢、更新工作。 安全穩妥地保管原始憑證并按月裝訂成冊，保證財務檔案完整，尋找方便。 九、學習、掌握先進的成本管理和成本核算方法及計算機及計算機操作，提出降低成本的控制措施和建議。 十、每月26日，填寫當月統計匯總表及其他所需報表，報送財務部，進行結賬十一、做好保密工作。不向公司內部無關及外部人員透露統計信息。 十二、嚴格按照公司的有關規定和考核要求執行，完成領導交辦的其它工作任務。