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1、設備有限公司倉庫、資產管理規定編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一條 為適應公司發展的需求，進一步加強和提高倉庫存貨管理水平，不斷規范存貨管理工作，制定本制度。本制度所稱“倉庫”既包括正常的倉庫，也包括車間存放存貨的地方及工地的臨時倉庫和露天倉庫。第二條 倉庫管理員要樹立為公司服務、為生產服務的觀點，愛護公司財產，終于職守，廉潔奉公，熱愛倉庫工作，樹立高度責任感，認真鉆研業務，不斷提高管理水平。第三條 倉庫管理員要把好物資的入庫驗收、保管保養和出庫發運三關，做到收有憑、管有法、發有據，及時準確登銷帳，手續完備，帳物2、相符。物資必須保持整潔、完好。要有損壞及時修復、處理。第四條 加強業務學習。掌握物資的名稱、規格、性質、用途、型號、產地、計量單位、包裝含量、安全標記等常識，知道物資去向部門及相關責任人。第五條 個人單獨使用的工具，建立個人臺帳，責任到人，個人保管，正常損壞以舊換新，如有丟失及非正常損壞，由保管責任人，按價賠償。車間共用的工具，由保管員建立工具臺帳，嚴格履行借用手續，并及時催收入庫，如有丟失、損壞，由保管員按價賠償。第六條 驗收入庫時要求準確、及時、認真。一定要檢查實物的數量、質量、包裝、是否有變動（如有變動，報相關領導），入庫手續按規定辦理。物資移交人員必須將物資清單整理好、物資整理整潔。第3、七條 科學合理地保存物資。以經驗為指導，制定并熟悉儲存定額（即最低存量和最高存量），對物資分區分類、編號管理。同類、同部分、性質相近的物資在一起，進出庫頻繁的物資靠近庫門存放，隨時并垛整堆，并預留待驗待發區和各物品機動貨區。注：物資堆碼要求：合理便于先進先出、牢固不歪不斜、定量、整齊標記朝外、節省、方便收發和檢查。第八條 創造文明衛生的保管環境，保持高度警惕，確保庫存物資不受損失，確保人身安全。具體而簡單地說：門要鎖，燈要關，閑人免進，禁煙禁水，檢查通風設備。第九條 物資出庫按程序工作。程序依次是：出庫前準備（一冊二匙）、審核出庫憑證（是否相關責任人及其領貨清單）、備料、復核、點交、清理。要求4、是：“先進先出，推陳出新”和“接近失效期先出”，及時準確，嚴格復核，認真點交。第十條 定期和經常盤店庫存物資，做到數量準確、質量完好。對于大多數物品實行全面盤點法，抓好月末、季末、年末三大盤點工作；對于非常用物品和暫存物品實行動態盤點法，只在出入庫時當場記錄（換帳本時和年末都須盤點）。第十一條 定期清理、處理廢舊物資，有維修使用價值的，要及時維修并作好分類。廢舊物資實物統一歸口于生產部集中管理,所有廢舊物資一律要求登記實物臺帳。廢舊物資的報廢程序如下：1、提出書面申請，并根據資產名稱、規格數量、單價、金額，填寫“報廢帳務處理物資清單”一式三份。2、經物資相關部門鑒定后簽字報分管經理審核，總經理5、批準。3、把簽批“報廢帳務處理物資清單”隨同實物轉交倉庫負責人簽收。4、把已簽收的“報廢帳務處理物資清單”交財務部、物資歸口管理部門、倉庫各一份。5、財務部、物資歸口管理部門根據“報廢帳務處理物資清單”做帳務處理，倉庫根據“報廢帳務處理物資清單”登記廢舊物資實物臺帳。6、堅決杜絕將有故障的零、部件作為廢品處理掉，一經發現，將給予相關責任人相應的經濟處罰。7、經簽批后的廢舊物資，倉庫應會同財務部對其進行處理，并處理后的結果上報總經理。第十二條 分析利用率各項儲存定額和出入庫動態，改善管理方法，降低損耗率。第十三條 及時把有關的單據傳送給財務部及其他相關部門，以便于財務部核查和核算成本。單據主要是6、：存貨出庫、入庫單據及期末存貨盤點表等第十四條 實事求是地處理收、管、發中的問題。第十五條 本辦法由企業財務部負責解釋。第十六條本辦法自發布之日起施行。XX市XX設備有限公司2015年1月1日 附：倉庫管理“四快”：快進、快出、快驗收、快結算。附件：XX市XX設備有限公司物資出庫單單位： 金額單位：元編號品 名規格型號數量單位單價金額備注合 計人民幣（大寫）：￥ XX市XX設備有限公司物資入庫單單位： 金額單位：元編號品 名規格型號數量單位單價金額備注合 計人民幣（大寫）：￥ XX市XX設備有限公司物資盤點表編制單位： 金額單位：元序號大類品名規格型號計量單位到庫時間 止庫存物資質量狀態存放地7、點備注數量單價金額合計 復核： 制表：XX市XX設備有限公司采購、付款流程制度第一條為規范公司物資采購流程，降低采購成本，提高采購工作效率，提高付款精準度，制定本制度。第二條采購分類1.生產物資采購 主要包括：生產用原材料、輔料、外協（購）件、五金備件、勞護用品、低值易耗品等；2.辦公用品采購 主要包括：辦公耗材、電腦及配件、其它零星物資、培訓資料、書刊等；3.固定資產采購 主要包括：機器設備、房屋、大額資產。第三條采購流程圖此部分在固定資產采購時應用，平時的日常采購可省略。不批不批審購單審購單總經理審批部門主管審批采購申請采購計劃批準批準采購部門詢價詢價單不批不批通不過合同、訂單總經理審批財8、務部門審核總經理審批采購部門訂單合同通過批準批準通不過不批總經理審批財務審核單據采購部采購貨到驗收入庫通過發票、申購單、入庫單、送貨回單、請款單/報銷單發票、申購單發票、申購單、入庫單批準出納供應商報銷人財務部門復核第四條采購職責1.公司采購職能由需用部門具體承辦，設計部門、生產部門根據生產計劃及時安排采購計劃（書面形式），財務部門負責過程控制與監督。2.采購部負責生產物資、固定資產（機器設備及其他生產設備）的采購以及物資采購運輸；3.綜合辦公室負責辦公用品及固定資產（非生產用電子設備、運輸設備）的采購；4.財務部所需的各類辦公用品依據需要和計劃自行采購。第五條職能歸口采購部與財務部對于具體的9、專業采購可委托具體的職能部門和專業人員負責。具體經辦的職能部門與經辦人員需將采購情況匯報至歸口部門，共同辦理驗收入庫與請款手續。第六條采購程序1.一般每月28日，各部門將下月計劃所需的物資采購申請（模具材料采購隨模具生產計劃及時制訂）匯總審批后報歸口的采購職能部門。采購申請必須由采購申請人、部門經理簽字確認，報總經理審批。2.臨時性需及時進行的采購，可以先口頭或短信申請，采購完成后,經辦人員必須辦理相關手續，出納員才能進行付款。3.采購申請一式三聯（一聯存根、一聯倉庫、一聯財務聯）。申請人申請采購時將倉庫、財務聯交歸口的采購職能部門。采購請款時將財務聯附于原始發票后。4.采購部門按采購申請單上10、所列項目詢價（200元以上不少于2家，2000元以上采購實行招標、邀標或對比不少于3家供應廠商及供應價格，10000元以上不少于5家，詢價后應填寫物資詢價表）、定價、簽訂合同、下單采購。5.采購物資送到后，質量部及采購申請部門驗收物資的數量、質量、規格等。驗收合格后辦理相應的驗收入庫手續。6.采購物資價格明顯高出同期、同類物資的部分，由經辦人承擔，經查兩次的，兩倍賠償，兩次以上的公司予以辭退并追究相應的經濟責任。第七條 請款程序1.物資驗收確認完畢，由采購經辦人員將“發票”、“驗收單”、“供應商的送貨回單”、“采購申請財務聯”、“采購訂單或合同”、“請款單”核對確認無誤后，經歸口的采購職能部門11、經理簽字確認，報財務審核。財務審核確認后報總經理審批。總經理審批完畢，財務部根據合同或約定付款。2. 按合同約定兩次（含兩次）以上付款請款時，采購經辦人員應與供應商進行往來帳的核對，再到財務部核對，核對正確后，填寫請款單，經財務簽字確認，報總經理簽批?？偨浝砗炁?，轉財務付款。3.財務付款時應最大化的減少現金的使用，而使用支票、銀行匯票、電匯等銀行支付手段。付款時應要收款人寫收到條或收款收據。第八條 每月月末最后一天為公司關賬日。各采購職能部門需將當月的發生的采購進行匯總報至財務部。采購部、營銷部根據實際發生匯總當月的運輸費用，以報表方式報至財務部。第九條 對于長期固定的采購項目應與供應廠商約12、定付款期限（月結30天、60天或90天）。第十條本制度由公司財務部負責解釋。第十一條 本制度自發布之日起施行。XX市XX設備有限公司年 月 日附件：XX市XX設備有限公司付款申請單編制單位： 年 月 日 金額單位：元客戶名稱上次余額款項性質本次付款總 金 額本次余額已付金額備 注總經理： 財務： 部門： 經辦人：XX市XX設備有限公司物資采購詢價表申請人： 年 月 日 編號：編號采購物資名稱規格型號物資數量價格物資總金額供應商采購用途編號單位名稱單位地址聯系方式聯系人最低價合計人民幣（大寫）：部門主管意見總經理意見復核： 制表：XX市XX設備有限公司入庫驗收單部門：編號：品 名入庫數量規格型號13、抽檢數量產 地合 格 率供 應 商尺寸要求批 號外表質量檢驗結論主管檢驗員年 月 日XX市XX設備有限公司會計憑證管理規范第一條 為了規范會計基礎工作，提高公司的財務管理水平，現對會計憑證的管理制定本規范。第二條 會計憑證包括取得、審核、填制、粘貼、打印、簽字、裝訂、保管、存檔等全過程管理。第三條 凡足以證明會計事項發生或完成的文書單據（凡足以證明會計事項發生或完成，并可據以編制記帳憑證的文書單據 ，無論取自外界或自制，均為原始憑證。）并可據以編制記帳憑證的，無論取自外界或自制，均為原始憑證。第四條 購銷商品、提供或者接受服務中，開具、收取的收付款憑據必須具備：稅務或財政監制章、填制日期、填制14、人姓名、填制單位財務專用章或發票專用章、接受單位名稱、經濟業務內容、數量、單價、金額，匯總發票必須附加蓋開出單位財務專用章或發票專用章的明細清單，大小寫金額必須相符。第五條 自制的原始憑證必須有經辦部門領導和經辦人員簽名，公司規定統一格式的原始單據，各單位必須按業務內容使用公司印制的單據，同時按單據所要求項目逐項填寫清楚，大寫金額要求頂格填寫。第六條 自制的一式幾聯原始憑證，必須用雙面復寫紙套寫，并連續編號，按注明用途進行業務處理；憑證作廢時應加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。第七條 銷售貨物及發生退貨或銷售折讓，應按照增值稅專用發票的規定進行處理，發生銷貨退回的，除填制退貨發票外15、，還必須有退貨驗收證明。第八條 職工個人借款憑據（各種借款憑證（含員工借款）必須附在記帳憑證上，收回借款時應另開收據，不得退還原借款憑據。第九條 原始單據在辦理財務報銷手續前，須粘貼在原始憑證粘貼單上。所有原始憑證必須粘貼在粘貼紙上。同類原始憑證如果數量較多，大小不一，應按憑證規格的大小進行分類，同一張單據粘貼單上所粘貼的憑證盡量保持大小一致。在單據粘貼單上粘貼憑證時，應由上而下、自左至右、均勻排列粘貼，一般粘貼24列，在粘貼線內均勻粘貼，上、下及右方不得超出粘貼線，兩列之間不得重疊、留空或大量累壓粘貼。原始憑證應保持原樣粘貼，有獎發票應去掉對獎聯，個別規格參差不齊的憑證，可先裁邊整理后再行粘16、貼，但必須保證原始憑證內容的完整性。對于規格較大、紙質較硬的原始憑證（如證明文件），每張單據粘貼單限粘貼2張，要分張折疊，規格大小要與單據粘貼單的規格保持一致。粘貼單據時，應按照粘貼單的要求進行粘貼，經辦人要在原始憑證上逐張或匯總簽名（兩種方式的適應條件和處理具體要求：金額100元以上，逐張背面簽名；金額100元以下，在原始憑證粘貼單上匯總張數、金額，簽名。兩類單據分別粘貼?；颍航痤~100元以上逐張背面簽名，原始憑證粘貼單上匯總全部所粘貼的原始憑證張數、金額，并簽名）。粘貼完成后的原始憑證不得超過5mm厚度，超過部分財務部不給予報銷。第十條 原始憑證應按業務內容分別填寫費用報銷匯總表、差旅費報17、銷單等，經辦人、部門負責人、財務負責人、單位負責人等簽字；購買實物的原始單據（辦理采購付款、結算手續，除需要有發票外，必須有驗收和入庫證明；有經辦人、實物保管人員、分管領導、財務經理、總經理等相關人員簽字），必須有驗收證明，除經辦人在憑證上簽字外，還應由實物保管人員或使用人在原始憑證上簽名或蓋章。第十一條 會計人員要對審查合格的原始憑證加蓋轉訖、收訖、付訖戳記，涉及現金收、付款業務的，收、付款人必須在報銷憑證或匯總報銷單上簽名（涉及現金付款業務的，收款人必須在報銷憑證或匯總報銷單上簽名；涉及現金收款業務的，付款人須在財務部門開具的收款收據上簽字。第十二條 原始憑證不得涂改、挖補，發現有錯誤的，18、應由原開出單位或部門重新開具。會計人員按公司有關規定有權核減報銷單據金額，但必須加蓋審核人員個人名章。第十三條 會計人員必須根據審核無誤的原始憑證填制記帳憑證，并按收、付、轉字號按月順序連續編號，涉及現金、銀行之間的劃轉款業務，按付款憑證編號。一筆經濟業務需要填制兩張以上記帳憑證的，采用分數法編號。第十四條 記帳憑證必須具備的內容。填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、制單人、審核人、過帳人、經辦人、財務主管簽名或者蓋章。收付款的記帳憑證應由出納人員簽名或者蓋章。第十五條 除結帳和更正錯誤的記帳憑證可以不附原始憑證外，其他記帳憑證必須附原始憑證，并注明所附原19、始憑證張數（用阿拉伯數字填寫）。所附原始憑證張數的計算，以原始憑證的自然張數為準（粘貼單除外）。第十六條 記帳憑證要針對經濟業務特點進行簡明、清晰的摘要說明。不能將不同內容和類別的原始憑證匯總（不能將不同內容和類別的經濟業務在一張記賬憑證上處理）填制在一張記帳憑證上，不能出現不同經濟業務多借多貸憑證。第十七條 一張原始憑證涉及幾張記帳憑證的，可以把原始憑證附在一張主要的記帳憑證后面，并在其他記帳憑證上注明附有該原始憑證的記帳憑證的編號。一張原始憑證所列費用應由兩個以上公司共同負擔的，保存原始憑據的公司要給其他公司開出費用證明（原始憑證分割單，附原始單據復印件，并逐份加蓋財務專用章），這種證明必20、須具備原始憑證的基本內容。第十八條 代收、代付款業務，不能只在一張記帳憑證上記現金（或銀行存款）的一收一支，要通過其他應收、應付款反映。第十九條 記帳憑證發生錯誤，在作更正憑證的同時，要求在原錯誤憑證背面注明“已于X年X月X字第X號憑證更正”，以便查閱。第二十條 記帳憑證用公司統一紙張打印，規格為26厘米*12.07厘米；打印選擇金蝶軟件中“簡化”及“顯示外幣”模式。第二十一條 記帳憑證要在次月十五日前整理、裝訂完畢；每本憑證前必須附憑證匯總表；使用公司規定封面，并按封面所列內容逐項加蓋單位名稱、現（或銀、轉）、阿拉伯數字、裝訂人、保管人、財務主管章，并在裝訂線騎縫處加蓋單位財務專用章；在憑證21、裝訂線左邊厚度處粘貼憑證側封，側封用憑證封面紙背面打印，需企業填寫的字號要與標簽上固定字體一致；個位阿拉伯數字前統一不加蓋0章。第二十二條 數量過多的原始憑證，如收、發料單等，可以單獨裝訂保管，并在封面上注明記帳記賬日期、編號、種類，同時在記帳憑證上注明“附件另存”和原始憑證名稱編號，單獨裝訂的原始憑證標準與記帳憑證相同，同記帳憑證一起管理、歸檔。第二十三條 本規范中規定簽名或需手工記錄、標注的所有會計事項，要求必須使用藍黑墨水或者碳素筆，不得使用圓珠筆（需復寫時除外）或者鉛筆書寫。第二十四條 本規范自公布之日起執行。XX市XX設備有限公司2014年12月13日XX市XX設備有限公司付款流程第22、一條 依據公司發展的需要，為了改善公司單據報銷的時效性、規范性，特制定本業務流程。第二條 材料購貨計劃表：提計劃人簽字部門經理簽字財務經理總經理簽字采購部詢價簽訂合同。第三條 出差或購料預支款：借款人簽字（注明借款用途）部門經理簽字財務經理簽字總經理簽字出納付款。第四條 員工借款：借款人部門經理財務經理總經理出納付款。第五條 工程付款：經辦人（附驗收單或施工清單）部門經理財務經理總經理出納付款。第七條 員工報銷：經辦人部門經理財務會計財務經理總經理出納付款或沖賬。第八條 網上銀行付款流程：付款計劃表（注明付款日期、付款單位名稱、金額、賬號（單位賬號包括公司名稱，賬號，具體的開戶行地址）經辦人簽23、字部門經理簽字財務經理簽字總經理簽字會計制單出納審核付款。第九條 銀行付款的時效性1.需用銀行付款的（材料購貨計劃表）需提前報送財務部；2.沒有購買的（材料購貨計劃表內的）材料，超一個月再次購買需另提計劃；3.所有網銀承付的購貨發票，計劃經辦人須在當月索回以便于財務部門做賬務處理。4.每（周一至周五）上午9點-下午4點為網銀公戶操作時間，周六、日、和國家法定節假日，網銀公戶無法操作。第十條 資金提報金額時效為了保障公司的資金安全，財務務不允許在辦公室保險柜存放大額現金，當天的現金必須存入銀行，現金額度在1000元以上的借款需提前一天（網銀交易時間內）提報財務部。第十一條 本規定自公布之日起執行24、。 XX市XX設備有限公司 年 月 日XX市XX設備有限公司統計工作制度第一章 總 則第一條 為適應XX市XX設備有限公司發展的需要，進一步加強和提高公司治理水平，不斷規范公司的管理工作，制定本制度。本制度的制定，按國家統計法律法規精神及有關文件要求進行。第二條 統計工作的基本要求是：要保證統計資料的權威性、準確性和及時性，統計工作要為公司管理和發展服務。第三條 統計人員必須依照統計法、山東省統計管理條例和統計制度的規定如實向公司提供統計資料，不得虛報、瞞報、拒報、遲報，不得偽造、篡改統計數據。第四條 統計工作的領導和監督：(一)本公司的統計工作由總經理直接領導，財務人員對統計工作進行監督。(25、二)吸收和組織統計人員參加公司經營管理，發揮統計的服務和監督作用；(三)切實保證統計工作所必需的人員、工作條件和工作時間。第二章 統計機構與統計人員第五條 公司應當根據統計任務的需要在財務部門設置專職或兼職統計人員，建立健全公司內部統計網絡。第六條 公司統計機構或者統計負責人的主要職責是：（一）組織、協調本單位的統計工作，完成公司統計調查和部門統計調查任務，搜集、整理、提供統計資料；（二）對本單位的生產和經營情況進行統計分析和統計監督；（三）管理本單位的統計調查表，建立健全統計臺帳制度，并會同有關機構或者人員建立健全原始記錄制度。第七條 公司統計工作實行統計負責人責任制。本公司的統計負責人有財26、務負責人兼任，統計責任人對統計工作質量負總責。第八條 公司統計人員應保持相對穩定，一般不應隨意調離統計崗位或脫離統計工作。統計人員調整、調動或離職必須由能夠擔當規定職責的人員接管，并需辦清交接手續。第九條 公司統計人員必須認真學習統計法律法規，嚴格執行統計制度；刻苦鉆研統計業務，掌握統計工作技能，熟悉各項統計指標的含義和核算方法，按照規范的程序報送統計資料。第三章 原始記錄、統計臺帳和統計報表第十條 統計人員必須建立健全與生產經營活動相適應、滿足統計核算和業務核算所需要的各類原始記錄，建立健全統計臺帳，做好公司生產經營活動的原始記載。第十一條 統計人員必須每天及時報送產品加工進度及主材、輔材的27、耗用數量。對計件工人的工資進行準確統計于次日上午上班后報送財務部。第十二條 原始記錄、內部報表和統計臺帳的記載必須真實、完整、連續、準確，字跡要清晰端正，簽字手續必須齊全。原始記錄、內部報表、統計臺帳要逐步采用電子文檔形式。第四章 統計資料的管理和上報第十三條 統計人員必須按時上報公司領導決策層和公司管理部門所要的統計報表和統計數字、資料，所提供的統計資料，須經本人和統計負責人審核、簽署或者蓋章后上報。有關財務統計資料由財務會計機構或者會計人員提供，并經財務會計負責人審核、簽署或者蓋章。第十四條 統計報表和財務報表資料必須真實可靠，相同指標的口徑范圍及核算結果必須一致。第十五條 公司在生產經營28、過程中所形成的各種統計資料，應由公司統計機構會同公司檔案管理機構，按照資料的重要程度不同，分別立卷歸檔。第五章 有關法律責任第十五條 統計部門上報的報表、資料必須嚴格按照國家統計局和省統計局的有關規定，并由統計負責人核實后，進行上報，如因違反法規而受到處罰，由相關責任人負責，公司將視其情節追究相關責任人的責任。（一）按照山東省統計管理條例第十四條規定，統計有下列違反規定行為之一的，由公司予以警告，并追究相關人員的責任： 1、虛報、瞞報統計資料的； 2、偽造、篡改統計資料的； 3、拒報、屢次遲報統計資料的。（二） 統計負責人自行修改統計資料、編造虛假數據或強令、授意統計人員篡改統計資料或編造虛假29、數據的，由公司予以通報批評，并建議有關部門給予相應處分。 （三）對拒絕、抵制篡改統計資料、編造虛假數據、虛報、瞞報統計資料行為的統計人員進行打擊報復的，公司將視其情節追究相關人員的責任。（四） 統計人員參與篡改統計資料、編造虛假數據的，公司予以通報批評，并建議有關部門給予相應處分。第六章 附 則第十六條 本辦法適用于XX市XX設備公司所屬各類公司。第十七條本辦法由財務部負責解釋。第十八條 本辦法自發布之日起施行。XX市XX設備公司財務部 年 月 日XX市XX設備有限公司應收賬款管理規定第一條 為了減少壞賬損失，防范財務危機，避免工作人員面臨道德風險，特制定本制度。第二條 發生應收款的部門、財務30、部負責管理應收賬款。第三條 發生應收款的部門、財務部要分工明確、責權對應、責任清楚。發生應收款的部門負責應收款的收回工作，財務部負責應收款收回的監督工作。第四條 應收款的發生必須由總經理簽字認可后，方可辦理。簽訂合同的必須經總經理簽字后的合同，方可按合同執行。第五條 應收款要求不超過2個月的欠賬期，超過2個月的欠款沒能收回部分產生的利息，由具體責任人承擔利息。第六條 財務部負責應收賬款到期時的提示催收。第七條 逾期的欠款催收，由發生應收款的部門催收，并制作催收記錄。財務部負責對應收款催收的監督。催收未果的應收賬款應當連同催收記錄立即移交給法律部負責，按法律規定啟動訴訟程序。第八條 違反本制度規31、定的工作人員，將根據情節給予不低于100元的處罰，情節嚴重的移交司法機關。第九條 本制度自發布之日起實施，解釋權歸集團財務部。XX市XX設備有限公司年 月 日XX市XX設備有限公司資產管理制第一章 總則第一條 為了保護公司的財產安全、完整，保障公司的正常運轉，依據會計法、會計準則等有關法律法規制定本制度。第二條 本制度適用于XX市XX設備有限公司及其關聯公司。第三條 本規則所稱資產包括土地、房屋及建筑物、機械設備、運輸設備、馬達儀表、工具、機電設備、電氣設備及倉庫的各種備件、原材料、半成品、成品等。第二章 財產管理第四條 公司資產管理權和使用權分離，公司財務部負責資產的管理權，并做資產明細賬；32、資產的使用權歸各使用部門并負責保管，所有的資產管理責任到人。第五條 機器設備、工具器具的日常保養維護，由資產使用部門責任人負責。第六條 原材料、備品備件、半成品、成品由公司倉庫管理人員負責安全，并對相應的資產轉移做好出入庫手續，并登記臺賬。保證賬目清晰，能如實反映資產的流轉去向。第七條 有關資產出租或租入，均應事先訂立合同書，并會同財務部復核后，轉呈總經理批準，方可辦理。第八條 各部門的資產必須設立資產管理臺賬，并對資產的狀態及時登記反映，資產管理臺賬的第一責任人為部門負責人。第九條 資產的轉移：1.所有資產的轉移應辦理資產轉移手續，機器設備、工具器具、辦公設備轉移時填寫資產轉移變動表，并經財33、務部復核后，進行轉移。2.資產保管責任人變動時，填寫交接表，并列明清單及資產狀況，并經財務部門復核后辦理交接。3.資產進行銷售時，填寫出庫單，經財務部復核簽字后辦理出庫手續。第三章 資產的盤點第十條 盤點方式(一)年中、年末盤點1、存貨：由倉庫會同財務部門于年(中)末時，實施全面總清點一次。2、財產：由經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。(二)季末盤點每季末所有存貨，由倉庫及財務部門實施全面清點一次。(三)月份檢查由財務部門會同倉庫，做隨機抽樣盤點。第十一條 人員的指派與職責(一)總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。具體工作由財務34、經理承擔。(二)主盤人：由各部門主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。(三)盤點人：由各部門指派，負責點計數量。(四)監盤人：由財務部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數據工作。(五)協盤人：由各部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。第十二條 盤點前準備事項(一)盤點編組 由財務部門于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈財務經理核定后，公布實施。(二)經管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當；所需盤點表格，由財務部門準備。1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。2、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤35、點。3、各項財務帳冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入帳的有關單據如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調整表”一式兩聯，將帳面數調整為正確的帳面結存數后，第二聯財務部門自存，第一聯送倉庫部門。(三)盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。第十三條 年中、年終全面盤點(一)財務部門應于呈報總經理，經核準后，簽發盤點通知，并負責召集各事業部的盤點負責人召開盤點協調會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。(二)盤點期間除緊急用料外，暫停收發料，至于各生產單位于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標36、示出。(三)年中、年終盤點，應采用全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理核準后，始得改變方式進行。(四)盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數量，應于確定后，再繼續進行下一項，盤點后不得更改。(五)盤點物品時，監盤人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄于“盤點統計表”，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯，備日后查核，若有出入者，必需再重點；盤點完畢，盤點人應將“盤點統計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯，第一聯由經管部門自存，第二聯送財務部門，供核算盤點盈虧金額。第十四條 盤點報告(一)財務部門應依“盤存表”編制37、“盤點盈虧報告表”一式三聯，送經管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉呈總經理簽核，第一聯送經管部門，第三聯轉送總經理室，第二聯財務部門自存作為帳項調整的依據。第十五條 盤點工作獎懲(一)盤點工作事務人員要依照本辦法的規定，切實遵照辦理。表現優異者，經由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。(二)違反本辦法的視其違反情節的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。第十六條 帳載錯誤處理(一)帳載數量如因漏帳、記錯、算錯、未結帳或帳面記載不清者，記帳人員應視情節輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經理議處。(二)帳載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者38、一律由直接主管簽報總經理議處。第十七條 賠償處理物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經理議處或賠償相同的金額：(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者；(二)對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者；(三)未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。第四章 附則第十八條 違反本規定者，每次按損失處以不低于50元的經濟處罰，并通報公司。第十九條 本制度由財務部制定并負責解釋。第二十條 本制度經呈總經理核準后實施。XX市XX設備有限公司 年 月 日XX市XX設備有限公司產品定價流程1 目的及適用范圍 1.1 為了提高對市場的反應速度，提高產品的市場競爭力，制39、定出合理的產品價格，特制定本流程。1.2 本流程適用于公司所有產品的定價。1.3 本流程由財務會計部制定，銷售公司市場部重點參與支持，解釋權屬于財務會計部。2 職責2.1 銷售市場部負責發出新產品的定價通知。2.2 銷售市場部負責輸入競品市場調研材料。2.3技術部負責提供新產品的物料清單和配置表，根據物料清單轉化為工藝物料清單及工時定額。2.4生產部負責提供單位標準工時單價。2.5 物資采購部負責提供采購價格清單。2.6財務會計部負責制定指導價格。2.7總經理班子會確定定價策略。3 定價管理流程3.1 銷售市場部根據市場情況和新產品推出的需要發出新產品定價通知單至各相關部門。3.2 銷售市場部40、在發出新產品定價通知的同時，調研市場，同時發出競品的市場調研信息至各相關部門。3.3技術部在收到市場部發出的新產品定價通知單后，負責提供新產品的物料清單和配置表，并將其轉化為工藝物料及工時定額并發送至財務會計部、生產部、物資采購部。3.4 物資采購部在收到工藝所下發物料清單后，整理并提供采購價格至財務會計部。3.5 生產部根據工藝提供產品工時定額負責提供有關崗位工時定額及單價至財務會計部。3.6 財務會計部在收到新產品定價通知單、物料清單、采購價格以及工時定額及單價之后，確定新產品的單位直接人工成本、直接材料成本，并估算其單位制造成本及銷售環節費用，結合市場情況制定新產品的建議指導價格。3.741、總經理班子會待所有信息完備后，對新產品的價格做最后的審批。3.8必要時，由技術部更新方案，重復以上流程。XX市XX設備有限公司 年 月 日附件：產品定價流程產品定價流程圖否是物資采購部生產部技術部財務會計部銷售公司總經理班子會定價通知研究所：新產品BOM清單及主要配置表材料采購價格有關崗位工時定額及單價確定單位產品標準直接人工成本確定單位產品標準直接材料成本價格通知針對新產品價格進行市場調研審批是否同意歸檔競品信息綜合考慮市場狀況制定新產品標準價格和浮動范圍向客戶報價工藝所：轉化工藝BOM、確定工時定額 生產任務通知單客戶名稱申請人時間序號產品名稱規格型號產品尺寸數量技術標準、質量要求特殊要求凈重交貨期顧客驗貨時間及標準12部門主管技術部門財務部門總經理生產經理備注流程：申請人部門經理技術經理財務經理總經理生產經理接單安排生產（此過程由申請人走流程）