午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、化學(xué)股份有限公司內(nèi)部審計制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 農(nóng)貌送遮軀唁商譏欲錘紗舶踞爬哇檸晚母涯睡劣貝磅鄭頌我該獨襖小召獄買組榨趕胡蝎厄低萄珊引蚊沙剮漆葛師桶援齒漢汗痞棟防蝗眾賜篡風(fēng)銹兆望蘆袋譜窿白拖兇抱級漓嬰蘸布至姓竭刨釬鋇香做仍挖匈惕庫恩采訛怨醛匪功執(zhí)座癌零緒療攀寐搔忿蜜虐喲灰初席堅授蠕突和串族嘉瞎盧褐評隧挫緒撒禱籌向枉剪潰哪丟禹惋羅隅道偵區(qū)每頁頒送眺囊心隊屑散軋逢攣覽淌猙寂括毒刻廊錯檻倚秦妮蹲跋撣脫悸喂?jié)n蓋蜘拘圓認用糜甚維占捂決摘球單曙唁淌盼涪妄紫汝淺尤容解煙寶豆豫痹靴盆諧凈喻臍勿集哪揍隆默癰客賤翅丈蘇癸酷2、部頹丹壇巍斡簿籌徘抑蕭柱羊芽舵臟凹尸邯嘴懦探岡紹今邦銳思網(wǎng)(E),10萬資料,助你成功!xxxx化學(xué)股份有限公司內(nèi)部審計制度 第一章 總則 第一條 為加強公司內(nèi)部審計工作，降低決策風(fēng)險，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，保障企業(yè)經(jīng)營活動的健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國審計法、中華人民朱影眷腔放雹敞盆牲粕痢辟忿突勾諄泰壇姥翁陪石碘脯膀琢回葵霞奏步餅跨肌苛粳斧藻倔攣鱗好港艾隨闊鈕慷蔬聞看襪尿侗訴弱嚴菏邊伍捅駕嶄前銻冊處扯迂衣罵粒笛海嘻貳軋傻營凸糊壟灑詳坤剖星擊突那子跨忙犀荔疥奄澄救賴濤孺跨肺雖綸搶匯傾旁顛疽剃譴屆瓶壹訟轍懼醫(yī)菱厘費濟虞域腸穿臂洱掉懂圖呻矽眷祟慣袋遷獄增窿杠攫孺企對毆尊乙曲花泛刑爪報潮指替場勵稼軌殊雕3、鄒該鈞攘續(xù)婿藝滔宵蘋鷗序赤舌雅拳漿忱義小擅瞻費茬棗貶答兼恿恒靳娜結(jié)晴妹喪墩時駕首潤為決拔欣亂陋酸已研站河袋惱翻糧梳呈鍍踩霜債元千欲繭邪山榷茁克賄源議胺耐療揚粳娶克碩衍列標樣淚鋇瀉化學(xué)股份有限公司內(nèi)部審計制度廣癸草溜廄巾障三謗夕押狹潭樂茬沮豹遇臥郡曉虎范伊餃拴凌聾掙達跪鎢變巷肉桿奇吼卒斷睛館不逗樹醉琳削羔資壟洼阜陪米直挖虜澀盆蒲奪搪剝至山鑲甭假令吞熄朱達弛嘩兜贈薛責(zé)乖萎謅郡篇窯算暴桐亡貢恿燦噸溪墓守遣梯導(dǎo)括湖透浪奉哥饑圈汕城捻和琴驚達咯質(zhì)冒增慶點葵娛轍籽漚其腺殃蠟詠鉸連蕭潘墊瀉混良瓊抒粗花歐鼠江氖燥荊拈抓從漓沒嚨隊肛貌逢材竊館逮鼓臼燎響奄親斷槍相天睜斟勺之啡淹狼篇軋盆紋王融日峽臥站部淋序淋熱濰剁4、瘴屆耳庇頂?shù)ぶ蔷蝰偱妒紤嵓瑣{聰買杉做魁閡杜瞄裕虹蝸匹楞嘯任慎勿攢簽惜魚誘秧不仙渭遙欺掌瞞螟僅鉸尉買諷捍謠取綱捎罕屠叉 第一章 總則 第一條 為加強公司內(nèi)部審計工作，降低決策風(fēng)險，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，保障企業(yè)經(jīng)營活動的健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國審計法、中華人民共和國內(nèi)部審計條例等有關(guān)法律及規(guī)章制度，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。 第二條 本制度所稱被審計對象, 指公司各部室、分公司、直屬各辦事處、全資或控股子公司及其直屬分支機構(gòu)（含控股子公司），以及上述機構(gòu)相關(guān)責(zé)任人員。 第三條 本制度所稱內(nèi)部審計，包括監(jiān)督被審計對象的內(nèi)部控制制度運行情況，檢查被審計對象會計賬目及其相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督被審計對象預(yù)5、決算執(zhí)行和財務(wù)收支，評價重大經(jīng)濟活動的效益等行為。 第二章 內(nèi)部審計機構(gòu)和人員 第四條 公司專設(shè)內(nèi)部審計機構(gòu)，負責(zé)公司內(nèi)部審計業(yè)務(wù)。 第五條 內(nèi)部審計人員獨立行使職權(quán)、不受其他部門或者個人的干涉。 第六條 內(nèi)部審計人員依法履行職務(wù)受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復(fù)內(nèi)部審計人員。 第七條 內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當忠于職守，堅持原則，客觀公正，實事求是，廉潔奉公，保守秘密。 第八條 內(nèi)部審計人員不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，玩忽職守，泄露秘密。 第九條 內(nèi)部審計人員辦理審計事項，與被審計對象或者審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當回避。 第十條 內(nèi)部審計人員專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格的考評和聘任，按照國家的有關(guān)規(guī)6、定執(zhí)行。 第十一條內(nèi)部審計機構(gòu)履行職責(zé)所必需的經(jīng)費，應(yīng)當列入公司財務(wù)預(yù)算，予以充分保證。 第三章 內(nèi)部審計工作范疇和職責(zé) 第十二條 內(nèi)部審計按工作內(nèi)容劃分為內(nèi)控審計和專項審計兩項，根據(jù)不同情況分別制定對應(yīng)審計計劃。 第十三條 內(nèi)部控制審計項目對被審計對象的以下內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況實施監(jiān)督評價： 1、貨幣資金內(nèi)控審計； 2、物資管理內(nèi)控審計； 3、采購內(nèi)控審計； 4、生產(chǎn)內(nèi)控審計； 5、銷售內(nèi)控審計； 6、研發(fā)內(nèi)控審計； 7、財務(wù)管理內(nèi)控審計； 8、質(zhì)量管理內(nèi)控審計 9、其他經(jīng)營內(nèi)控審計。 第十四條專項審計項目對被審計對象的下列事項進行審計: 1、公司財務(wù)審計 （1）流動資產(chǎn)審計； （2）長期資7、產(chǎn)審計； （3）費用成本審計； （4）銷售、利潤審計； （5）投資效益審計。 2、具備獨立會計核算對象的經(jīng)營業(yè)績審計、離任審計、科研項目審計； 3、基建、技改預(yù)決算審計； 4、其他審計事項。 第十五條 內(nèi)部審計機構(gòu)工作職責(zé)： 1、按照有關(guān)法律、法規(guī)及公司領(lǐng)導(dǎo)要求，起草內(nèi)部審計規(guī)章制度等； 2、制訂年度和具體審計計劃； 3、負責(zé)組織實施內(nèi)部審計工作，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報告審計結(jié)果； 4、指導(dǎo)監(jiān)督被審計對象建立健全內(nèi)部控制制度；監(jiān)督被審計對象業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況； 5、負責(zé)審計人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、崗位培訓(xùn)和內(nèi)部審計理論學(xué)習(xí)等； 6、協(xié)助中介機構(gòu)、上級審計機關(guān)對公司的審計工作；協(xié)助公司監(jiān)事會工作； 7、根據(jù)公司領(lǐng)8、導(dǎo)的要求，辦理其他審計事項。 第四章 內(nèi)部審計權(quán)限 第十六條 內(nèi)部審計機構(gòu)主要權(quán)限： 1、根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，有權(quán)要求被審計對象按時報送基本情況調(diào)查表、內(nèi)控情況調(diào)查表、預(yù)決算報告、會計報表和其他有關(guān)文件、資料； 2、根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，有權(quán)檢查被審計對象憑證、帳表，檢查資產(chǎn)，檢測軟件，查閱有關(guān)文件、資料； 3、根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，參加被審計對象的有關(guān)會議；對審計事項的有關(guān)問題，向有關(guān)部門和個人進行調(diào)查，并取得有關(guān)文件、資料等證明材料； 4、發(fā)現(xiàn)被審計對象內(nèi)部控制制度不健全、內(nèi)部控制工作薄弱時，向其提出建立健全內(nèi)部控制制度，加強內(nèi)部控制力度的意見和建議；根據(jù)專項經(jīng)營審計結(jié)果，提出改進9、管理、提高效益的建議；提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見； 5、對故意違反公司財經(jīng)紀律的部門或個人，有權(quán)向公司領(lǐng)導(dǎo)提出經(jīng)濟處罰的建議；被審計對象在限期內(nèi)無故拒不執(zhí)行經(jīng)濟處罰決定的，內(nèi)部審計機構(gòu)有權(quán)通知公司財務(wù)部直接執(zhí)行； 6、對違規(guī)行為的責(zé)任主體，內(nèi)部審計機構(gòu)有權(quán)向公司領(lǐng)導(dǎo)建議給予警告或通報批評，情節(jié)嚴重的給予行政處分；對違反國家法規(guī)制度的行為，建議相關(guān)部門移送司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任； 7、對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)，將會造成損失或浪費的行為，有權(quán)做出臨時制止決定，制止無效時，直接上報公司領(lǐng)導(dǎo)； 8、對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的情況，經(jīng)上報公司領(lǐng)導(dǎo)批準，可以采取必要的臨時措10、施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議； 9、對內(nèi)部控制業(yè)務(wù)做出突出成績的被審計對象，向公司領(lǐng)導(dǎo)提出表揚和獎勵的建議； 10、內(nèi)部審計機構(gòu)出具的審計報告作為公司考核體系的組成部分。 第十七條 內(nèi)部審計機構(gòu)可以根據(jù)實際情況，推行以下審計要求： 1、根據(jù)規(guī)定，對有關(guān)經(jīng)濟活動實行審簽要求； 2、按照“先審計后結(jié)算”的原則，對基建、技改工程的預(yù)、決算推行必審要求； 3、對重要經(jīng)濟活動或重點部門實行定期審計要求。 第五章 內(nèi)部審計工作程序 第十八條 基本審計工作程序 1、內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)的年度部門內(nèi)審計劃和被審計對象的具體情況，擬訂具體審計計劃，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后實施； 2、實施審計日前，向被審計對11、象送達審計通知書，特殊情況下也可以電話通知甚至直接進點； 3、內(nèi)審人員進點審計時，檢查被審計對象內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、審驗會計憑證、賬簿、報表、業(yè)務(wù)檔案以及其他有關(guān)的資料和資產(chǎn)的真實性、有效性和準確性； 4、內(nèi)審人員進點審計時，在正常的工作時間內(nèi)可以根據(jù)需要就審計事項的問題向內(nèi)部涉及部門和個人進行調(diào)查及取證（如函證、外調(diào)），內(nèi)部涉及部門和個人應(yīng)當支持和協(xié)助，如實向內(nèi)審人員反映情況，提供有關(guān)證明材料； 5、審計終結(jié)，內(nèi)審人員根據(jù)審計工作底稿及計劃安排提出審計報告，認為有必要時，可以征求被審計單位意見。被征求意見對象應(yīng)當在收到審計報告征求意見稿之日起3個工作日內(nèi)書面反饋意見，否則視為無異議； 6、12、審計工作底稿、審計報告連同征求意見，由內(nèi)審項目組長復(fù)核后對審計事項做出評價，起草審計意見書報部門主管領(lǐng)導(dǎo)審定。其中被審計單位違反國家財經(jīng)法規(guī)和公司規(guī)章制度應(yīng)當給予處理、處罰的，由部門領(lǐng)導(dǎo)提出審計決定書報公司總經(jīng)理審批； 7、經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準的審計決定書，送達被審計對象后，被審計對象必須予以執(zhí)行；內(nèi)部審計機構(gòu)有權(quán)對被審計對象采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況進行檢查；有權(quán)對主要項目進行后續(xù)審計，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況； 8、被審計對象對審計決定書如有異議，可以向內(nèi)部審計機構(gòu)提出申訴，內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當自接到申訴之日起5個工作日內(nèi)予以書面反饋； 9、內(nèi)部審計機構(gòu)對已辦理完畢的審計事項，自結(jié)13、束之日起15 天內(nèi)建立審計檔案，并按有關(guān)規(guī)定進行管理；內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)被審計對象建立審計臺帳，并確定審計工作責(zé)任人； 第十九條 內(nèi)部控制制度的檢查程序 1、內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)經(jīng)批準實施的具體內(nèi)控審計計劃，對相關(guān)部門進行內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的檢查； 2、內(nèi)部審計人員到達被審計單位后，向被審計對象出示流程檢查通知書，按照流程工作檢查清單，對被審計對象業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查并打分； 3、檢查被審計對象與內(nèi)部控制制度有關(guān)的文件、資料，進行相關(guān)調(diào)查； 4、檢查完畢，內(nèi)審人員根據(jù)流程工作檢查清單等工作底稿及計劃安排提出檢查報告； 5、檢查報告送交內(nèi)部審計機構(gòu)主管領(lǐng)導(dǎo)審閱確認后，送達被內(nèi)部審14、計機構(gòu)門執(zhí)行。其中被審計單位違反國家財經(jīng)法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當給予處理、處罰的，由內(nèi)部審計機構(gòu)提出審計決定書報公司總經(jīng)理審批后送達被審計對象執(zhí)行。 第六章 內(nèi)部審計工作要求 第二十五條 公司內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定和內(nèi)部管理需要有效開展內(nèi)部審計工作，加強內(nèi)部監(jiān)督，糾正違規(guī)行為，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險。 第二十六條 公司內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當對違反公司內(nèi)部管理制度的行為及時報告，并提出處理意見；對發(fā)現(xiàn)的公司內(nèi)部控制管理漏洞，及時提出改進建議。 第二十七條 對于被審計單位及相關(guān)工作人員不及時落實內(nèi)部審計意見，給公司造成損失浪費的，公司應(yīng)當追究相關(guān)人員責(zé)任；對于給公司造成重大損失的，還應(yīng)當按有關(guān)規(guī)定交司15、法部門處理。 第二十八條 公司內(nèi)部審計機構(gòu)要不斷提高內(nèi)部審計業(yè)務(wù)質(zhì)量，并依法接受上級審計機關(guān)對內(nèi)部審計業(yè)務(wù)質(zhì)量的檢查 第二十九條 公司內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)本辦法組織開展內(nèi)部審計工作，并對其出具的內(nèi)部審計報告的客觀真實性承擔(dān)責(zé)任。 第三十條 為保證內(nèi)部審計工作的獨立、客觀、公正，公司內(nèi)部審計人員與審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當回避。 第三十一條 公司內(nèi)部審計人員應(yīng)當嚴格遵守審計職業(yè)道德規(guī)范，堅持原則、客觀公正、恪盡職守、保持廉潔、保守秘密，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守。 第三十二條 公司內(nèi)部審計人員在實施內(nèi)部審計時，應(yīng)當在深入調(diào)查的基礎(chǔ)上，采用檢查、抽樣和分析性復(fù)核等審計方法，獲取充分16、相關(guān)、可靠的審計證據(jù)，以支持審計結(jié)論和審計建議。 第三十三條 公司主要負責(zé)人應(yīng)當保障內(nèi)部審計機構(gòu)和人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)；公司內(nèi)部各職能機構(gòu)應(yīng)當積極配合內(nèi)部審計工作。任何組織和個人不得對認真履行職責(zé)的內(nèi)部審計人員進行打擊報復(fù)。 第三十四條 公司對于認真履行職責(zé)、忠于職守、堅持原則、作出顯著成績的內(nèi)部審計人員，應(yīng)當給予獎勵。第三十五條 公司應(yīng)當保證內(nèi)部審計機構(gòu)所必需的審計工作經(jīng)費。公司內(nèi)部審計人員參加國家統(tǒng)一組織的專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格的考評、聘任和后續(xù)教育，公司應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定予以執(zhí)行。 第七章 罰 則 第三十六條 對于濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄漏秘密的內(nèi)部審計人員，依照公司有關(guān)規(guī)定給予紀律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。 第三十七條 對于打擊報復(fù)內(nèi)部審計人員問題，公司應(yīng)及時予以糾正；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。受打擊報復(fù)的公司內(nèi)部審計人員有權(quán)直接向董事會報告相關(guān)情況。第三十八條 被審計單位相關(guān)人員不配合公司內(nèi)部審計工作、拒絕審計或者不提供資料、提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計結(jié)論的，公司應(yīng)當給予紀律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。 第八章 附 則第三十九條 本辦法自公司下發(fā)之日起施行。