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1、生鮮采配中心業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理流程制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理制度一、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理目的為了加強周轉(zhuǎn)金管理，防止資金損失，有效控制資金占用，在保證各門店及部門日常經(jīng)營需要的同時，最大限度的提高資金使用效率，特擬定業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理制度。二、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的定義業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金是指因工作原因而頻繁發(fā)生現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)的部門或個人，向企業(yè)借用一定數(shù)額的現(xiàn)金。三、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的范圍1.業(yè)務(wù)周圍金適用范圍：浙江公司所有直營門店、財務(wù)部、生鮮采配中心。2.業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金適用崗位范圍：門店收銀員、營業(yè)款出納、售后（或總臺）、生鮮采配2、中心、公司財務(wù)出納、門店財務(wù)出納。3.業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金內(nèi)容范圍：具體可分為收銀員周轉(zhuǎn)金、兌換零鈔周轉(zhuǎn)金、節(jié)假日臨時周轉(zhuǎn)金、售后（或總臺）退貨及理賠周轉(zhuǎn)金、財務(wù)出納報銷周轉(zhuǎn)金、生鮮采配中心采購流動周轉(zhuǎn)金。四、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金定額標(biāo)準(zhǔn)1.1收銀員周轉(zhuǎn)金：大賣場500元/人；綜超、標(biāo)超300元/人。根據(jù)門店客流量擬定，大賣場客流相對較大，故收銀員周轉(zhuǎn)金較高于綜超及標(biāo)超；1.2兌換零鈔周轉(zhuǎn)金：同口徑大賣場門店為本門店上年日均現(xiàn)金零售銷售額的100；同口徑綜超門店為本門店上年日均現(xiàn)金零售銷售額的150；同口徑標(biāo)超門店為門店上年日均現(xiàn)金零售銷售額的200；新開門店為預(yù)計現(xiàn)金日均零售銷售額的150。同時符合上述門店的定3、額但上限不能超過100萬元。針對年銷售額超2億的門店，考慮零鈔兌換困難，結(jié)合門店實際情況，最高限額為原兌換零鈔周轉(zhuǎn)金的150%，并經(jīng)分管營運副總、分管財務(wù)副總審批后，報營運部、財務(wù)部備案；1.3節(jié)假日臨時周轉(zhuǎn)金：年銷售5億以下增量比例為原有零鈔周轉(zhuǎn)金的20%，年銷售5億以上增量比例為原有零鈔周轉(zhuǎn)金的40%。對門店來說，節(jié)假日主要是指春節(jié)、中秋節(jié)、國慶節(jié)三大節(jié)日，這三大節(jié)日銷售急劇增加，零鈔的需求也相應(yīng)增大，為了不影響門店的銷售，可適當(dāng)對門店的零鈔備用金相應(yīng)增加；1.4售后（或總臺）退貨及理賠最高周轉(zhuǎn)金額度：大賣場門店20000元，綜超門店8000元，標(biāo)超門店5000元；1.5生鮮采配中心流動周4、轉(zhuǎn)金：根據(jù)業(yè)務(wù)需求額定，現(xiàn)暫擬定為125萬（生鮮配送90萬元、金華配送20萬元、黃巖配送15萬元）；1.6公司財務(wù)部出納的備用金為2.5萬元/人，門店出納庫存現(xiàn)金限額年銷售在1億元以下的為3000元，門店出納庫存現(xiàn)金限額年銷售在1億元以上的為5000元。超過此限額的部分，應(yīng)在當(dāng)日下班前送存銀行。五、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理1.管理規(guī)定各項業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金各門店店長、各部門經(jīng)理為第一管理責(zé)任人，各項周轉(zhuǎn)金由使用人負責(zé)資金安全，每天需對周轉(zhuǎn)金進行盤點；生鮮采配中心采購的周轉(zhuǎn)金由生鮮采配中心經(jīng)理為第一責(zé)任人，周轉(zhuǎn)金指定監(jiān)管專人負責(zé)資金安全，每天需對周轉(zhuǎn)金進行盤點（生鮮采配中心流程另附）。財務(wù)部每月不定期地對業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)5、金進行一次盤查，如發(fā)生短少，由責(zé)任人全額賠償。門店的收銀周轉(zhuǎn)金及兌換零鈔周轉(zhuǎn)金一般由營業(yè)款出納統(tǒng)一管理，負責(zé)領(lǐng)用，所領(lǐng)用的周轉(zhuǎn)金由營業(yè)款出納總負責(zé)，營業(yè)款出納有責(zé)任維護資金的安全。門店店長要知悉業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的總額，并不定期地派專人對其進行抽查，門店通過不定期的自查，以防止業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金挪作他用。若后期發(fā)生短少，由使用人全額賠償。財務(wù)出納周轉(zhuǎn)金每天進行盤點，日結(jié)日清，若后期發(fā)生短少，由使用人全額賠償。2.業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理流程圖2.1門店周轉(zhuǎn)金管理流程圖2.2生鮮采配中心周轉(zhuǎn)金管理流程圖2.3財務(wù)部周轉(zhuǎn)金管理流程圖2.4業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理流程說明2.4.1店長或生鮮采配中心經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理為第一責(zé)任人，各使用6、人負責(zé)資金安全；2.4.2各使用人每日需對周轉(zhuǎn)金進行盤點；財務(wù)出納周轉(zhuǎn)金做到日結(jié)日清；2.4.3店長或生鮮采配中心經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理指定專人監(jiān)管，每周不定期對周轉(zhuǎn)金進行盤點，知悉各自門店或部門內(nèi)的周轉(zhuǎn)金情況；2.4.4財務(wù)部每月不定期對各門店/部門周轉(zhuǎn)金使用情況進行一次盤點；營運部門和審計部不定期進行抽查盤點；檢查盤點結(jié)果形成表格和文字，并將檢查結(jié)果反饋給門店店長、生鮮采配中心經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理；2.4.5如檢查盤點發(fā)現(xiàn)短少，由使用人全額賠償。3.業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金領(lǐng)用管理3.1財務(wù)出納周轉(zhuǎn)金領(lǐng)用管理財務(wù)部出納領(lǐng)用的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，部門負責(zé)人必須指定專人負責(zé)領(lǐng)用、使用和妥善保管。在領(lǐng)用時需領(lǐng)用人提出申請，填寫7、借款結(jié)算單，由財務(wù)部經(jīng)理簽字后進行領(lǐng)用。（現(xiàn)金限額如需要增加，應(yīng)報公司財務(wù)部經(jīng)理審批。）3.2門店領(lǐng)用管理3.2.1兌換零鈔周轉(zhuǎn)金:由責(zé)任人提出申請，填寫借款結(jié)算單，額度內(nèi)經(jīng)門店店長和主辦會計審批同意后向財務(wù)部出納領(lǐng)用。額度外申領(lǐng)需辦理特殊流程進行審批，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理審批確認。新開門店需經(jīng)門店店長、營運部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、分管財務(wù)副總審批后向財務(wù)部領(lǐng)用；3.2.2收銀員周轉(zhuǎn)金、節(jié)假日臨時周轉(zhuǎn)金、售后（或總臺）退貨及理賠周轉(zhuǎn)金：由各責(zé)任人提出申請，填寫借款結(jié)算單，額度內(nèi)經(jīng)門店店長和主辦會計審批同意后向財務(wù)部出納領(lǐng)用。額度外申領(lǐng)需辦理特殊流程進行審批，由營運部經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理審批確認；38、.2.3生鮮采配中心周轉(zhuǎn)金：根據(jù)采購量額定的周轉(zhuǎn)金，由生鮮采配中心經(jīng)理指定專人負責(zé)填寫借款結(jié)算單，由生鮮采配中心經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理簽字后進行領(lǐng)用。額度外申領(lǐng)需辦理特殊流程進行審批，即由生鮮采配中心經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理、生鮮采配中心分管副總、財務(wù)副總審批。生鮮采配中心采購的周轉(zhuǎn)金要求使用人日結(jié)日清，指定監(jiān)管專人負責(zé)開票供應(yīng)商的貨款及時（供應(yīng)商合同中應(yīng)予以明確的時間）打入指定賬戶，以確保采購流動周轉(zhuǎn)金及時回籠。3.3周轉(zhuǎn)金領(lǐng)用流程4.周轉(zhuǎn)金歸還管理業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金發(fā)生歸還時，責(zé)任人需將周轉(zhuǎn)金上繳銀行后的現(xiàn)金繳款單和借款單紅字交于財務(wù)部。財務(wù)部對門店或職能部門的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金進行賬務(wù)處理。周轉(zhuǎn)金的歸還主要有以下情況：49、.1營業(yè)款出納、收銀員周轉(zhuǎn)金、兌換零鈔周轉(zhuǎn)金、售后（或總臺）退貨及理賠周轉(zhuǎn)金:因責(zé)任人調(diào)動或離職等原因造成周轉(zhuǎn)金實際使用人或保管人發(fā)生變更時，原責(zé)任人需辦理歸還手續(xù)，新責(zé)任人需辦理領(lǐng)用手續(xù)，各門店和部門負責(zé)人做好監(jiān)管工作，并及時告知財務(wù)部做好賬務(wù)處理工作；4.2節(jié)假日臨時周轉(zhuǎn)金：在節(jié)假日結(jié)束后的一個月內(nèi)整體歸還財務(wù)入賬；4.3兌換零鈔周轉(zhuǎn)金，其中100元面值的超過總金額的15%時，超出部分應(yīng)及時上繳銀行，歸還財務(wù)入賬；4.4周轉(zhuǎn)金歸還流程圖4.5流程說明4.5.1調(diào)動或離職等原因造成周轉(zhuǎn)金歸還原營業(yè)款出納與新營業(yè)款出納進行兌換零鈔周轉(zhuǎn)金的交接盤點。盤點無誤后，原營業(yè)款出納將借款單紅聯(lián)交還財務(wù)出10、納，新營業(yè)款出納填更借款結(jié)算單，經(jīng)門店店長/部門、主辦會計審批后，將借款單白聯(lián)與原營業(yè)款出納的借款單紅聯(lián)同時交財務(wù)出納，財務(wù)出納歸還原營業(yè)款出納借款單黃聯(lián)，同時將借單紅聯(lián)交于新營業(yè)款出納；4.5.1.2周轉(zhuǎn)金領(lǐng)用原責(zé)任人將周轉(zhuǎn)金歸還給營業(yè)款出納，營業(yè)款出納將借款單黃聯(lián)交還原責(zé)任人，紅聯(lián)交財務(wù)制證人員調(diào)帳；新責(zé)任人填寫借款單，經(jīng)門店店長/部門經(jīng)理和主辦會計簽字后，從營業(yè)款出納處領(lǐng)取周轉(zhuǎn)金，新借款單白聯(lián)交財務(wù)制證入賬，紅聯(lián)和黃聯(lián)留營業(yè)款出納處保管；4.5.2節(jié)假日臨時周轉(zhuǎn)金歸還，門店應(yīng)在節(jié)假日結(jié)束后的一個月內(nèi)將前期借用的臨時周轉(zhuǎn)金整體歸還財務(wù)入賬，歸還時，將周轉(zhuǎn)金繳存銀行，銀行回單和借款單紅聯(lián)一起11、交財務(wù)制證人員作賬務(wù)處理；4.5.3兌換零鈔周轉(zhuǎn)金，其中100元面值的超過總金額的15%部分歸還。當(dāng)兌換零鈔周轉(zhuǎn)金100元面值的超過總金額的15%時，超出部分應(yīng)及時上繳銀行，營業(yè)款出納填寫借款單紅字，店長和主辦會計簽字后，將銀行回單及借款單紅字一起交財務(wù)入賬。六、周轉(zhuǎn)金金庫管理要求1.管理規(guī)定1.1進出管理規(guī)定：周轉(zhuǎn)金必須存放在有監(jiān)控的金庫內(nèi)，金庫鑰匙由責(zé)任人保管，必須二人進入金庫，閑雜人不得擅自進入周轉(zhuǎn)金金庫；1.2進出工作內(nèi)容：進出金庫必須雙人進出，且需防損員在場；門店應(yīng)規(guī)定每天進出金庫的次數(shù)，不得無限制隨意進出金庫。每次進出金庫必須登記臺帳，記載進出金庫時間及緣由；1.3臺賬記載內(nèi)容及時12、效要求：必須按次登記每次進出金庫的內(nèi)容，內(nèi)容包括進入時間、退出時間、人員、進出原因及雙人簽字。登記必須在退出金庫時完成，不得后補；1.4金庫環(huán)境管理要求：金庫必須實際雙門雙鎖，且大門處監(jiān)控探頭能照射到。2.周轉(zhuǎn)金進出金庫流程圖3.周轉(zhuǎn)金進出金庫流程說明3.1進入前,由防損員登記進入金庫的人員，進入準(zhǔn)確時間；3.2防損員和營業(yè)款出納每人分管一把鎖，防損員陪同進入金庫存放或提取周轉(zhuǎn)金；3.3周轉(zhuǎn)金事項操作完畢，退出金庫各自把門鎖鎖好，防損員登記退出金庫準(zhǔn)確時間，各進入人員簽字。七、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金盤點管理1.盤點管理內(nèi)容1.1門店應(yīng)安排人員對兌換零鈔周轉(zhuǎn)金、節(jié)假日臨時周轉(zhuǎn)金、收銀員周轉(zhuǎn)金、售后（或總臺）13、退貨及理賠周轉(zhuǎn)金進行盤點；每次盤點后應(yīng)登記盤點臺帳，臺帳應(yīng)記載盤點時間、各責(zé)任人備用金財務(wù)賬面金額、實盤金額、差額和異常情況及各責(zé)任人和盤點人簽字確認；1.2生鮮采配中心采購的周轉(zhuǎn)金，由現(xiàn)金保管員對采購周轉(zhuǎn)金進行盤點，并做好臺帳登記；1.3財務(wù)部周轉(zhuǎn)金，由現(xiàn)金出納每日進行盤點并做好臺帳登記工作，每月抽查盤點進行盤點確定。2.盤點管理責(zé)任崗位與時間要求2.1兌換零鈔周轉(zhuǎn)金和節(jié)假日臨時周轉(zhuǎn)金的責(zé)任人每家門店不得少于二人，責(zé)任人必須每天進行全額盤點和當(dāng)面交接，若不能做到兩人當(dāng)面交接的，門店必須落實主盤人、監(jiān)盤人；2.2門店店長或店長指定的專人需每周1次對兌換零鈔周轉(zhuǎn)金和節(jié)假日臨時周轉(zhuǎn)金進行全額盤點，14、盤點后需在臺帳上簽名;2.3由門店安排專人每周不定時對全部收銀員周轉(zhuǎn)金和售后（或總臺）退貨及理賠周轉(zhuǎn)金抽盤2次;2.4生鮮采配中心經(jīng)理為生鮮采配中心采購周轉(zhuǎn)金第一責(zé)任人，由生鮮采配中心經(jīng)理指定的監(jiān)管專人（即現(xiàn)金保管員）負責(zé)資金使用、保管安全。現(xiàn)金保管員必須每天對采購周轉(zhuǎn)金進行盤點。3.盤點檢查管理3.1財務(wù)部安排財務(wù)人員每月對門店的所有周轉(zhuǎn)金不定期的抽盤1次；3.2主辦會計每月對財務(wù)總部出納及門店出納、生鮮采配中心采購的周轉(zhuǎn)金進行抽盤；3.3財務(wù)檢查人員、審計人員，可以不定期對業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金進行抽盤。4.盤點管理作業(yè)流程流程說明：4.1兌換零鈔周轉(zhuǎn)金和節(jié)假日臨時周轉(zhuǎn)金責(zé)任人必須每天進行全額盤點和當(dāng)15、面交接，若不能做到兩人當(dāng)面交接的，門店必須落實主盤人、監(jiān)盤人；盤點后登記盤點臺帳，責(zé)任人和盤點人簽字；4.2門店店長或店長指定的專人需每周一次對兌換零鈔周轉(zhuǎn)金和節(jié)假日臨時周轉(zhuǎn)金進行全額抽盤，并登記盤點臺帳，責(zé)任人和盤點人簽字；4.3門店安排專人每周不定時對收銀員周轉(zhuǎn)金和售后（或總臺）退貨及理賠周轉(zhuǎn)金抽盤2次；并登記盤點臺帳，責(zé)任人和盤點人簽字；4.4現(xiàn)金保管員必須每天對生鮮采配中心采購周轉(zhuǎn)金進行盤點，并登記盤點臺帳，責(zé)任人和盤點人簽字；4.5財務(wù)部安排財務(wù)人員每月對門店的所有周轉(zhuǎn)金不定期的抽盤1次，編制現(xiàn)金盤點表，各責(zé)任人和盤點人及店長簽字。八、周轉(zhuǎn)金的監(jiān)控管理1.監(jiān)控作業(yè)流程圖2.監(jiān)控作業(yè)流16、程說明2.1兌換零鈔周轉(zhuǎn)金的額度每年1月份財務(wù)部按照本制度的規(guī)定計算后調(diào)整，多還少補；生鮮采配中心采購流動周轉(zhuǎn)金遇實際業(yè)務(wù)情況發(fā)生變化，生鮮采配中心可申請調(diào)整周轉(zhuǎn)金額度，財務(wù)部和生鮮采配中心經(jīng)過實地調(diào)研后可酌情調(diào)整額度；2.2收銀員周轉(zhuǎn)金、兌換零鈔周轉(zhuǎn)金、節(jié)假日臨時周轉(zhuǎn)金、售后（或總臺）退貨及理賠周轉(zhuǎn)金由門店店長進行日常監(jiān)控,財務(wù)出納周轉(zhuǎn)金由財務(wù)部經(jīng)理進行日常監(jiān)控，生鮮采配中心采購由生鮮采配中心經(jīng)理進行日常監(jiān)控，財務(wù)部、營運部門、審計部對周轉(zhuǎn)金實行不定期監(jiān)控；2.3財務(wù)人員每月對所有周轉(zhuǎn)金進行一次盤點；營運部門、審計部對相關(guān)門店或部門進行不定期抽查；公司內(nèi)控小組組織相關(guān)部門有計劃地安排對各門店周轉(zhuǎn)金進行檢查，不定時對審批手續(xù)、保管過程檢查，確保制度的有效執(zhí)行；2.4所有的監(jiān)控方式需形成檢查表或以郵件的形式對上級領(lǐng)導(dǎo)匯報并告之相關(guān)門店店長、生鮮采配中心經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理。本制度從發(fā)文之日起執(zhí)行，由財務(wù)部負責(zé)解釋。