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1、石油化工公司成品油出口業(yè)務(wù)流程管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 4.11 成品油出口業(yè)務(wù)流程 一、 業(yè)務(wù)目標(biāo)1經(jīng)營目標(biāo)1.1 擴大中國石化產(chǎn)品的國際市場占有率。1.2 提高整體經(jīng)營效益。1.3 規(guī)范出口業(yè)務(wù)，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險。1.4及時收匯，保證資金安全收回。2財務(wù)目標(biāo)2.1 確保核算真實、準(zhǔn)確、完整。3合規(guī)目標(biāo)3.1 符合國家有關(guān)外貿(mào)、海關(guān)、外匯管理等法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險1 經(jīng)營風(fēng)險1.1 缺乏長期穩(wěn)定出口策略和對國際市場的研究，不當(dāng)定價或停止出口導(dǎo)致國際市場份額丟失。1.2 未能在船2、只到港之前將許可證及單證及時交給分（子）公司，導(dǎo)致報關(guān)、報檢及出口延期。1.3 未經(jīng)審核，變更合同示范文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的交易損失。 成品油出口，是指中國石化汽油、柴油、煤油和化工輕油，由聯(lián)合石化代理出口。1.4 出口產(chǎn)品存在品質(zhì)、規(guī)格及相關(guān)測試方法與國際標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一等問題，導(dǎo)致索賠等糾紛。1.5 單據(jù)制作錯誤或未能及時交單，導(dǎo)致對方拒付貨款。1.6 未能審慎評估外商資信，導(dǎo)致貨款回收風(fēng)險。1.7 未能對出口貨物及時、準(zhǔn)確地投保無法索賠，或貨物出險后沒有及時索賠，造成損失。2 財務(wù)風(fēng)險2.1 賬務(wù)處理不正確或?qū)~不及時，導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)不真實。3 合規(guī)風(fēng)險3.1 違反國家有關(guān)外貿(mào)、海關(guān)、外3、匯管理等法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度，造成損失或受到處罰。三、業(yè)務(wù)流程步驟及控制點1出口計劃1.1生產(chǎn)經(jīng)營管理部會同相關(guān)事業(yè)部，制定產(chǎn)品出口計劃，按規(guī)定權(quán)限審批后下達。中國國際石油化工聯(lián)合有限責(zé)任公司（簡稱聯(lián)合石化）根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理部下達的月度產(chǎn)品出口計劃，與分（子）公司對接。分（子）公司須按出口計劃生產(chǎn)落實貨源。聯(lián)合石化須按出口計劃完成出口銷售。2 合同簽訂2.1 產(chǎn)品出口由聯(lián)合石化統(tǒng)一對外報價和談判。聯(lián)合石化與分（子）公司簽訂出口代理協(xié)議，與交易對手名單內(nèi)的境外客戶簽訂出口銷售合同。出口銷售合同中的價格、支付方式等主要條款，由分（子）公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門確認(rèn)。3 出口產(chǎn)品交付和出運3.1 4、各分（子）公司按照出口代理協(xié)議，在約定的時間內(nèi)組織好合格出口產(chǎn)品，并運抵指定地點。3.2 聯(lián)合石化相關(guān)業(yè)務(wù)部門組織對出口產(chǎn)品檢驗，安排租船訂艙，貨物保險，領(lǐng)取核銷單，辦理貨物出口報關(guān)出運。4 出口收匯 4.1 在采用信用證或托收結(jié)算方式的情況下，聯(lián)合石化按照信用證或出口銷售合同的相關(guān)規(guī)定制作收匯單據(jù)，財務(wù)部門及時將單據(jù)送達銀行辦理議付或托收手續(xù)。 在采用匯付結(jié)算方式的情況下，聯(lián)合石化相關(guān)業(yè)務(wù)部門按出口銷售合同相關(guān)規(guī)定制作相應(yīng)的出口收匯單據(jù)，并將全套單據(jù)通過安全途徑及時送達客戶。4.2 單據(jù)提交后，對于超過期限仍未收回的貨款，由聯(lián)合石化相關(guān)業(yè)務(wù)部門催收，并按照雙方簽訂的代理協(xié)議分擔(dān)責(zé)任。5 外匯5、核銷5.1 聯(lián)合石化財務(wù)部門在規(guī)定時間內(nèi)辦理相關(guān)外匯核銷手續(xù)。6 貨款結(jié)算及賬務(wù)處理6.1 聯(lián)合石化財務(wù)部門在收到外匯款項后，在10個工作日內(nèi)向分（子）公司支付貨款。6.2 聯(lián)合石化與分（子）公司財務(wù)人員對相關(guān)原始憑據(jù)審核后，按照股份公司內(nèi)部會計制度進行賬務(wù)處理，會計憑證須由不相容崗位人員稽核。6.3 聯(lián)合石化與分（子）公司財務(wù)部門至少每月核對賬務(wù)，發(fā)現(xiàn)差異，雙方應(yīng)查明原因，及時處理，做好對賬記錄。7 售后服務(wù)與客戶管理7.1 對客戶提出的投訴和索賠，由聯(lián)合石化會同分（子）公司及時處理，采取相應(yīng)的措施，并按出口代理協(xié)議落實責(zé)任。 各分（子）公司負(fù)責(zé)解決出口產(chǎn)品質(zhì)量問題，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。7.2 聯(lián)合石化對客戶進行信用評價，建立客戶管理體系。