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1、食品公司倉庫盤點及結果處理管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 一、盤點目的為了發現庫存管理中存在的問題，對存在的賬面差異及時找出原因，加強倉庫庫存管理，同時也是為了了解物品的存貨水平，庫存商品的周轉情況，為生產、采購部門及銷售部門做出正確的決策提供數據依據，特制定該盤點制度二、盤點方式定期盤點：月度盤點，季度盤點、年終盤點，須財務部門參與不定期盤點：倉庫根據需要自行安排的盤點，不需要財務部門參與三、盤點準備盤點需要充分的事前準備，否則盤點工作很難進行得十分順利，盤點準備工作的內容如下：1確定盤點的程序與方法。對2、于以往盤點工作的不理想先加以檢討修正后，確定盤點的程序和方法，公司的盤點和程序和方法，應經過會議通過后列入公司的正式的盤點程序或盤點制度中。2盤點日期決定要配合財務部門成本會計的決算。3盤點復盤、監盤或抽盤人員的選取，應該有級別順序。4盤點的用的報表和表格必須事先印妥，并進行演練。5倉庫的清理工作，賬目的結清工作。四、確定盤點日期一般物料每半年或一年盤點一次。對于容易毀損、敗壞的物料而其盤點手續并不困難的，可酌情增加盤點次數。為便于正確計算損益以及表達財務實況，盤點最好在財務結算前進行。在淡旺季明顯的季節里，盤點工作一般在淡季進行，淡季物料的存量較少，盤點起來容易，二則停工所受損失較少，且調動3、人手比較容易方便。盤點時間太多造成極大浪費，故盤點時間要盡可能縮短，通常利用連續假期，于二、三日內盤點完成較佳。五、人員培訓為了使盤點工作順利進行，每當定期盤點時，必須定期抽調人手增援。對于從各部門抽來的人員，必須加以組織分配，并進行短期培訓，使每一位人員在盤點工作中確實能夠徹底了解并擔任其應盡的任務。對于認識物料的培訓，重點在于復盤人員與監盤人員，因復盤人員與監盤人員多半對物料不太熟悉。工廠的盤點程序與盤點方法經過會議通過后，即成為公司的制度。參加初盤、復盤、抽盤、監盤的人員必須根據盤點管理程序加以培訓，必須對盤點的程序、盤點的方法、盤點使用的表單等等整個過程充分了解，這樣盤點工作才能得心應4、手。六、盤點準備1供應商送貨過來的物料尚未辦完手續的，不屬于本公司的物料，所有權應為供應商所有，必須與公司的物料分開，避免混淆，以盤于公司的物料中。2驗收完成物料應及時整理歸倉，若一時來不及入倉，得暫在于現場，收在現場的臨時帳上。3倉庫關閉之前，必須通知各用料部門預領關閉期間所需的物料。4清理清潔倉庫，整理倉庫貨品及物料，最好分類擺放，使倉庫井然有序，便于計數與盤點。5將呆料、不良物料和廢料預先鑒定，與一般物料劃定界限，以便正式盤點作最后的鑒定。6將所有單據、文件、帳卡整理就緒，未登帳、銷賬的單據均應結清。7倉庫的物料管理人員應于正式盤點前找時間自行盤點，若發現有問題應作必要且適當處理，以利正5、式盤點工作的進行。七、盤點流程1. 每月盤點時間確定后，倉庫應凍結一切庫存的收、發、移、退等操作；2. 倉庫負責人與財務部負責人負責協調具體的盤點工作；3. 倉庫,財務部分別指定每一個存儲區域的盤點負責人.要求每一個區域都有相應的盤點員和財務復核人員,由財務人員擔任該區域的盤點組長；4. 財務部事先準備好盤點單,要求已經編號并且連號；5. 將盤點清單發放到每一個盤點區域的盤點人員；6. 實施盤點,由倉庫人員進行盤點,財務人員復核；7. 初盤結束后，財務部收取所有的盤點清單,要求所有清單連號,沒有遺漏.并進行匯總；8. 對比庫存帳,比較差異；9對比差異報告,由倉庫對差異項進行復盤；10再次對復盤6、結果進行匯總,并與庫存帳比較差異；11. 倉庫分析差異原因,作詳細書面報告,同時提出差異調整申請；12. 財務部負責人及總經理對差異調查報告及差異調整申請進行審批；13. 倉庫根據審批情況作庫存差異調整；14. 財務部根據審批情況作庫存財務帳差異調整。八、差異原因的追查若盤點結果出現賬實不符，則應積極追查帳物差異的原因。差異原因的追查可從下列數項逐步進行：1盤虧、盤盈是否由于倉管員素質過低，記賬錯誤或進、出庫的原始單據丟失造成賬實不符。2是否盤點人員不慎多盤或漏盤，或盤點人員事先培訓工作進行不徹底對物料不熟悉而造成錯盤的現象。3對盤點的原委加以檢查，盤盈盤虧是否由于盤點方式的缺陷所造成的。4盤7、點差異是否在允許的范圍之內。5盤點發生盈虧應由誰負責，所有盤點人員是否盡職。發生盤點盈虧的原因，今后是否可以事先設法預防或能否緩和帳物差異的程度。九、盤點結果的處理1依據管理績效，對直接責任人及分管人員進行獎罰。2除物料的數量盤盈盤虧之外，有時因物料存放過久，物料品質受影響而形成呆料、不良品、報廢品，物料自然也就隨之而減少了。這種減價亦應該與盤虧一并處理。3物料盤盈或盤虧與物料的價格增減，必須經由上級主管認定后，填具物料盤點數量盈虧及價格增減更正表，作為改正賬簿記錄的依據。4不足物料應迅速辦理訂購。5呆、廢料迅速處理。6加強整理、整頓、清掃、清潔、等“5S”工作。7呆料比率過重，應設法研究，降低呆廢料。9周轉率過低，物料金額過大造成財務負擔大時，宜設法降低庫存量。11貨架、倉儲、物料存放地點足以影響到物料管理績效，宜設法改進。13物料盤點工作完成以后，所發生的錯誤、變質、呆滯、盈虧、損耗結果，應分別予以處理，并防止以后再發生。