午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、人民醫院內部審計及財務審批管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 人民醫內部審計管理制度第一章 總則第一條 為加強人民醫院內部審計工作，建立健全的內部審計制度，完善內部監督制約機制，規范收支管理，促進我院各項工作健康發展，根據中華人民共和國審計法、審計署關于內部審計工作的規定和衛生系統內部審計工作規定及關于成立衛生局內部審計小組的通知（江衛700號）關于衛生系統內部審計的工作部署，結合我院實際情況，制定本制度。第二條 人民醫院內部審計是指人民醫院內部審計機構和審計人員，對本單位及所屬機構的財務收支、經濟活動的真實、2、合法性進行獨立監督的行為。 第三條 本制度適用于人民醫院各部門。第二章 內部審計機構及審計人員第四條 內部審計機構及審計人員在本單位主要負責人領導下，依照國家法律、法規以及本制度規定開展審計工作。本單位主要負責人應加強對內部審計工作的領導，定期聽取匯報，研究部署工作，及時批復年度內部審計工作計劃、審計報告，并督促有關部門落實審計意見，保證內部審計人員依法行使職權。第五條 內部審計機構應按照國家法律、法規的規定，配備相當的內部審計人員，開展審計工作。內部審計人員應當具有審計、會計、經濟管理、工程技術等相關專業知識和業務能力。內部審計人員實行崗位資格準入和后續教育制度，本單位應當予以支持和保障。第3、六條 內部審計機構負責人必須具備中級以上相關專業技術職稱或3年以上審計、會計工作經歷。第七條 內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職業道德規范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。第八條 內部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關系的，應當回避。任何組織和個人不得干預內部審計工作。第九條 本單位應當支持內部審計工作，及時解決工作中存在的問題，保護內部審計人員依法履行職責，保證內部審計開展工作和培訓所必需的經費。第三章 內部審計職責與任務第十條 內部審計機構按照上級主管部門內部審計機構和本單位領導班子的要求，履行下列職責：（一） 擬定本單位內部審計規章制4、度；（二） 審計預算的執行和決算；（三） 審計財務收支及有關經濟活動；（四） 審計基本建設投資、修繕工程、大型設備項目；（五） 審計上級各類專項經費的管理和使用；（六） 開展藥品和醫用耗材購銷專項審計調查工作；（七） 開展醫療服務價格執行情況專項審計；（八） 審計經濟管理和效益情況；（九） 審計內部有關管理制度的落實；（十） 其他審計事項。第十一條 內部審計機構每年應向本單位領導班子提交工作報告。第十二條 內部審計機構對審計工作中的重大事項，應及時向上級主管部門內部審計機構報告。第十三條 內部審計機構根據審計業務的需要，報經所在部門、單位主要負責人批準，可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計5、，并檢查監督審計業務質量。第十四條 內部審計機構在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作。第四章 內部審計機構權限第十五條 內部審計機構在履行審計職責時，具有下開列權限：（一）要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算、會計報表及有關文件、資料；（二）參加本單位基建、設備購置、財務、對外投資等相關會議，主持召開與審計事項有關的會議；（三）參與研究制定有關規章制度；（四）審核會計憑證、帳簿、報表，現場勘察實物；（五）檢查計算機系統有關電子數據和資料；（六）對與審計有關的問題向被審計科室和個人進行調查，并取得證明材料；（七）對嚴重違反財經法規、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定；（八）經本單位主要6、負責人批準，對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經濟活動有關的資料，予以暫時封存；（九）根據審計結果，提出糾正、處理違反財經法規行為、改進管理、提高效益的建議；（十）對模范遵守財經法規的被審計單位和人員，提出表彰建議；對違法違規和造成損失浪費的被審計單位和個人，提出通報批評或者追究責任的建議。第五章 內部審計工作程序第十一條 內部審計工作的主要程序：（一）根據本單位的具體情況，擬定審計項目計劃，報經單位主要負責人批準后實施；（二）內部審計機構實施審計前，應編制審計工作方案，組成審計組，并提前3日以書面形式通知被審計科室；被審計科室應配合審計工作，提供必要的工作條件；（7、三）審計組對審計事項實施審計，應取得審計證據，編制審計工作底稿，由被審計科室相關人員簽字確認；（四）審計組對審計事項實施審計后，編制審計報告，并征求被審計對象的意見。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內，提出書面反饋意見，送交審計組；（五）內部審計機構對審計組提交的審計報告進行審核后，報本單位主要負責人審批下達被審計單位應當執行；（六）內部審計機構應督促被審計單位在規定的期限內落實審計意見，并書面報告執行結果；（七）內部審計機構應對必要的項目實施后續審計。第十二條 內部審計機構對辦理的審計事項，應當建立完整的審計檔案，并按照有關規定保存。第六章 獎勵與處罰第十三條 對內部審計工作履行職8、責、忠于職守、堅持原則、做出突出成績的內審人員，本單位應給予精神或者物質獎勵；對不履行審計職責的內部審計人員，本單位應給予批評；對濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內部審計人員，本單位依照有關規定嚴肅處理。第十四條 對拒絕或者不配合內部審計工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執行審計意見以及打擊報復內部審計人員的部門和人員，本單位主要負責人應當及時做出嚴肅處理。第七章 附則第十五條 根據本單位實際情況，本單位內部審計機構為人民醫院內部審計領導小組。第十六條 本制度由發文之日開始執行。人民醫院財務審批制度為進一步加強財務管理，完善財務開支審批程序，杜絕漏洞，提高資金的利用率，根據醫院財務制9、度和醫院會計制度的規定，特制訂本制度。 一、審批手續 堅持財務開支逐級審批制度。經辦人簽名時，應在原始單據后面注明用途、開支渠道（兩張以上同類開支項目的原始單據須填寫“費用報銷支出表”注明張數，合計金額）。審批人及經辦人必須用鋼筆或簽字筆簽字。經辦人對所簽票據的真實性、合法性負責。 各部門審批領導人如果外出時間較長，需由其他領導人代簽時，必須將書面委托書交至財務室備案。 購買實物時，必須辦理驗收手續，有經手人、驗收人（使用人）、負責人簽字。經手人、驗收人（使用人）、負責人不能同為一人。 購買的固定資產，需按人民醫院固定資產管理制度的第四章第七、八條規定辦理。 二、審批權限 （一）日常公用開支的10、審批 為加強日常公用開支管理，嚴格控制開支范圍，對日常公用開支實行醫院法定代表人“一支筆”的審批制度。 （二）藥品開支的審批 為了加強藥品管理，藥劑科應按藥品招標的規定進行藥品采購、定價，辦理驗收入庫手續。為加強藥品監督，必須有藥品會計核實簽名、分管藥劑業務的院長審批后再由醫院法定代表人簽名才能辦理付款。 （三）基本建設項目、修繕費的開支審批 為了提高經濟效益，擴大經營規模，改進服務質量，需進行基本建設或維修改造項目的，按投資項目立項管理。立項部門負責立項論證并提出可行性分析報告，院領導根據論證報告進行集體討論會議通過后，再批準項目立項。批準后的項目按有關規定管理、本院基建小組負責過程管理、監11、督。 投資項目一經立項批準，立項部門須將項目預算報本院計財科室備查、管理、執行；基建小組管理項目時，要嚴格按項目預算、進度和合同規定的程序辦理，計財科按合同、發票，基本建設項目還必須附有市衛生局和市財政局已審批的“本級基本建設項目資金支付申請書”和市財政局的劃款通知書，經相關主管部門、醫院法定代表人審批后才能辦理付款。（四）個別項目的開支審批 1、個人借支 個人一般不得向單位借支個人用款，遇預借差旅費、會議費、零星購置、備用金等，需填寫“借款借據”經醫院法定代表人簽字后能辦理借款。借支款要求在一個月內到財務部門及時報帳（特殊情況不能按時報帳的，借款人必須寫出書面報告，說明原因，提出報帳期限，單12、位負責人簽字），否則，可從借款人的工資中扣回。2、業務招待費 業務招待費由經辦人簽名，再由醫院法定代表人審批簽字后才能辦理報銷。 3、人員費用支出人員的工資、國家及地方規定發放的津貼、加班費、福利性補貼、臨時工工資等人員費用開支必須經人事部門復核簽名后，交醫院法定代表人批準后發放。 獎金必須按本院的獎金分配方案執行，并經醫院法定代表人審批才能發放。 4、轉帳支票（匯票）的領用帳支票的領用，須填寫領用支票（匯票）申請單，經醫院法定代表人批準。領用時出納員必須注上日期，領用后，三天內及時送回支票存根聯與發票等報銷單據，由經辦人簽名，再經醫院法定代表人簽批后，方可報銷。若填寫錯誤需退回，應蓋“作廢”13、章，并在支票登記簿上記錄，裝訂成冊，不得任意撕毀。三、本制度財務科負責制訂、修改并解釋。 一、重大經濟事項決策的內容重大經濟事項是指重要經濟合同或協議的簽訂、重大項目的安排及大額度資金的使用。1、重要經濟合同或協議的簽訂1）、100萬元以上的貸款合同、采購合同的簽訂。2）、50萬元以上的對外投資項目協議或合同。3)、重大租賃、承包項目的合同或協議。4）、同其他單位開展醫療合作項目的合同或協議。2、重大項目的安排1）、投資在50萬元以上的不動產的購置。2）、投資在100萬元（含100萬元）以上的基本建設項目。3）、單價在50萬元（含50萬元）以上的修繕、裝潢、裝修項目。4）、單價在50萬元（含514、0萬元）以上的儀器設備等固定資產的采購項目。5）、單批總額在300萬元（含100萬元）以上的藥品采購。6）、單批總額在300萬元以上的低值易耗品（包括衛生材料、辦公家具、布物）等的采購。3、大額度資金的使用1）、醫院年度預算、決算。2）、醫院融資規模和償還計劃。3）、職工工資、津貼的發放標準。4）、科室成本核算方案和獎金分配辦法。5）、其他100萬元戶以上大額資金的使用。二、參與重大經濟決策事項的人員、程序及執行辦法1、參與重大經濟決策事項的人員由省醫院院長辦公會成員組成，特殊情況可適當擴大參與決策人員范圍。2、依照國家法律、法規和醫院規章，凡屬重大經濟事項，決策前都要進行廣泛調查研究，充分聽15、取職工和專家意見，進行可行性的論證，基建工程、大型醫療儀器設備還需進行經濟效益的回報論證。依照陜西省人民醫院職工代表大會暫行條例的規定，需要院職工代表大會審議的重大經濟事項，須提交院職工代表大會審議通過。3、決策時由主要負責人召集會議對決策項目充分討論。到會人數超過應參會人數的三分之二。同意人數超過參會人數二分之一以上（不含二分之一）為通過。要作好院務會的詳細記錄并存檔，尤其是棄權及反對票的不同意見。4、醫院的重大經濟事項，由院領導班子成員按照分工組織實施，任何個人不得擅自改變或拒絕執行。在執行當中應確保國有資產的保值和增值，嚴禁出售國有資產，嚴禁以國有資產（貨幣資金、債權、存貨、固定資產等）16、對其他單位提供抵押和擔保。5、重要經濟合同或協議的簽訂、重大項目的安排及大額度資金融資須遵循中華人民共和國經濟合同法、中華人民共和國招投標法、中華人民共和國票據法等有關規定，嚴格執行省醫院有關藥品招標、器械招標、工程招標的實施細則。三、檢查考核及決策失誤追究1、醫院重大經濟事項，的執行情況，接受上級機關的監督、考核和責任追究，并作為本單位廉政建設責任制考核的重要內容。同時接受本單位監審部門、黨員、干部和群眾的監督。2、對決策失誤，給單位造成重大經濟損失或不認真執行重大經濟事項決策的單位，視造成后果的程度，按照行政事業單位重大經濟決策失誤追究制度的有關規定，追究主要負責人的責任。權力運行風險表現：重大事項民主決策前未聽取各股室、所工作人沒意見，做好協調工作。在重人事任免、重點項目安排和大額資金使用、重大問題決定未經領導班子集體研究決定，或雖提交會議形容，但未按議事規則、決策程序討論決定。在決定重大事項中未履行會議表決通過等程序。做出的決策，形成會議紀要。風險防范措施：1、強學習教育2、執行黨組會議議事制度行政會議議事制度等制度。3、重大事項民主決策監督崗，實行公示監。