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1、超市財務人員崗位職責及工作管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 某超市財務部管理制度(籌備期)總則第一條 為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。第二條 公司財務部門的職能是：一 認真貫徹執行國家有關的財務管理制度；二 建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律；三 積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益；四 厲行節約，合理使用資金；五 合理分配公司收入；六 了解有關機構及財政、稅務、銀行部門，檢2、查財務工作，主動提供有關資料，如實反映有關情況；七 完成公司交給的其他工作。第三條 公司的財務部由財務經理、會計、出納組成。第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。財務人員崗位職責一 財務經理崗位職責直屬上級：籌備組組長（1） 編制和執行公司各項預算（包括財務收支預算、費用預算、資金預算等），并對各項預算的執行進行監控、分析、報告；（2） 進行成本費用預算的控制、分析、考核，督促本公司有關部門降低消耗，節約費用;（3） 建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析；（4） 負責公司的資金調配與管理工作，合理籌措安排，確保資金按秩序流動；（5） 確保會計制度及內部規章制度3、的貫徹執行；（6） 負責財務相關業務流程及制度的制定和傳達工作；（7） 負責部門內部人員工作移交的監督；（8） 負責組織、安排財務部人員的業務學習和培訓，對財務人員進行業務考評； (10) 承辦董事會、籌備組組長交付的其他事項。二 會計人員崗位職責 直屬上級：財務經理（1） 按照會計法、會計制度等相關規章及公司的有關財務制度的規定進行賬務處理，做到手續完備、數字準確、賬目清楚；（2） 對本公司的財務狀況進行分析，挖掘增收節支潛力，提出合理化建議，當好公司參謀；（3） 妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他會計資料；（4） 承辦公司領導交付的其他工作。三 出納人員崗位職責 直屬上級：財務經理4、（1） 嚴格執行現金管理制度及銀行存款管理制度；（2） 嚴格按照款項支出與審批制度審核貨幣資金的收支業務，對符合財經法規及審批程序的合理合法的支出方可辦理支付手續；（3） 及時登記現金和銀行存款日記賬，按時結賬，定期與總賬及會計報表進行核對；（4） 現金做到日清月結，定期定時盤點，要做到賬實相符；（5） 認真做好與銀行對賬及銀行余額調節表工作；（6） 嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行；（7） 嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票時須經有關領導簽字后方可使用；（8） 配合會計做好各種財務處理工作；（9） 完成公司領導交辦的其他工作。財務工作管理1 會計年度自公歷一月一日起至5、十二月三十一日止，會計核算以人民幣為記賬本位幣。2 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整、并附合會計制度的規定。并保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法的前后各期相一致。3 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據原始憑證編制記賬憑證。（1） 自制原始憑證必須有經辦人和經辦單位領導人或指定人簽名或蓋章；（2） 取得的原始憑證必須蓋有填制單位的印章；（3） 購買實物的原始憑證必須有驗收入庫手續；（4） 原始憑證須以記賬聯為報銷憑證且不得涂改、挖補；（5） 原始憑證填有大、小寫的，大小寫金額必須相符；（6） 一式幾聯的原始憑證，應當注明各聯的用途，只6、能以一聯作為報銷憑證；（7） 填制記賬憑證的內容必須具備：A 記賬憑證統一使用轉賬憑證，憑證的日期、編號、業務內容、科目、金額、所附原始憑證的張數（大寫）制證人、審核人、會計主管的簽名或蓋章；B 填制記賬憑證時，要對記賬憑證連續編號；C 記賬憑證必須附有原始憑證（除結賬憑證外），更正錯誤的憑證要求填寫更正單，部門經理簽字后方可更正；D 記賬憑證的字跡必須清晰工整。4 財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正補充。5 財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表，會計報表每月由會計編制并上報一次，會計報表須由會計蓋章。6 財務工作人員發現賬簿記錄7、與實物款項不符時，應及時向總經理或主管經理書面報告，查明原因及時處理。7 財務工作人員每月應將往來賬戶核對清楚。對遺留問題應主動去解決。解決不了的應及時上報財務經理處理。8 財務工作人員調動或者離職，必須與接管人辦清交接手續，對所接收的內容須做到心中有數，交接手續應有財務負責人監交。9 財務工作人員不允許隨意開、清各種銀行戶頭和存折。10.會計職業人員應當遵守職業道德，樹立良好的職業品質、嚴謹的工作作風，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質量。現金管理1 公司可以在下列范圍內使用現金：（1） 職工工資、津貼、獎金；（2） 個人勞務報酬；（3） 出差人員必須攜帶的差旅費；（4） 結算起點以下的8、零星支出；（5） 總經理批準的其他開支。 結算起點定為100元，結算規定的調整，由總經理確定2 公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉賬結算方式，不得使用現金；3 財務人員從銀行提取現金，應當填寫“現金使用單”，并寫明用途和金額，由總經理和部門經理批準后提取；4 公司職員因工作需要借用現金，需填寫“借款單”經會計審核，由總經理和部門經理批準后方可借用；借款“本市”7日內，外地1個月，超過還款期限即轉應收賬款，次月發工資前清欠。5 出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金收付，賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。6 每月會計負責盤點實存現金，同時編制“現金盤點表”，對盤點9、金額與現金日記賬進行核對，如有差異，應查明原因，作出記錄。支票管理1 支票由出納員管理，支票使用時須有“支票領用單”，經總經理或部門經理批準簽字后，才能使用支票，并將支票內容填寫完整（日期、用途、金額、單位名稱等），登記號碼，會計認真審核后，加蓋印章。領用人在支票領用簿上簽字備查。2 嚴格控制簽發空頭支票，如因特殊情況，確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，由總經理批準，須在支票上寫明收款單位名稱、款項、用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，并由領用人在支票領用薄上簽字，逾期未用的空白轉賬支票，要及時收回注銷。3 不得將空白支票交給其他單位或個人簽發。4 對于填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根10、一并保存。5 出納每月8日前須做出銀行余額調節表，對未達賬項標明原因及時糾正。6 收款、付款后要及時入賬，做到日清月結，不允許以任何理由壓單。會計檔案管理1 凡本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件及其他有保存價值的會計資料，均應存檔。2 會計憑證應按月、按編號順序裝訂成冊，標明月份、超止年號、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管）。3 會計報表應分月、季、年報，與憑賬簿同時存檔。4 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，應由主管經理批準。款項支出與審批制度一、 實物資產的報銷及審批制度1 由部門先提出申購申請，在申購單上要寫明所申購資產的名稱，型11、號，規格，單價，總價及最少三家以上的詢價單，由鄧總、王總及財務經理審核后，報籌備組組長簽批；簽批后執行。超董事會授權范圍的需上報董事會簽批。2 購買時，需根據簽批后的申購單及詢價單到財務部辦理借款手續，由財務部經理審核簽字后，到出納處借款；3 購回后，必須在三天內到財務部辦理實物入庫手續，（籌備期暫由王會計代理），并將發票、入庫等單據粘貼到報銷單上，內容填寫齊全后（包括日期、用途、金額，經手人、報銷單據張數等），財務經理審核后，報籌備組組長簽批，簽批后報銷或付款。二、 費用開支1 辦公費報銷、審批手續同購買實物資產手續相同。辦公用品的領用需填寫辦公用品領用單，部門總監簽字后領用，財務部根據領用12、單明細對有長期使用價值的資產（如計算器等）進行按部門以及員工名字進行登記，該員工離職前交回銷賬，否則，按原價賠償。2、招待費各部門有業務需要招待時，需事先提出申請事由（招待單位、所需金額、招待理由等），籌備組組長簽批后方可進行接待；報銷時，應由經手人及證明人人簽字，并將發票粘貼到報銷單上，內容填寫齊全后，經鄧總、王總及財務經理審核后，報籌備組組長簽批，簽批后報銷或付款。超出授權范圍的需上報董事會簽批。3、差旅費根據有關差旅費用報銷制度執行，報銷時需填制差旅費報銷單，其他審批手續相同。4 宣傳廣告費公司用于宣傳廣告支出的費用，須事先策劃，編制開支預算報籌備組組長簽批，超范圍的開支需上報董事會簽批13、。報銷時需附相關合同或協議的原件及最少三家相關單位的報價單，其他報銷手續及審批手續相同。5通訊費 公司所屬辦公電話及移動電話費用，參照有關規定執行。6、 市內交通費員工因工在市內辦事，乘坐市內公共交通工具，可憑正式車票報銷，一般不允許乘坐出租車，特殊情況須經財務審核，籌備組組長批準后方可乘坐，其他報銷審批制度相同。7 其他費用的報銷除以上項目外的其他支出，包括支付員工工資、福利費、繳納稅款等支出，均由相關會計、鄧總、王總及財務經理審核，報籌備組組長簽批，超董事會授權范圍的上報董事會簽批。三、 設備的購置及審批制度籌備期間設備的購置由X總負責。一律采用招標方式，每種設備的招標最少要有三家投標單位，一人負責確定設備的規格質量方面，另一人負責確定設備的價格及付款方式，經財務經理審核，報籌備組組長簽批，超董事會授權范圍的上報董事會簽批。財務部