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1、超市各部門低值易耗品規(guī)范管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 低值易耗品管理制度一、目的本著“利潤挖潛，向成本管理要效益”，加強(qiáng)低值易耗品的管理，控制費(fèi)用開支，確保低值易耗品滿足使用要求，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于各部門的低值易耗品的管理工作。三、定義低值易耗品是指不作為固定資產(chǎn)核算的各種辦公用具、家具，如紙品、筆、管理用具、玻璃器皿，以及在生產(chǎn)經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)使用的包裝物、容器等。四、職責(zé)物業(yè)行政部作為低值易耗品的管理部門，負(fù)責(zé)采購，包括價(jià)格調(diào)研、購置，確保優(yōu)價(jià)；負(fù)責(zé)低值易耗品的實(shí)物管理，包括購置審核2、入庫登記、閑置處理、調(diào)動與報(bào)廢處理等；組織清查與盤點(diǎn)，檢查使用情況；對資產(chǎn)丟失與損壞查明原因，劃清責(zé)任，予以處罰。財(cái)務(wù)部作為低值易耗品購置預(yù)算審核、賬務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)對其預(yù)算費(fèi)用、調(diào)動、報(bào)廢等審核，進(jìn)行賬務(wù)處理，負(fù)責(zé)監(jiān)盤，并予以采購價(jià)格監(jiān)督。各門店核算及負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對部門低值易耗品的每月支領(lǐng)、使用情況監(jiān)管。五、低值易耗品的購置與入庫：低值易耗品由公司采購部負(fù)責(zé)統(tǒng)一購置，門店或物資采購購置前須填寫“OA物資（低值易耗品）購置申請流程”，經(jīng)超市審計(jì)部總監(jiān)、董事長審批后，方可辦理。低值易耗品購入后，統(tǒng)一由公司倉庫負(fù)責(zé)驗(yàn)收入庫，保管員應(yīng)認(rèn)真核對低低值易耗品的類別、數(shù)量，看是否與購置申請單一致。保管員核3、對無誤后，填寫驗(yàn)收單并簽字。驗(yàn)收單一式三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，由保管員留存并據(jù)以登記臺賬，第二聯(lián)為財(cái)務(wù)聯(lián)，由保管員轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)會計(jì)記賬，第三聯(lián)為結(jié)算聯(lián)，由經(jīng)辦人據(jù)以報(bào)銷。低值易耗品入庫后，保管員應(yīng)按類別、品種規(guī)格建賬，合理擺放，禁止亂堆亂放。六、低值易耗品的領(lǐng)用：（一）各部門支領(lǐng)低值易耗品，填制“低值易耗品領(lǐng)用憑單”，經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人審核、簽字后，到倉庫領(lǐng)取，保管員要對“值易耗品領(lǐng)用憑單”認(rèn)真審查，內(nèi)容不完整，手續(xù)不全備的應(yīng)拒絕發(fā)貨。（二）“低值易耗品領(lǐng)用憑單”一式xx：第一聯(lián)：存根第二聯(lián)：公司財(cái)務(wù)記帳憑單第三聯(lián)：使用部門（三）使用部門將“低值易耗品領(lǐng)用憑單”分類順序由門店收貨部或核算保管，以單4、代帳，作為進(jìn)行實(shí)物管理的依據(jù)，并據(jù)以登記本部門物品清單。七、低值易耗品的轉(zhuǎn)移，退庫和經(jīng)管人變更（一）各課組、部門間的低值易耗品轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入和退庫應(yīng)辦理以下手續(xù)：填制“資產(chǎn)調(diào)撥單”一式三聯(lián)，轉(zhuǎn)出部門、轉(zhuǎn)入部門、財(cái)務(wù)各一聯(lián)，以便作帳。（二）本部門低值易耗品的經(jīng)管人員變更，應(yīng)及時填寫“財(cái)產(chǎn)責(zé)任書”上的“經(jīng)管記錄”以分清責(zé)任，并由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可。（三）職工調(diào)離公司，必須將自己經(jīng)管的低值易耗品移交各歸口管理部門，由部門經(jīng)理簽署后，方可調(diào)出。各實(shí)物負(fù)責(zé)人調(diào)動工作，必須報(bào)財(cái)務(wù)部辦理離任審計(jì)。八、低值易耗品的報(bào)廢低值易耗品提前或超期報(bào)廢，都應(yīng)及時辦理如下手續(xù)：（一）使用部門填制“低值易耗品報(bào)廢憑單”，寫明報(bào)廢5、理由，一式三聯(lián)送交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)廢事宜。（二）財(cái)務(wù)部對申請報(bào)廢的低值易耗品要查看實(shí)物，并會同防損專員認(rèn)真核實(shí)，并填寫處理意見，經(jīng)物業(yè)部部長批準(zhǔn)后，予以報(bào)廢處理，對因主觀原因?qū)е碌椭狄缀钠诽崆皥?bào)廢的，經(jīng)總裁批準(zhǔn)，對責(zé)任人處以罰款。（三）批準(zhǔn)報(bào)廢的低值易耗品，財(cái)務(wù)部及技術(shù)人員對其實(shí)物進(jìn)行估價(jià)，有殘余價(jià)值的由使用部門填制入庫單到倉庫辦理廢料入庫手續(xù)。（四）手續(xù)完備的“低值易耗品報(bào)廢憑單”由使用部門和公司財(cái)務(wù)部各存一份，作為帳務(wù)處理的依據(jù)，原“低值易耗品領(lǐng)用憑單”應(yīng)與“報(bào)廢憑單”附在一起，作為低值易耗品減少的依據(jù)。九、低值易耗品的盤點(diǎn)制度（一）各門店核算或收貨部每半年必須對低值易耗品盤點(diǎn)一次，并每月完善6、“財(cái)產(chǎn)管理責(zé)任書”的簽字手續(xù)，部門經(jīng)理簽字，并將盤點(diǎn)表上交財(cái)務(wù)存檔。（二）各門店核算或收貨部每周負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)本部門的低值易耗品報(bào)損額，并對報(bào)廢的物品要填制報(bào)損單。十、低值易耗品的領(lǐng)用、使用和管理（1）保管人員根據(jù)“先進(jìn)先出”的原則辦理領(lǐng)用，做好安全管理工作。（2）低值易耗品的領(lǐng)用，實(shí)行每月5日、25日統(tǒng)一領(lǐng)用，不論金額大小一律由領(lǐng)用人持部門負(fù)責(zé)人簽批的領(lǐng)料單到庫管員處領(lǐng)取，保管人員做好入庫、領(lǐng)用的臺帳記錄。（3）各門店應(yīng)專門建立“低值易耗品分類明細(xì)帳”，記錄每位員工領(lǐng)取的低值易耗品的時間、品名、規(guī)格、數(shù)量等。（4）各部門應(yīng)嚴(yán)格控制低值易耗品的領(lǐng)用量，要求每位員工本著節(jié)約的原則合理使用，盡量減少損耗7、，常用低值易耗品提倡以舊換新；對不能滿足正常使用的低值易耗品經(jīng)檢驗(yàn)確認(rèn)后，可進(jìn)行更換，由保管人員通知采購人員及時聯(lián)系供應(yīng)商進(jìn)行退換貨處理。（5）使用部門每季度清點(diǎn)員工保管的低值易耗品；如有員工調(diào)崗或離職，由物業(yè)部、使用部門負(fù)責(zé)人監(jiān)督員工將領(lǐng)取的非常用低值易耗品交還保管員；如發(fā)現(xiàn)因員工保管不善等人為原因?qū)е碌椭狄缀钠窔p或短缺的，由員工負(fù)責(zé)修復(fù)或購置，如由公司修復(fù)或購置，費(fèi)用全部由員工承擔(dān)。（6）庫管員應(yīng)及時做好入庫、領(lǐng)用的臺帳登記，每月末對庫存的所有低值易耗品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對本月低值易耗品的入庫、領(lǐng)用、月末庫存情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，編制低值易耗品進(jìn)銷存月報(bào)表，報(bào)物業(yè)部部長審核后報(bào)財(cái)務(wù)部備案，以便核查；8、如發(fā)現(xiàn)因庫管員保管不善等人為原因?qū)е碌椭狄缀钠窔p或短缺的，損失在300元以內(nèi)的（含），由庫管員承擔(dān)；損失在300元以上的，庫管員承擔(dān)80%的損失，公司還將視情節(jié)輕重對責(zé)任人處以100元以上的經(jīng)濟(jì)處罰。（7）低值易耗品毀損或短缺的，物業(yè)部將核查報(bào)告及處理意見報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，庫管員方可進(jìn)行帳務(wù)處理，確保帳實(shí)相符。（8）對不需要的低值易耗品，使用部門應(yīng)及時報(bào)物業(yè)部，由物業(yè)部在公司內(nèi)部調(diào)劑使用，避免浪費(fèi)。（9）其他低值易耗品的管理公司其他辦公用印刷品、招待用品等其他消耗品的申請購置（印制）、領(lǐng)用、管理均按上述低值易耗品的管理規(guī)定執(zhí)行。十處罰凡違反本制度的，公司將視情節(jié)予以經(jīng)濟(jì)或行政處罰，按員工日獎懲條例執(zhí)行。十一、本制度自下發(fā)xx執(zhí)行。