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1、KTV財務崗位職責及報銷現金、庫管等制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: KTV財務制度 為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。 本公司財務制度采用董事長“一支筆”（即任何收、支以及與經濟相關的事項必須經董事長最終確認并享有一票否決權） 本公司財務部設立會計、出納、審單員、收銀員、采購、庫管等到崗位。會計為本部門具體負責人。一、財務負責人崗位職責：1、財務負責人在董事長的領導下全面負責單位財務管理和會計核2、算工作。根據崗位分工、內部牽制原則，提出財會崗位設置和人員配備方案； 2、認真貫徹國家的財經方針政策、法律、法規，嚴格遵循財經紀律和各項規章制度。對本單位的財務會計制度進行督促檢查，發現問題，及時糾正，如發現重大問題，應及時向董事長報告。3、運用會計資料，采用科學方法，進行經濟預測，找出管理中的漏洞和不足之處，提出改進意見和措施，充分挖掘增收節支的潛力，為領導決策當好參謀。4、依法實行會計監督。組織對單位各活動部門定期或不定期地進行檢查和業務指導，發現違反財經法規的行為及時制止和糾正，對問題重大的及時向總經理和董事長報告。5、組織和督促財會人員學習政治理論和會計業務，遵守職業道德，不斷提高會計3、人員的政治思想素質和業務水平，并對所屬人員按照各自的崗位職責進行檢查考核，獎懲分明，公正處事，促使財務管理和會計核算工作規范化、制度化。6、編制工資發放名冊，并按時正確發放。7、設置固定資產明細帳，參與固定資產的清查盤點，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產按規定進行帳務處理，同時要查明原因，分清責任，按規定審批權限辦理報批手續。發現未使用及保管、使用、維護不當的固定資產要及時向總經理匯報，并提出處理意見。8、根據公司成本支出的特點和成本管理的規定，對各項直接成本、間接成本的核算，成本對象和成本中心的確定，費用的歸集、分配等擬定詳細的核算程序。9、在成本核算的基礎上，開展公司經濟核算，對管理團隊的經濟4、活動進行考核、評價和獎懲。二、出納崗位職責1、嚴格遵守財經紀律和國家有關現金管理和銀行結算制度，按照規定辦理現金收付和銀行結算業務，對一切貨幣資金收、付憑證進行認真復核，對不符合規定的收、付憑證有權拒絕受理或退回要求重制。2、遵守現金保管有關規定，確保庫存現金安全。不得用白條抵庫，不得挪用資金。保守保險箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉交他人代管。遵守現金庫存限額的規定，超過庫存限額部分的現金及時存入銀行。3、保管和使用好有關印章和空白支票、空白收據。隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發空頭支票；對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存；支票遺失要及時辦理掛失手續；對空白收據要妥善保管，并認5、真按規定辦理領用、注銷手續。4、及時確認記錄收付款憑證，核對帳面余額與庫存現金，按照規定管理好銀行存款，每月與銀行對帳，保持雙方余額的一致，未達帳項要及時查詢、清理。5、收付現金準確，在交款人面前點清數目，如有異議及時解決；6、嚴格把好現金支付關，每筆支出都要經過董事長簽字同意；7、督促上交營業款，收款完畢后認真核對交款金額與交款憑證是否相同，并在繳款單上簽字；8、備用金每周核對，不得以白條抵庫，不得任意挪用現金，未經董事長批準不得將現金借給任何部門或個人；9、營業款中收取支票必須查看印鑒是否清晰書寫是否標準，并留下對方的姓名及聯系方式；10、保持適當的庫存現金，超額的現金要及時送存銀行，保證6、收銀臺的零錢供應。營業款中刷卡小票要每張核對單子，并留好銀聯小票；11、嚴格遵守現金管理制度，做到日清月結；12、做好每月供貨商結賬和工資發放工作，及資金的籌備；13、每月底及時上傳收入和支出單據，協助會計做好月末盤點和賬目核算工作；14、嚴格遵守店里的規章制度，以身作則，接受和完成領導臨時安排的其他工作；三、收銀員崗位職責1、禁止與收銀臺無關人員進入吧臺，或使用電腦做私人的事情。2、遵守上下班時間、不遲到、早退；3、按照儀表標準配戴齊全，嚴禁穿帶兜的衣服進入吧臺。舉止大方，方語謙遜有禮；4、不準將個人現金和吧臺現金帶入帶出收銀臺；5、備齊工作所須的一切用品，“計算器、訂書機、釘、曲別針、驗鈔7、機、發票、零錢”；6、每天上崗要清點備用金，檢查電腦系統運行是否正常，每晚閉市后做好結賬工作，核對菜單的總額是否與電腦一致如發現不同及時找出原因并匯報給審單員和內務主管及時審察，并根據實際情況做出處理；7、收入的現金款項必須切實執行“長繳短補”，不得以長補短，發現長款或短款必須及時向領導匯報；客余款、盤余款、客人代開發票款等要當天上交財務，并索要收據以做憑據；8、不準違規操作、不準挪用公款、客余款、盤余款、代開發票款做其他用途，或占為已有，如有發現視其情節予以50元到500元罰款或退出吧臺、開除等處罰，情節嚴重的送司法機關處理；9、嚴格遵守財務制度，認真、仔細的清算好每張賬單，準確無誤的清點驗8、收好每筆款項及錢幣的真偽。10、嚴禁私拿營業款與其他人換錢幣或作它用，或錢款外借，如遇特殊情況需經領導批準，按要求辦理借款手續；11、下班后及時與主管結算營業款，及發票備用金做到數額準確；12、每次下班非值班人員要與值班人員做好交接，清點營業款數目，做到公私分明。值班人員要忠于職守，不得怠慢或擅離職守；13、監督好服務員開出的每張菜單的準確性及買單簽字，如有錯誤及時提醒并改正；四、審單崗位1、審單員在餐飲企業的經營中起查疑補補漏的作用，更強調對工作的耐心和認真；2、審核菜單是否有丟失或跳號，認真仔細的清算好每張賬單白單與黃單是否相符，如有不符向領導匯報并找出原因，做好審核記錄；3、審單員盡量做9、到及時，以免時間過長問題單處理出現困難，菜單一般不超過24小時審核完成；4、問題單必須每張進行登記并交給店長，同時由店長簽字，并及時追回并核對數量是否相符，做到每張問題單都有處理結果；5、審核酒水存料單要求當天核對清，核對期初余額是否與前一天的期末相符，銷售數量是否與電腦相符，如有不符及時查清原因并調整存料單，如果審核不嚴造成損失同酒水員共同承擔損失賠償。6、月末期末數是否與盤點表一致，不同列出清單交主管處理；7、不準相互包庇隱瞞甚至幫助他人做違反規定之事，一經發現第一次罰款50元，第二次勸退；8、做好交給的其他工作，遵守店規，嚴格執行審核制度；9、如有因審單發現疏漏一次罰款50元，并負責追回10、損失，二次100元，參加損失攤賠，三次勸退，嚴格執行以上條款第一月會上提出點名表揚，第二月獎勵50元，連續累計12個月獎勵200元，每月表現優秀的給予適當局50以上獎勵；五、采購崗位職責1、嚴格遵守公司的各項規章制度和有關規定；2、負責公司的物資、設備的采購工作；3、負責對所采購材料質量、數量核對工作； 4、有權拒絕末經領導同意批準的采購定單； 5、負責辦理交驗、報賬手續； 6、負責保存采購工作的必要原始記錄，做好統計，定期上報； 7、負責供應商的開發和與供應商的談判，引進具有競爭力同時能帶來公司贏利的商品。 六、保管崗位職責：1、真審核材料的購入和發出憑證，做好材料的明細核算，及時清理往來掛11、帳，定期核對帳物，做到帳實相符。2、參與材料的清查盤點，對盤盈、盤虧和報損的材料要查明原因，分別對不同情況，經批準后進行處理。3、了解材料的儲備情況，對滯留積壓材料要分析原因，提出處理意見，對保管不善造成損失的要及時向分管領導匯報，作出處理。4、按保管地點、類別、品種、規格及時登記材料明細帳，每月根據會計核算和成本核算的要求報送收發存等相關報表。5、按財務制度規定督促庫房管理部門認真執行材料采購、驗收、領用、報損、調拔等制度。七、審計的主要工作職責是：1、認真貫徹執行有關審計管理制度。2、監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。3、詳細核對公司的各12、項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。4、審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。5、糾正財務工作中的差錯弊端，規范公司的經濟行為。6、針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。7、完成董事長或總經理交付的其他工作。財務工作管理第一條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。第二條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第三條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項13、相符。第四條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。第五條財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第六條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。第七條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。第十七條財務審計每季一次。審計人員14、根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。第八條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。支票管理第一條支票由出納員或董事長指定專人保管。支票使用時須有支票領用單，經董事長批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。第二十條支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、董事長審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。第二條財務人員月底清帳時憑支15、票領用單轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續后再作補發工資處理。第三條對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦。第四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須董事長簽字。董事長外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。現金管理公司可以在下列范圍內使用現金：(一)職員工資、津貼、獎金；(二)個人勞務報酬；(三)出差人員必須攜帶的差旅費；(四)結算起點以下的零星支出；(五)總經理批準的其他開支。前款結算起點定為100元，結算規定的調整，由董事長確定。第二十七條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉16、帳結算方式，不得使用現金。第二十八條日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。第二十九條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經董事長批準。第三十條財務人員從銀行提取現金，應當填寫現金領用單，并寫明用途和金額，由董事長批準后提取。第三十一條公司職員因工作需要借用現金，需填寫借款單，經會計審核；交董事長批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。第三十二條符合本規定第二十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準17、后由出納支付現金。第三十三條發票及報銷單經董事長批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。第三十四條工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管總經理審核，董事長簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。第三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部主任簽字，會計審核時間、天數無誤并報主管總經理復核后，送董事長簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。第三十六條無論何種匯款，財務人員都須審核匯款通知單，分別由經手人、部主任、總經理、董事長簽字。會計審核有關憑證。第三十七條出納人員應當建立健全現金帳目，逐18、筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。會計檔案管理第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。處罰辦法第四十二條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1-3倍：(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的；(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；(19、七)違反本規定條款認定應予處罰的。第四十三條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；(六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。報銷制度目的：統一公司財務報銷標準，規范報銷程序，特制定本規定。一、資本性支出公司的資本性支出包括對外投資、對外借款及固定資20、產購置等內容。公司固定資產的采購報銷按下述規定執行：1、公司的固定資產應當單獨核算。固定資產是指使用期限超過一年及單位價值2000元以上的房屋，建筑物，機器，機械，運輸工具及其他與生產經營有關的設備，器具，工具等；不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限在二年以上，也作為固定資產。2、固定資產的購置各部門應及時將購置預算報告報財務部備案作為購建審核依據。由部門提交報告報主管領導，由總經理初審后報總經理簽核批準方予以購置。三、公司管理性費用支出公司管理性費用支出是指按規定應列入管理費用的各項支出。（一）差旅費報銷1、差旅費用包括：住宿費、出差補貼、交通費用、雜費。在出21、差期間發生的其他費用單獨填寫費用報銷單，與差旅費報銷單同時提交審批。2、出差及報銷程序：按規定填報出差審批單并報公司總經理批準；出差審批單包括以下內容：出差任務、人員、預計時間、地點（注明地區類別）、乘坐交通工具、出差費用預算等。出差人應在出差返回后五個工作日內憑差旅費報銷單辦理有關的報銷手續。由總經理審批，董事長簽字認可。5、公司員工出差期間的交通費用按出差規定的時間、地點、標準憑票據核準報銷。公司提倡員工在出差期間本著節約成本的原則，盡可能搭乘公共交通工具。7、出差期間差旅費以外的其它費用，必須取得董事長批準，方可據實按有關規定報銷。出差期間的其它費用應與差旅費報銷同時報審。（二）員工借款22、1、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應及時到財務部辦理報銷還款手續，財務部應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則，對逾期不報帳的借款人，財務部有權從本人工資收入中扣還借款。2、員工出差需要借款的可憑出差審批單在出差費用預算額度內填寫借款審批單，經總經理核準后，報董事長批準可予以辦理借款。3、公司員工日常因工作業務需要借用現金，應填寫借款審批單，由總經理核準后報董事長批準，到財務部辦理借款手續。業務借款應在業務完成后五個工作日內按有關程序辦理還款手續。長期備用金的借用及前帳未清的再次借款，必須經董事長審批。（三）業務招待費報銷為降低公司成本，控制業務招待費用的支出，公司業務招待應按照先申請，23、后招待的原則。有關人員應在請示標準范圍內安排業務招待，并實行逐單審批制，報銷時經手人、證明人分別在發票背面簽名，并對招待對象、事由、目的加以說明，確認金額后按業務招待管理辦法中核定的金額范圍進行審批。（四）物品采購及報銷范圍：辦公用品、技術資料等實物。1、物品采購與驗收各部門填寫采購申請交辦公室審核匯總，辦公室根據審核及庫存情況編制采購計劃表經辦公室主任審批后送財務部備案，辦公室應對小辦公用品（小辦公用品指單位價值10元以下的辦公用品）保持適當的庫存標準。采購計劃表中應注明采購物品的名稱、數量及預計采購金額。采購計劃表當月有效。當月未采購而公司確實需要的物品并入下月計劃的編制重新審批。物品采購24、回來后應指定專人負責辦理驗收手續，由經辦人、驗收人在發票后面簽名確認實際采購情況。經辦人與驗收人必須分開。2、報銷物品采購回來后憑發票填寫費用報銷單報銷，由總經理審批。（五）車輛費用報銷辦公室應于每月末提交當月車輛費用報銷匯總表報總經理，同時送交財務部一份。（六）公司其他費用開支及報銷，憑正式票據，由經辦人填寫費用報銷單，經主管經理核定費用額并報總經理審批，總經理審批后，財務部予以報銷。（七）根據公司經營實際，對一些緊急的支付必須經請示總經理后在一定的范圍內可先支付后審批，但必須在三個工作日內補足支付手續。四、其他事項（一）所有報銷人員均應先將有關原始單據按財務部要求粘貼，要求一張粘貼單只能粘25、貼一類費用的原始單據。粘貼單大小應與憑證紙相同。（二）為配合銀行工作時間，確保公司員工用款需要，凡現金用款額在壹萬元以上，應在實際用款時間前半個工作日向財務部提出用款要求。（三）凡屬非正式票據的報銷單據，無論金額大小，都必須單獨粘貼，并在費用報銷單中注明相應金額，寫明用途，由董事長簽名同意財務方可予以審核報銷。（四）本規定由公司財務部負責制訂和解釋，本規定與財務管理制度共同執行。報銷制度1、報銷人員將有關發票粘貼附在“費用報銷單”后，小張票據(如車票)應按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯上，大張票據不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。2、根據原始單據分類，按規定如實正確填寫費用報銷單，由部門26、負責人審查并簽署意見后交財務會計審核其附件及內容的完整性、票據的合法性、填寫的規范性等，再交總經理審核并簽署報銷意見：同意報銷(支付)、同意報銷(支付)多少元、不同意報銷(支付)字樣。總經理簽字時，不得只簽姓名，不簽意見。3、財務會計有權對違規超支費用和不真實的票據不予報銷。4、出納憑上述簽字齊備的費用報銷單或貨款結算憑據支付貨幣資金。5、報銷程序。經辦人填寫費用報銷單 -部門負責人簽字-財務會計簽字-總經理簽字-出納復核報銷。采購及供貨管理制度一、采購程序1、需要零星物品購置時，應由庫管填寫申購單店長簽字總經理簽字采購實施購買。2、采購人員購貨時，須對多家(三家以上)進行價格、質量比較；供貨27、商定向送貨的不得高于既定價格標準。二、采購方式的確定1、對于用量大、消耗快、周轉頻繁的原材料，應該選擇供貨商送貨的方式。2、對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。3、采購方式上采用定點、定價、定時采購原則。4、對于一些特殊的原材料可由外地發貨，按計劃定期申購。三、供貨商進場程序1、供貨商的尋找原則上由采購負責，財務會計協助；2、供貨商進場首先與店長接洽，店長在財務會計的協助下(財務會計全程參與)，談妥相關合同細節，經總經理審查批準后，由總經理出面代表餐廳與供貨商簽定合作協議。四、貨款的支付1、貨款的支付應盡量不通過采購，若因特殊情況必須經過采購時，須由采購28、填寫借款單，并由總經理批準后方可借款，借款后應在3(次)日內報銷沖帳；2、供貨商的貨款支付，由財務會計向總經理報付款計劃，并在付款前填寫請款單經總理簽字批準，方可付款；3、雙因特殊原因，未及時付款的供貨商，由財務部會計負責進行協調，必要時由店長協助。如經財務會計、店長協調未果報總經理處理。借款制度為了加速餐廳流動資金周轉，保證日常經營的正常開支，規范借款程序，特制定本制度。1、采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為2000元，吧臺收銀員備用金定額為3000元。2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。3、采購人員應根據批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時29、，應正確填寫借款單，經財務會計審定、總經理簽字批準后在出納處借支。4、其他人員因公借款時，應填寫借款單，經部門經理簽字，財務會計審核，總經理簽字批準。5、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內應清算自已的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權在發工資時抵扣借款。6、餐廳原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內辦理，但應控制人數、時間，且部門負責人負連帶責任；員工私人借款應在30日內歸還。7、借款程序。填寫借款單-財務會計審核-總經理批準-出納處領款支票、發票、印鑒管理制度一、支票管理1、支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時須填寫空白支30、票簽發領用登記薄，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經批準后加蓋印章，領用人簽字備查。2、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋作廢戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。3、不得簽發空白支票和遠期支票。二、發票管理1.出納應建立發票領用登記表，領用發票時須由領用人簽字。2.出納員應隨時掌握發票購、用、存情況，避免發票短缺影響正常營業。三、印鑒管理1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規定用途使用。(1)財務專用章由財務會計保管。(2)留存銀行私人印鑒章由出納保管。2、簽發支票或其他業務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發的問題由保管31、人員負連帶責任。3、印章交接必須辦理書面手續；印章移交給非規定人員，須經總經理審批。現金管理制度1、使用現金結算范圍。(1)員工工資、津貼。(2)各種勞保、福利費以及國家規定的個人的其他支出。(3)向個人收購農副產品和其他物資的價款。(4)出差人員必須隨身攜帶的差旅費。(5)結算起點(1000元)以下的零星支出。不屬于上述現金結算范圍的款項支付，應當以支票進行結算或網上轉賬方式，特殊情況需經總經理、財務會計批準后另行處理。2、庫存現金限額規定。餐廳庫存現金不得超過5000元，超過限額的現金應及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經理審批。3、財務人員從銀行提取現金，應當32、填寫空白支票簽發領用登記薄，并寫明用途和金額。4、符合現金結算范圍的，憑發票、工資單、借款單等有效報銷憑據或領款憑證，經手人簽字，財務會計審核，總經理批準后由出納支付現金。5、廣告費、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉帳支票或網上轉賬付款，不得以現金或現金支票形式支付。庫管制度一、庫管工作的基本要求必須真實反映本店經營所需的各種物資的進、銷、存情況，為財務提供原始、真實、準確的營業成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負責。二、庫房的工作環境要求1、庫房物品堆放必須按品種、規格分類存放，整齊有序，貼上標簽。各類物品不得雜亂混放。2、保持庫房地面整潔、衛生、干燥，搞好六防工作。3、閑雜人員不33、得隨意進出庫房。三、庫管計量、計算工作要求1、庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統一，若出現計量單位混用所造成財務混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔。如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應以其完整的最小計量單位瓶為入出庫計量單位。2、對菜品計算重量時，必須以市斤或公斤或克為計量單位。如：菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。3、對每種進出庫物資的計算，采用先進先出法，金額要求保留小數點后兩位。四、庫管員日常工作規范1、庫管員應與采購員、廚師長密切配合，保持合理的庫存量，嚴禁缺貨現象的出現。2、庫房驗收貨物時，應與相關負責人等一起對貨物質量和數量進行檢查；對于零星采購的物品，要檢查是否執行申購手續34、，未執行申購手續的，庫管員有權拒收入庫；屬特殊情況，口頭申購的，應事先通知庫管；庫管員應嚴格按相關標準組織入庫物資的驗收。3、庫管員有權拒收變質、過期、假貨等偽劣物資入庫，對于水發貨、菜類等可根據實際扣除一定比例的水份雜質。4、根據驗收合格的物品，據實填寫入庫單，經廚師長、庫管員和供貨商經辦人簽字生效，此單一式三聯：第一聯庫管員自留登記庫管賬，第二聯，交供貨商作為結賬憑據，第三聯按供貨類別匯總上交財務（每10天匯總上交一次）。5、堅持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單。6、所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具入庫單，出庫應填制領料單。7、不得虛開、補開、漏開、單35、聯填寫入庫單，必須整聯復寫，違者追究庫管員經濟責任乃至刑事責任。8、貨物入庫后，庫管應按類別、品質特征、進貨批次分類存放，并填制標簽。9、領用物品應由領料經手人填制領料單，相關部門負責人、庫管員及領料人簽字后，庫管員方可發貨，并填制出庫單，出庫單一式四聯，一聯由領料部門存查，一聯庫管自留登記庫房賬，另兩聯按存貨類別匯總于第二天送財務室。10、庫管員所管物資不準擅自借出，違者應承擔經濟責任。11、發出存貨實行推陳出新、先進先出、按規定供應、節約用料的發料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發料原則造成的存貨變質、失效、霉爛等損失，庫管員應承擔相應經濟責任。12、庫管員根據正確無誤的入、出庫單36、，隨時登記庫房明細賬，做到數字清晰、名稱規格齊全、及時結出余額。13、庫房賬要求日清月結、內容完整(摘要、品名、數量、單價、金額、規格、結存數、本月合計數、本年累計數、接前頁、過次頁等)賬實相符、賬表相符。14、對滯銷或質量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應開具紅字入庫單。15、每周一按時向財務室上報前一周存貨進銷存情況，每月末應對存貨進行現場盤點，并填制盤點表。若存貨發生盈虧，應隨即查明原因，經批準后作出相應調整。16、所有發料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。17、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時打申37、購單，經財務會計，總經理簽字后通知供貨商送貨。盤點制度為了加強餐廳的財物管理，確保財物盤點的正確性，準確核算營業成本，特制定本制度。一、盤點范圍及要求1、盤點范圍包括：現金、存貨、固定資產。2、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續的物資，應另行分別存放并予以標示。二、存貨盤點1、存貨盤點包括原材料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。2、盤點方式：采用每月盤點和年終盤點。3、盤點人員：(1)盤點人：由庫管或實物負責人擔任，負責點計數量。(2)監點人：由各部負責人擔任，負責盤點監督。盤點人員盤點當日一律停止休假，并按時到達盤點地點。4、所有盤點都以靜態盤點為原則，因此盤38、點開始后應停止財物的進出及移動。5、所有盤點數據必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據，不得以估計定數據，不得偽造數據記錄。6、盤點完畢，盤點人員應填制盤點表，各責任人簽字，一式兩聯，第一聯由財務部門留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯留存各部門備查。7、鮮貨及蔬菜采用實地盤存制確定成本，其他存貨采用永續盤存制確定成本。三、現金盤點1、現金盤點：包括現金、銀行存款、支票等。2、盤點方式：采用定期(每月25日和年終盤點)和不定期抽查。3、盤點人員：出納(盤點人)、會計(會點人)。4、現金盤點的時間，應于盤點當日上午發生收支前，或當日下午結賬后進行。5、盤點前應將現金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人共同盤點。6、會點人依實際盤點數詳實填寫現金盤點表一式三聯，經雙方簽字認可后，第一聯出納留存，第二聯會計留存，第三聯交辦公室留存。四、賬實不符的處理1、賬載數額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記帳人員應進行更正，情況嚴重者，報總經理、董事長處理。2、賬載數字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數字者一律報總經理處理。3、財物管理人員有下列情況，應報總經理處理。(1)對所保管的財物有盜賣，掉換或化公為私等營私舞弊行為；(2)對所管的財物未經批準而擅自轉移、私借或損壞不報告行為；(3)未盡保管責任或由于過失致使財物被盜，損失或盤虧。