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1、學校財務報銷原始憑證及收費管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 一、基本原則1、計劃管理原則。學校經費統籌安排，突出重點，年度須做出經費預算方案，嚴格按預算執行。2、量入為出原則。學校經費專款專用，不超收入支付，做到收支有余。3、厲行節約原則。杜絕鋪張浪費，樹立過緊日子的思想，做到少花錢多辦事，辦好事。4、統一管理原則。經費收支兩條線，審批一支筆，不設小錢柜，不搞帳外帳。所有的收入和支出必須日清日結，當天收入不得沖抵支出費用。二、收費管理（1）學校收費統一歸存入學校賬戶，由財務管理使用。收據統一從財務這里領取，并2、登記收據起止號碼，領用時間，領用人。（2）財務人員要及時協同教務老師一起清查繳費情況，并采取行之有效的措施，及時催繳有關費用。（3）教職工一般不得為繳費人擔保。凡要擔保的，須出具字據，并負責催繳，未按時繳的，在擔保人績效補助中扣回。（4）財務人員要堅持原則，無權減免收費。（5）學校學生繳費收入情況需要在收據上注明，新生和老生續費情況。三、開支管理（1）嚴格實行預算支付，專款專用，超預算挪用的，財務人員一律拒付。 （2）開支條據必須具備品名(項目)、數量、單位、單價、金額五要素； （3）一般發票必須由經手人(說明事由、用意)、第二人核實證明，財務審批；超過1000元，由校長簽訂屬實方可報銷；（43、）學校采購。a .凡1000元以上的采購，由領導協同采購。b .凡1萬元以上的大宗采購，經校委會協議，安排人選采購。c .5000元以上由校委會和校委財務小組協議采購。（5）招待客人，一律實行對口進餐，經手人將條據完全手續，用現金結賬，不得掛賬。 （6）基本建設和重大維修，經校委會和校委財務小組研究決定。（7）現金收付嚴格手續，加強管理，保證安全，由專職財務辦理。提取備用金每次不得超過4萬（支出專用卡內）（8） 與外單位一切資金往來除支付允許使用現金外，其余必須通過銀行轉帳。四、報銷制度及流程第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、餐費、業務招待費、培訓費、資料費，雜費等。 第4、二條 費用報銷的規定(一) 報銷人必須取得相應的合法真實票據或收據。（如有特殊情況沒有票據需報銷人手寫白條注明日期，用途，金額并簽字）(二) 報銷人按規定填寫支出單，注明 支出人、支出事由、支出金額、日期（大小寫須完全一致，不得涂改） 。并把有效票據附在支出單后。(三) 支出報銷流程：1.小額支出1000以下直接由財務審批報銷2.大額支出1000以上需經手人簽名填寫支出單校長審核簽字財務復核-報銷 （另1000以上大額支出須首先填寫申請單，報校長批準后才可購置并準許報銷）（四）預支支出。因公預支，須開具預支單，注明事由等情況，報校長批準后財務復核方可。預支若有退回情況直接報財務核對，退回多余金5、額，若有超支則需要原始票據填寫支出單才可報銷。（五）所有開支按其金額需報相關領導審核，否則自負開支。第三條 財務報銷原始憑證的要求 1、報銷憑證必須是正式發票或財政稅務部門統一印發的收據。所有原始憑證必須保證合法、有效、真實。嚴禁弄虛作假，堅決杜絕白紙發票。2、發票內容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、規格型號、計量單位、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，計算準確，大、小寫相符，無涂改刮擦現象。不同會計科目的不能開在一起。超市購物還必須附上電腦小票，餐飲發票要附上蓋有財務印章的菜單或清單。發票上必須有簽名，經手人必須在發票上注明開支事由。3、印章要齊全：6、報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用效期內（一般是本年度或前一年度印制的）4、報銷差旅費者必須認真填寫支出報銷單，嚴格按報銷標準附有正規票據（一人的車票不能出現連號）5、交通費的報銷。如果是在稅務局開具的發票，則必須有附件，上面寫明時間、去向、用途、金額和經手人。如果是租的士，則必須是“城市客運統一車票”，且一次的車票必須連號。6、各種憑證、單據及簽字除復寫的外一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填五 工薪福利及相關費用支出制度及流程 第一條 工薪福利等7、支出包括：工資、津貼及各項福利等。 第二條 工薪福利支付流程 (一) 工資支付流程：（1）每月10日前由教務處將本月工資的支付標準（含考勤、人員變動、課時、額度變動、扣款、提成、獎金、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；（2）財務部根據教務處的資料每月10號出具工資表，計算工資然后報校長簽批.，同時附帶業績提成匯總表一并簽字。（3）每月15日由財務部通過現金形式支付工資；（4）每月15員工到財務部領工資并簽字核實。附1：支出單樣表備注：大寫-壹，貳，叁，肆，伍，陸，柒，捌，玖，拾若有特殊情況無發票或小票單據則需要在“缺乏正式單據之原因”填寫清楚原因。附2：收據樣表備注：大寫-壹，貳，叁，肆8、，伍，陸，柒，捌，玖，拾1. 交款單位注明學員姓名和班級2. 收款方式有現金、刷卡、支付寶、轉賬3. 收款事由有拉丁年卡（2016秋季學期-2017暑假集訓完），中國舞年卡（2016秋季學期-2017暑假集訓完），秋季學期完，成人拉丁季卡，街舞，形體服，拉丁服，拉丁鞋，舞鞋等，如有特殊情況抵扣課時也需要注明清楚。4. 經手人就是開收據的教務老師簽字。附3：報銷科目明細差旅費（因公外派的住宿費，交通費，餐飲費,會務費顧名思義是因為召開會議所發生的一切合理費用，包括租用會議場所費用、會議資料費、交通費、茶水費、餐費、住宿費等等）辦公費（辦公電腦，打印機，辦公用品的維修費用，辦公桌椅，辦公紙，筆訂書9、機用具，印刷袋子費用，購買教師課程所需用品，用具，對公快遞費，辦公室電話的通訊費）車輛使用費（因公外派派車，交通費，過路橋費，加油費，停車費 ，維修費，保險費）工資（全職員工工資，兼職老師工資，舞蹈編排勞務支出）福利（餐飲需兩人同意的請客吃飯，住宿，交通補貼，電話費用補貼，食宿補貼，過節費，年底獎金，培訓費，集體旅游費，社保費用公司+個人）招待費（煙酒，餐飲，唱歌，休閑娛樂）銷售費用（營業推廣費用，市場營銷，店慶活動裝飾支出，輔助推廣印刷費，噴繪費，購買支架費用，廣告費，設點營銷攤位費，聘請中介機構的中介費，幫其他公司開票成本支出）水電費（購買賣水，飲料，桶裝水，阿杜水電費）物業管理費（辦公地址的）房屋租賃費（公司辦公室租用的）其他營業外支出（罰款，贈送學員禮品，其他）稅金（增值稅3%，營業稅3%，企業所得稅10%，附加稅12%，印花稅，報稅鑰匙續費費用，管理員打點費用）財務費用（對公銀行開戶費，一年維護費，小額管理費，年費，網銀費，手續費，等一切是以銀行扣除的費用。注：每個銀行費用標準不一樣）以上所有費用必須針對于公司事宜，必須由兩人或兩人以上簽字方可交財務報銷。附表4：申請單樣表 預支款申請單申請人所屬部門職 務聯系電話預支單位預支方式申請理由 預支金額（大寫）仟佰拾元整 ￥ 元申請 人 簽字： 日期： 財務審核 簽字： 日期： 校長 簽字： 日期： 申請日期： 年 月 日