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1、學校校內財務報銷管理制度及流程規范編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 財務報銷制度及報銷流程第一部分 總則第一條為了加強學校內部管理，規范學校財務報銷行為，倡導一切以教學業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據相關的財務制度及學校的實際情況，將財務報銷分為日常費用、資產相關支出及專項支出等，按借款流程及各項支出分別規定具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條學校各部門全體員工均適用本制度。第二部分借款管理規定及借款流程第四條 借款定義借款分為暫借款及預付款。暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅2、費及各種臨時性借款；預付款是指因學校建立及發展的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、固定資產、教學物資的款以及低值易耗品等款項。暫借款及預付款均按本制度第二部分各條款及流程管理。第五條 借款管理規定(一)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外的其他借款原則上不允許30天內借支。(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。(四)借款清賬規定：1. 借款清帳時應以借款申請單標明借支范圍為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有3、權拒絕清帳；2. 借領支票者原則上應在5個工作日內辦理支票銷帳手續。(五)借款未還者原則上不得再次借款，當月無特殊情況未清還的借款轉為個人借款，個人借款三個月未清還者由財務部通知人事部門從借款人工資中扣回。第六條借款流程(一) 借款人按規定填寫相應單據，暫借款需填寫借款單，預付款需填寫預付賬款憑單，各項目應填寫詳細，注明借款事由、詳細情況、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改），借款形式（支票或現金）。(二) 審批流程：主管部門領導審核簽字，財務部門主管復核，校董審批。(三)財務付款：借款人憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。第三部分 日常費用報銷制度及流程第七條日常費用主要包括教學用品費、4、校車油耗費、差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及業務招待費、培訓費、資料費等。第八條費用報銷的一般規定(一) 學校發生的各項經濟業務，原則上必須取得稅務局監制的增值稅發票或普通發票，不得使用白條（含非行政事業專用收據）。(二) 填寫報銷單應注意：根據不同業務填寫相應費用報銷單；嚴格按單據要求項目認真填寫，如發票較多，或發票較小容易丟失，可使用報銷憑證粘貼單，注明粘貼單上發票金額及附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由，注明需要付款形式（現金、支票或網上支付）。(三) 對于購買資產類實物的發票，需由資產管理部門（行政部）“驗收”簽字；對于購買材料發票，需另有庫房“驗收”和5、“倉管”人員簽字，并附有倉管人員開具的入庫憑證（入庫單），會計人員才能受理核報；對于購買大宗或貴重材料或辦公用品等的發票，還需附有審批手續完整的“申購（或制作）單”及訂貨合同。 (四)按規定的審批程序報批。(五) 原則上報銷金額超過5000元需使用支票或網上銀行劃款的形式，如需網上銀行劃款需提供對方單位戶名、開戶行及賬號，已報銷結算過的費用報銷單等，出納人員必須即時加蓋“現金付訖”、“銀行付訖”或“網上支付”章。(六) 如現金借款或報銷5000元以上需提前一天通知財務部備款，大額款項支付至少提前三個工作日通知財務部備款。第九條費用報銷的一般流程報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單（須辦理相應6、申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單），原則上經部門主管簽字、出納初審會計復審，財務部門主管復核，由財務部統一交往學校董事審批簽字后，最后，逢每周二及周四到出納處領取報銷款項。第十條 交通費報銷制度及流程(一)費用標準：員工因公需要用車以公共交通為主，如因特殊情況需要乘坐出租車，需經部門領導同意方可乘坐；(二) 報銷流程1.員工整理交通車票（含因公交車票及出租車票），作出明細表并寫明起至地點，有同乘人一并寫明，主管領導在明細表上簽字，然后按規定填寫費用報銷單。2.審批：按日常費用審批程序審批3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。第十一條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程(一7、) 管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由學校行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。(二) 報銷流程1購置申請：學校行政部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。第十二條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標準1. 招待費：為了規范招待費的支出，招待費用的發生應事前征得校董的同意。2.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買8、資料前需先到行政部或本學部查詢以往是否購買過相同資料，無相同資料方可購買，資產類在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。圖書、教具、玩具類由校、園長自行管理，各部門建立登記管理制度。3. 其他費用：根據實際需要據實支付。( 二)報銷流程：1. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及按一般流程辦理報銷手續。2. 資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。3. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第十三條 網購的物資報銷制度及流程1. 需要通過網購教學等物資的，請先申請借用備用金，原則上由各部門主管核準并在9、物品申請單上和借款單上簽字，具體參照借款辦理流程。2. 購置單件物品金額不超過100人民幣且每張訂單不超過500元人民幣的物資，由申請人自行簽收；單件商品金額超過100人民幣或每張訂單超過500元人民幣的物資，由倉管簽收，做入庫登記后，再由申購人領取。3. 費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第十四條 校車油費報銷制度及流程1. 校車加油，由學校統一購買加油卡。原則上由專人申請借款并辦理油卡充值，具體參照借款辦理流程。充值后及時交回行政部（倉庫主管）保管。2. 需要加油的校車司機先到行政部辦理登記手續，在校車油耗跟蹤表上登記里程數，領卡充值后當天歸還行政部。3. 加油費的報銷參照日常費用報10、銷制度及流程辦理。第四部分專項支出財務報銷制度及流程第十五條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十六條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。(一) 填寫購置申請：購置部門填寫物品申購單并報批。(二) 報銷標準：相關的合同協議及批準生效的“物品申購單”。(三) 結賬報銷：1. 資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理行政登記手續，按規定填寫報銷單（后附“物品申購單”復印件）；2. 按資金支出規定審批程序審批；3. 財務部根據審批后的報銷單以支票或網上銀行形式付款；4. 若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。第五部分 報銷時間的具體規定第十七條 為了協調學校對內、對外的業務工作安排，及規范財務制度，費用報銷時限具體安排如下：所有費用及支出應適時報銷，原則上當月發生的費用及支出應在當月辦理相關手續（除特殊情況外），報銷款統一在周二、周四發放。第六部分 附則第十八條 本制度解釋權歸財務部。第十九條 本制度董事簽字后即時生效。特別提示：請注冊部、行政部、教學部、后勤部于每周五提交下周的預算計劃給財務部，以備適時調度資金。