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1、小學會計財務及差旅費報銷管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 一、會計人員工作職責 （一）、按照國家財務制度的規定，認真編制并嚴格執行財務計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經費角度上保證教學計劃的完成。 （二）、按照國家會計制度的規定記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。 （三）、按照勤儉建校，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執行情況，考核經費使2、用效果，發現浪費現象，及時向領導提出改進措施。 （四）、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行會計法，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。 （五）、按月做好經費分類帳，了解和掌握專項經費的情況。二、出納人員工作職責 （一）、根據學校發展方針批準的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創業，勤儉節約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進教育事業計劃的圓滿完成。 （二）、遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，嚴格按照財務制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規范辦理各種收付款業務。（三）、按照國家會3、計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。（四）、根據核算中心的規定，及時正確交接原始憑證。（五）、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行會計法，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。小學 小學財務管理制度一、依據有關法律、法規的規定，加強會計基礎工作，嚴格執行會計法規制度，會計、出納必須持證上崗，保證會計工作依法有序地進行。財務負責人、財務會計、出納都必須自覺執行會計法和各項財務規定。二、妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務檔案資料，并及時立卷歸檔。三、認真執行現金管理制度，仔細審核每張收據，力爭4、每筆業務均符合財務收支標準。四、支票及財務專用章由專人分別保管，即安全又牽制。五、按規定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預算工作，做到手續完備，數字有根據，報表及時準確，情況真實可靠。六、參與并嚴格執行學校財務預算計劃，合理使用資金，節約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據是否符合財務要求。七、對各項收入，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開支范圍及開支標準。八、物品的采購須統一編制采購計劃并報主管領導批準后再行采購，財務會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發票進行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續。九、急用物品的采購須由使用人申報，經分管領導批準5、辦理。經批準購買的物品由總務處管理人員和財務人員共同派人采購并予核定其價格。十、轉賬支票和現金支票均由財務會計購買并保管。出納存放未使用的轉賬支票不得超過五張，存放未使用的現金支票不得超過一張。財務會計負責隨時檢查支票使用情況。因公使用支票和現金憑用款申請單報經領導批準，方可在財務部門辦理規定的借用支票和借款手續。個人一律不得借用公款。十一、因公需借支的現金數額較大時，借款人應提前一天向財務部門打招呼，財務部門到銀行支取現金須經財務主管簽字批準。十二、查閱、借閱會計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項，經主管領導批準后由會計檔案管理人員幫助查閱，不得隨意帶出室外。十三、上級財6、務檢查調用會計檔案，財務賬目及相關資料須經財務主管批準，由財務人員經手辦理，并做好登記。未經批準任何人不得擅自動用財務資料。十四、財務主管、財務會計和出納應相互監督，共同把關，嚴格執行財經紀律和各項財務規定。十五、自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監督、檢查、主動報告財務工作情況。 小學 經費審批制度開支報銷應做到：一、力求取得規范的正式發票；二、開支發票要真實、合理、合法；三、發票的內容要具備六要素：時間，單位，內容項目，數量價格，金額大小寫，蓋公章及收款人簽名；四、每張發票報銷有經手人、證明人（一般是分管領導）簽名，才可送校長審批；五、審批手續要完整，每張開支發票必須校長簽字后才能支付。7、專項開支要在校務公開欄公布。小學 經費支出（結算）管理制度為了加強經濟核算，堅持勤儉辦學的方針，提高資金使用效果，促進教育事業發展。根據單位財務規定和有關財政、會計法規，特制定本辦法。 一、經費支出范圍（一）事業支出為本單位開展教學、科研及輔助活動發生的各項支出，其內容包括：1、人員經費：基本工資、津貼、獎金、福利費、社會保障費、其他；2、對個人和家庭的補助支出：退職費、補助費、撫恤金、醫療費、生活補貼、住房公積金、助學金、其他；3、日常公用支出：公務費、專用材料購置費、專項業務費、勞務費、水電費、郵寄費、電話通訊費、交通費、差旅費、維修費、租賃費、會議費、培訓費、招待費、其他； 4、固定資產8、購建和大修理支出：建筑物購建費、辦公設備購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、基礎設施建設費、大修理費、更新改造費、其他；（二）經營支出為本單位在教育、科研及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。（三）專項資金支出為本單位購置、自行建造固定資產支出，固定資產的更新改造和大修理支出。二、經費支出管理的原則和規定（一）支出管理的原則認真執行國家有關方針、政策，遵守財政、財務制度和財經紀律；在安排各項支出時，貫徹勤儉辦學，厲行節約和量力而行、留有余地的原則。（二）支出管理的規定1、嚴格執行國家財政財務制度和財經紀律。2、正確劃分各類支出的界限。包括劃清基建支出和事業支出、經營支出和事業支9、出，單位支出和個人支出、事業支出、專用基金與事業支出的界限。3、節約支出，提高資金使用效益。堅持勤儉節約、精打細算，不得以預算數和計劃數列報事業支出。4、著重抓好事業支出的管理。保持本單位支出結構的合理性。三、經費支出的控制措施1、事業支出應遵循“量入為出，收支平衡”的原則，各項支出嚴格按預算執行。2、未經校長批準，學校的任何部門都不能發生無預算的開支項目。3、加強財會部門的財務監督力度。財會部門根據會計法實行會計監督，以保證各項支出的合法、合理、真實。小學 現金管理制度一、現金管理人員要熱愛本職工作，忠于職守，工作認真細心，不出差錯，態度熱忱。二、每天檢查一次現金日記帳，做到準確無誤，要及時10、向學校報告現金使用情況，便于學校掌握及統籌安排。三、現金日記帳與現金必須相符，隨時接受會計及學校審計人員組織的檢查。四、現金數額超過1000元必須存入銀行，現金管理人員不得讓大額現金存放在自己家里，出現差錯自己賠償。五、現金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經校長批準同意簽字后才能借款，否則，視為挪用公款。六、現金管理人員在收取各項費用時，必須向交款人開好統一收據，收據用完后存檔、備查。七、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業務，不得簽發空頭支票。八、現金管理人員要提高防范意識，加強對現金的管理。領取或使用5000元以上大額資金時必須由兩人以上同時辦理,取款達11、10000時必須使用機動車輛。小學 收費公示、管理制度一、收費公示制度：為了規范收費公示行為，維護廣大學生和家長的合法權益，特制訂以下制度：（一）、根據市局的有關規定，制作“教育收費公示牌”。（二）、把收費公示按上級部門規定形式公示在校門口醒目位置，并將收費項目、收費標準、收費依據、收費范圍、計算單位以及價格監督舉報電話進行公示。二、收費管理制度（一）、嚴格按照規定項目的標準和范圍進行收費，未經批準的收費項目，不得收取。每學期注冊時，收費標準要張榜公布，增強透明度，接受監督。學校收費一學期只能一次，一律由學?？倓仗幨召M，其他處室（包括年級、班級、個人）不得私自收款。要堅決杜絕亂收費現象的發生。12、（二）、代辦費的使用要嚴格執行規定的用途，專款專用，不得挪作他用或以撥代支，虛列虛報，私設“小金庫”。 三、收費責任追究制度學校建立收費責任追究制度，是為了加強依法收費，規范收費行為，健全收費制度。因此本校對所有收費行為采取如下措施：（一）、對違反上級有關收費方面的文件精神，玩忽職守、疏于管理，造成違規收費的責任人，以及隱瞞實情不上報的責任人，給予通報批評或行政處分；（二）、對違反規定，造成重大違規收費事件，情節特別嚴重的要追究法律責任。小學 固定資產管理制度為了加強學校固定資產的管理，做到合理使用，杜絕流失，減少浪費，制定以下管理制度。一、學校固定資產由總務處統一管理，各辦公室、實驗室、班級13、由專人負責管理。二、教職工工作變動或調離學校，要按規定到資產管理對應部門辦理資產移交手續。三、新添置固定資產類物品，經總務處登記上冊后才能使用。四、自然損壞和損耗須報損的物品，由使用管理人員填寫報損申報表，經總務處簽字證明后報校長審批，已報損的物品集中在學校倉庫，由學校統一處理。屬人為損壞或因保管不善而損壞或丟失者，根據情況由責任人賠償。五、固定資產借用分校內借用和校外借用兩種情況，校內借用一律由借用部門出具借條，經分管領導簽字后方可借出，校外借用除按上述手續辦理外，還須征得校長同意后方可借出。六、每學期由總務處組織專人對各室、班級的固定資產進行一次清查核對。七、任何人不得利用公用校舍、教室、14、辦公室及其設備開辦各種補習班、培訓班等，否則處500元以上的罰款。八、保管人員要堅持原則，管好財產，嚴重失職造成損失或混亂者，要給予行政處分。小學 采購員管理制度一、采購員要樹立為物資材料使用部門服務至上的思想。二、采購員要服從組織分配，堅守崗位。三、采購員要按規定時間，準確、安全地采購應采購的物資材料。四、采購員要按采購計劃采購，不經領導同意不得非計劃采購。五、嚴格遵守財經紀律，應報銷的票據必須及時報帳，不得積壓。六、加強工作責任心，熟悉采購業務，懂得偽劣、假冒商品的鑒別方法，以免造成不應有的損失。如因責任心不強，不懂業務，造成的損失，由采購員本人負責賠償。七、增強服務意識，經常聽取物資材料15、使用部門的意見，不斷改進工作。八、要遵守工作時間，隨叫隨到，保證完成采購工作任務。九、采購員采購物品時要按要求索要發貨票（正規發票）。十、不得采購三無產品、不符合衛生制度的產品。小學 收費、退費管理制度一、權力行使的依據文件依據：教育局、物價局、財政局關于進一步規范學校收費管理的通知。二、辦事條件和標準（一）收費項目和依據1、收費項目收費項目主要是代收費項目。代收費：包括餐費、校車費、校服費、各項保險費用。嚴格按照教育局、物價局規定收費。2、收費標準的執行依據：嚴格按照教育局批準允許的收費項目和收費標準收費。（二）退費條件和標準學校對經批準休學、轉學、退學的學生在其辦理手續后的5個工作日內按下16、列規定退費：1、學生注冊繳費后未入讀的，學校全額退還其所繳餐費、保險費等；入讀時間未滿一個月的退還70%；入讀時間滿一個月不滿二個月的退還50%；入讀時間滿二個月不滿三個月的退還30%；入讀時間滿三個月及以上的，所繳費用不予清退。2、學生入讀后中途死亡或因疾病中途退學的，其所繳學雜費、住宿費按實際在校時間計算清退。3、入讀時間從正式上課（以市教育局頒布的中小學校歷為準）之日起計算。小學 小學差旅費報銷制度為進一步規范學校公用經費支出，提高教育資金使用效益，根據浙江省財政廳關于印發浙江省機關工作人員差旅費管理規定的通知（浙財行201410號）和南潯區財政局關于轉發浙江省機關工作人員差旅費管理規定17、的有關問題解答（二）、（三）的通知（潯財2014166號）要求，結合我校差旅費和培訓費支出實際情況，經研究，決定對教職工外出培訓、學習和公務出差特作如下規定。一、報銷條件 由學校安排到外學習、公務出差、參加各種會議、培訓、教研活動等的差旅費。 二、報銷類型交通費、住宿費、伙食補助費、公雜費及承辦方收取的會務費、資料費等費用。交通費只報銷公共交通（不包括出租小汽車）費，到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘相對經濟的交通工具。如有特殊原因必須包車，則由分管領導同意方可報銷。公雜費是指工作人員因公出差期間發生的打印、復印、傳真、寄送等費用。三、報銷標準18、1、在常駐地（南潯區、吳興區）內出差：原則上只報銷交通費，憑公共交通票據按實報銷，但不得突破最高標準（區內：20元/人.次，區外：40元/人.次）。確因工作需要必須住宿的，住宿費憑票報銷，住宿費每人每天不超過160元。2、到省內、常駐地外出差：交通費，憑公共交通票據按實報銷；住宿費，憑住宿票據據實報銷，住宿費最高不超過每人每晚160元；伙食自理的，憑發票每天每人補助100元（無發票為30元），伙食由承辦單位提供的，則不補助；公雜費，憑發票，每人每天報銷不超30元。3、省外出差：交通費，憑城市間公共交通票據據實報銷。住宿費，憑住宿票據實報銷，住宿費最高不超過每人每晚160元；伙食自理的，每天每人19、補助100元，伙食由承辦單位提供的，則不補助；公雜費，憑發票，每人每天報銷不超40元。四、出差報銷程序1、出差前，教師到分管校長處領取并簽好出差審批單2、出差人墊付各種費用，返校后，需在一周內填寫好差旅費報銷單（粘貼出差通知、出差審批單及各類票據）。3、分管領導審核3、校長簽批。 4、財務人員到管理中心報賬。 5、返還出差人墊付差旅費。 小學 小學治理教育亂收費責任追究制度一、指導思想為建立健全教育收費領導責任制，進一步規范教育收費，深入治理和嚴肅查糾各種教育亂收費行為，促進教育事業的健康發展，結合我校實際，制定本制度。二、規定要求我們要嚴格履行中華人民共和國義務教育法及其他有關法律法規，不得20、違反國家和省、市有關教育收費的規定。違反規定進行亂收費的，要追究相關責任人的責任。三、責任追究情形教育亂收費責任追究，應堅持實事求、有錯必究，教育與懲處相結合的原則。對有下列情形之一的，應當追究相關責任人的責任：（一）擅自設立收費項目或繼續對已明令取消的收費項目實施收費的；（二）擅自制定或提高收費標準，擴大收費范圍的；（三）違反規定以贊助費、捐資助教款，收取與入學掛鉤的費用或實物的；（四）強制或變相強制學生接受社會服務類代購或服務，或在學生中從事商業性推銷活動的；（五）強制或變相強制學生征訂教輔材料、課外讀物、報刊雜志的；（六）不按規定公示收費依據、項目、范圍和標準的；（七）違反規定跨學期或跨21、學年收費的；（八）其他應當追究責任的亂收費行為。四、承辦人責任追究對教育亂收費行為涉及的承辦人，應按下列情形之一追究責任：（一）承辦人未經審核人、批準人審核批準，直接做出教育收費行為，導致亂收費后果發生的；（二）承辦人弄虛作假、徇私舞弊，致使審核人、批準人未能正確履行審核、批準職責，導致教育亂收費后果發生的；（三）雖經審核人、批準人審核批準，但承辦人不依照審核、批準事項實施具體收費行為，導致教育亂收費后果發生的。五、審核人或批準人責任追究對教育亂收費行為涉及的審核人或批準人，應按下列情形之一追究責任：（一）承辦人提出方案或意見有錯誤，審核人、批準人應當發現而沒有發現，或者發現后未予糾正，導致教22、育亂收費行為后果發生的，在追究承辦人責任的同時，還要追究審核人和批準人的責任；（二）審核人不采納或改變承辦人的正確意見，經批準人批準導致教育亂收費行為后果發生的，追究審核人和批準人的責任；（三）審核人不報請批準人批準直接作出決定，導致教育亂收費行為后果發生的，追究審核人責任；（四）批準人不采納或改變承辦人、審核人的正確意見，導致教育亂收費行為后果發生的，追究批準人責任；（五）未經承辦人擬辦、審核人審核，批準人直接作出決定，導致教育亂收費行為后果發生的，追究批準人責任；（六）批準人應認真履行校長責任制，對違反本制度規定追究承辦人、審核人責任的，也將按校長責任制規定追究相應批準人的責任。六、追責辦23、法要按照情節輕重和社會影響程度，對教育亂收費行為實施責任追究，情節惡劣、后果嚴重、社會反響強烈的，按照下列情形之一加重追究責任：（一）把違反規定收取的費用用于發放獎金、補貼或揮霍浪費的；（二）違反規定開支學生代管費、校服費或侵占學生利益的；（三）發現教育亂收費行為后，不按規定時限進行自查自糾的；（四）在有關部門調查亂收費過程中，不積極配合或出具虛假資料的；（五）因亂收費行為在社會上造成惡劣影響，群眾反響強烈的；（六）其他因亂收費造成嚴重后果的。七、對責任人分別追究如下責任（一）責令寫出書面檢查；（二）通報批評；（三）免職；（四）調離等組織處理。八、處分與處理辦法責任追究時，應當給予黨紀處分的，24、建議黨的紀律檢查機關給予相應的處分；應當追究法律責任的，由司法機關依照國家有關法律處理。同時取消責任人當年的各類評優評先資格。九、申訴責任人對處理決定不服的，按照有關確定程序進行申訴。 小學 小學領導班子集體議事制度（試行）學校內凡有以下事項都必須經領導班子集體商量決定：1、辦學方針和發展規劃；2、學期或學年工作計劃和總結；3、機構增設或撤并；4、中層干部人事安排；5、教職工調動、考核、獎懲、福利、聘任方案和職務評審推薦；6、年度經費預算安排和較大數額經費開支（具體數額由各校班子集體確定）；7、基本建設項目；8、大宗物資（包括校服）的采購；9、新出臺規章制度和改革措施；10、組織較大集體活動；25、11、招生及其收費政策的確定；12、學生獎懲：區級以上先進、留校察看以上處分；13、其他需要領導班子集體決定的事項。小學 學校領導班子集體議事規則（試行） 一、參加集體議事的領導范圍，應視議事內容決定。一般事項由校級領導集體商議，人員由校長、書記、副校長、副書記、校長助理、工會負責人組成。以上人員如果不足三人，視議事內容可擴大至中層領導。討論特別事項可在校級領導的基礎上擴大至中層領導。 二、集體議事活動由校長負責召集并主持，校長不在校時可委托其他領導召集。集體議事應充分發揚民主，集體討論，科學決策。如遇意見嚴重分歧，應暫緩決定，并把情況如實向上級組織反映。 三、集體議事的議題應由校長征求其他校級領導意見后事先擬定，特殊情況可以臨時動議。議定的事項由校長負責組織實施，學校黨組織保證順利實施。議事的內容都必須在學校領導班子集體議事記錄本中及時、準確記錄，每學年結束后，記錄本必須及時歸檔。