技工學校財務管理規章制度.docx
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上傳人:職z****i
編號:1147515
2024-09-08
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1、技工學校財務管理規章制度編 制: 審 核: 批 準: 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制: 審 核: 批 準: 版 本 號: 技工學校財務管理制度一備用金管理制度1借用備用金是為了方便有采購和其他經常業務的部門人員。2需借支備用金者,應由所在部門提出申請,填寫借款憑證,經主管領導批準,到財務處領取。 3備用金只能用于所申請的業務,不得挪作他用。4備用金一般在期初借入,期末結帳前結清。5財務處有權對各部門備用金的使用情況隨時進行抽查,發現未按規定使用者,財務處有權停止其備用金的借支。6備用金的借支額度根據借款者的經常性要求,由財務處核定。7備用金一般不超過1000元,如確因工作需要增加2、額度,須經主管領導審批。81000元以上的開支,一般應通過銀行結算。二支票管理制度1財務人員不得簽發空白支票、空頭支票,日期、收款單位等必須填寫齊全,在確實無法確定欄目內容的情況下,必須加以限制。2領用支票時應登記領票人的姓名、部門、支票號碼和大約所需金額和支付內容。3支票存根聯歸還時,所附單據必須有經辦人、驗收人、負責人簽字。4支票的使用,必須與所申請業務相符,未經財務處同意,不得挪作他用。5支票使用后,應及時到財務處辦理注銷手續,最遲不得超過支票使用后3天。三報銷、領款管理制度1每一筆經濟業務,必須取得合法的原始憑證,須有2人或2人以上簽字方能報銷。2財務部門審核人員要熟悉有關財務制度,嚴3、格把關,每一筆業務,必須符合有關財務制度,手續齊全方可付款。3工資、獎金由財務處每月定時組織發放。加班費、勞務費等,由各部門自已制單造冊,經主管領導簽字后,到財務處領取。4臨時工工資,各部門必須根據所簽聘用合同,將工資額度上報財務處,由勞資部門造冊,每月按時發放。5特殊情況的獎勵和其他業務支出,需經主管領導批準后報銷。四差旅費審核制度1因公出差者必須事先填寫申請書,報經主管領導批準,方能辦理借款手續。2出差借支的備用金,應由財務部門根據實際需要進行核定。3出差歸來后,必須在一星期內辦理結算手續。4財務人員應按照學校和國家規定的有關出差標準,進行嚴格審核,對于超標準部分,一律拒付。五暫付款管理制4、度1暫付款是指各類暫付、應收和預付的款項,主要是由于職工出差、貨款、工程款項預付以及因工作需要不便及時結帳而支出的款項。2暫付款要遵循下列原則:a.預付給外單位的各種工程款、設備款、材料款等要按照簽訂的合同或協議支付。b.預付給個人的差旅費,必須持有關出差的文件或通知,借款必須嚴格控制在經費包干的范圍內。c.財務部門的各種暫付款,必須貫徹專款專用的原則,不得挪作他用,更不得用于個人的借款。d.各種預付款由所在部門提出申請,經主管領導同意后,由財務部門審核并辦理暫付手續。3暫付款必須遵循下列報銷時間:a.差旅費在回校一周之內結算。b.采購材料及物品以發票開出之日算起,一般在10天之內結算。c.合5、同訂貨的,以合同規定的到貨之日算起,3日內辦理驗收手續。六票據管理制度1、財務處應使用國家統一規定的各類合法票據(支票、收據、發票)。2、票管員對購入的各類票據必須做好登記工作,各部門應指定專人負責領用,用完后立即上交財務部門登記注銷。3、各部門未經特許,不得印制或購買任何票據。4、各部門領用的票據,只限于本部門使用,不得外借或挪作他用。5、各部門領用的票據,應妥善保管,防止遺失,如造成損失,由過失人賠償。七會計人員交接制度1、會計人員工作調動,崗位轉換或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續,沒有辦理交接手續的人員不得離開原工作崗位。2、接替人員應認真接管,并繼續完成接過來的未了事項,交接后如6、發現原經管人的會計業務有違反財務制度等問題,仍由原會計人員負責。3、會計人員辦理移交前,必須做好以下工作:a.應移交的各項材料,未了事項應寫出書面材料和說明。b.編制移交清冊,寫明應移交的憑證、賬表、公章、現金、支票、資料,及其他財物的內容、數量、金額等。c.會計人員辦理交接時,必須由會計主管人員負責監交,三方面應在交接清冊上簽字。d.簽字后的交接清冊,與當月的會計報表一起裝訂、保管。八會計檔案管理制度1、會計檔案是指會計憑證,賬簿和會計報表等會計核算資料(具體包括記賬憑證,會計賬簿,各種簽收單),還包括電算化會計磁盤備份數據。2、會計檔案要逐項清理,及時裝訂成冊。3、檔案管理人員應做好檔案的保密工作,未經主管領導或財務負責人同意,不準外部門人員調閱會計檔案。4、會計檔案保管期滿需銷毀時,財務部門提出銷毀意見,會同檔案管理部門共同簽訂、編造會計檔案銷毀清冊。