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1、電器公司空調事業部工廠經營責任制考核方案編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 一、經營責任制考核的原則和思路1、 強化責任制考核的價值導向作用，通過以利潤為中心的指標設置，強化工廠各部門以利潤中心和顧客服務為導向意識； 2、 考核指標的設定強調突出各部門的主營業務，以主營業務流程控制為核心，建立流程導向的考核機制。3、 年度經營責任制考核強調利潤為先，以可量化的經營績效指標為主；通過月度工作計劃進行的過程控制，實現對非財務指標及管理目標的考核；4、 經營責任制考核與部門費用分解、物流索賠鏈相結合，共同作為工廠經營績效控制2、的主要手段。其中經營責任制考核以總體績效為評價依據，每半年進行一次評價；部門費用分解和物流索賠鏈以單項考核直接作用于日常營運。5、 經營責任制考核體現矩陣式管理的思路，主體流程責任單位負責將相應經營指標直接下達到分廠。6、 引入“經營成果貢獻共享”的概念，倡導多創多得的價值觀。7、 經營責任制考核針對各部門管理干部和部分管理骨干進行考核。8、引入“競爭性收益”的概念，以經營成果的相對評價代替絕對評價，通過各責任主體之間的競爭性比較確認其所創造的經營成果的真實價值。二、職能部經營責任制考核指標 根據本部工廠的組織架構和管理職能劃分，將管理部、財務部、制造部和工程部納入2002年度內部經營責任制考3、核的責任主體，根據各責任主體職責分工的差異性，結合事業部下達的本部工廠經營目標，對各責任主體的考核指標設定如下：（一）制造部：指標項目權重目標值實際值得分備注內部凈利潤完成率60%2000萬元財務部提供考核數據生產周期20%存貨周轉率20%35次財務部每月提供考核數據1） 內部凈利潤完成率內部凈利潤是指達到事業部下達利潤目標的基礎上產生的節余部分。2002年內部凈利潤目標為2000萬元，每季度考核一次，年終清算。當由于市場變化，事業部內部結算價發生變更時，內部凈利潤計算公式中的內部結算價指標也相應變化。內部凈利潤完成率考核得分=（銷售數量*內部結算價實際材料成本）/目標內部凈利潤 其中：內部結4、算價為事業部下達目標成本消化2800萬基本利潤確定；實際材料成本=期初原材料在制品庫存+本期凈采購-期末原材料在制品庫存+差異2） 生產周期： 以系統訂單下達至完工入庫時間計算。由管理部負責提供數據。 2002年的生產周期考核目標為： 內銷常規機型7天，非常規機型13天 海外機型23天3） 存貨周轉率 存貨周轉率是指每月用于生產所耗用材料與當月平均庫存的比率。2002年存貨周轉目標為35次。 存貨周轉率考核得分當期耗用材料成本/平均庫存存貨周轉率目標為第一季度3次/月，第二季度3次/月，第三季度4次/月，第四季度2.5次/月（二）工程部指標項目權重目標值實際值得分備注成品抽檢合格率30%98.5、5品質統括部每月提供考核數據數據單臺故障次數204.26%質量整改有效性2096%單臺市場維修費用30%6.4元1）成品抽檢合格率 成品抽檢合格率=1-成品抽檢不合格產品數/成品抽檢樣品數 成品抽檢合格率考核得分=100-（目標值-實際值）/0.1%*30%2） 單臺維修次數單臺維修次數考核得分（1實際值/目標值）*100*100*203）質量整改有效性與事業部質量整改目標一致4）單臺試產維修費用 當年單臺試產維修費用是指當年生產、當年安裝、當年發生的維修成本與當年生產、當年安裝的安裝量之比，目標值為6.4元/臺 （三）管理部指標評價項目權重目標值得分備注員工滿意度5065由事業部委托咨詢公司6、進行測評員工平均培訓時間20以培訓效果評估表進行評價全員勞動生產率301） 員工滿意度由事業部聘請咨詢公司進行評價。目標值為65分。2） 員工平均培訓時間員工平均培訓時間目標值與事業部考核指標相同。3）全員勞動生產率=總臺數/平均總人數，2002年目標值為較2001年同比提高12%（剔除新增連接管、部裝等項目）；（四）財務部指標評價項目權重目標值得分備注工廠利潤達成率50100%資金營運利潤30500萬存貨周轉率2035次1） 工廠利潤達成率由事業部于年終對本部工廠進行考核。2）資金營運利潤 財務部利用現資金通過預付、內部貸款等方式產生的營運利潤。2002年目標為500萬元。3）存貨周轉率存貨7、周轉率當期材料消耗成本/當期平均庫存三、分廠經營責任制考核指標按矩陣式管理的原則，由各流程牽頭部門負責將相關指標直接分解到分廠一級，簽訂統一的分廠經營責任制。（分廠經營責任制指標隨后另文下發）分廠考核指標主要包括：指標評價項目權重目標值得分備注成品抽檢合格率40%98.5全員勞動生產率30%同比12%生產計劃完成率20%100%費用控制率10%1001） 成品抽檢合格率由工程部工程部進行分解；2） 全員勞動生產率由管理部在各部門進行分解；3） 生產計劃完成率指制造部下達的作業計劃完成率，由制造部負責分解測算；4） 分廠可控費用、五項費用額度由財務部分解下達； 動力車間經營責任制考核并入制造部考8、核；四、職能部經營風險考核（一）制造部1、 對于制造部不能按時交貨而被銷售公司形成的索賠，直接沖減內部利潤。2、 對由于計劃責任、訂單責任形成的呆滯物料直接沖減制造部內部利潤。3、 對于生產過程中節約的制造費用可直接增加內部利潤。（二） 工程部1、外部質量損失超過預算控制，按照超出總額的10扣減效益工資總額。2、技改總目標為盈虧平衡，如出現虧損，則按照虧損額的10效益工資總額。（三） 管理部1、 對于內部索賠機制管理部執行或考核不力，受到索賠單位投訴的，則按照投訴次數扣罰管理干部年終效益，每投訴一次扣罰100元。（四） 財務部1、 如到年終呆滯物料處理仍有余額（剔除有明確處理方案或責任部門的呆9、滯物料），則按照余額的2扣罰財務部相關管理干部的效益分紅額度；（五） 加分與扣分項目 根據內部承諾及事業部相關文件，對經營責任制加、減分事項規定如下：1、 各部門因違反內部承諾備忘錄而引起工廠被事業部扣分的，按事業部扣分額2倍對責任部門予以扣分。2、 對于各部門受到事業部簽署總經理文件通報表揚的，由管委會決定予以適度加分。五、考核方式：年度經營責任制每半年進行一次測評，年終一次性考核。年度經營責任制指標一經下達，除經營環境發生重大變化外，原則上不再進行調整。但當工廠內外部經營環境發生變化或某部門經營已失控時，經財務部、管理部測算屬實，工廠總經理有權決定以管委會會議形式進行調整。六、收入分配方式：年度經營責任制的考核在收入分配上實行競爭性收益分配機制。當部門考核得分低于60分時，部門管理干部不參與工廠的效益獎金分配。管理干部年度收益=年薪+年終效益分紅其中：年終效益分紅=事業部核定的工廠年終收益總額（含效益分紅和經營成果貢獻）*各部門計提系數計提系數=Mi*Pi/(Mi*Pi)Mi=第i個部門管理干部的預算年終收益額Pi=第i個部門經營責任制考核得分