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1、煤業有限公司安全生產風險控制管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 風險控制管理制度總則 第一條為規范鄭州xx企業集團xx煤業有限公司（以下簡稱“公司”）的風險管理，建立規范、有效的風險控制體系，提高風險防范能力，保證公司安全穩健運行，提高經營管理水平，制定本制度。 第二條本制度旨在公司為實現以下目標提供合理保證： 1.將風險控制在與總體目標相適應并可承受的范圍內。 2.確保法律法規的遵循。 3.提高公司經營的效益及效率。 4.確保公司建立針對各項重大風險發生后的危機處理計劃，使其不因災害性風險或人為失誤而遭受重大2、損失。第三條 公司風險是指未來的不確定性對公司實現其經營目標的影響。 第四條按照公司目標的不同對風險進行分類，公司風險分為：戰略風險、經營風險、財務風險和法律風險。 1.戰略風險：沒有制定或制定的戰略決策不正確，影響戰略目標實現的負面因素。 2.經營風險：經營決策的不當，妨礙或影響經營目標實現的因素。 3.財務風險：包括財務報告失真風險、資產安全受到威脅風險和舞弊風險。 （1）財務報告失真風險。沒有完全按照相關會計準則、會計制度的規定組織會計核算和編制財務會計報告，沒有按規定披露相關信息，導致財務會計報告和信息披露不完整、不準確、不及時。 （2）資產安全受到威脅風險。沒有建立或實施相關資產管理3、制度，導致公司的資產如設備、存貨、有價證券和其他資產的使用價值和變現能力的降低或消失。 （3）舞弊風險。以故意的行為獲得不公平或非正當的收益。 4.法律風險：沒有全面、認真執行國家法律、法規和政策規定影響合規性目標實現的因素。第五條按風險能否為公司帶來盈利機會，風險可分為純粹風險和機會風險。 第六條按照風險的影響程度，風險分為一般風險和重要風險。第七條公司業務管理部門在風險、控制管理方面的主要職責： 1公司業務管理部門按照公司內控部門制定的風險評估的總體方案，根據業務分工，配合內控項目組識別、分析相關業務流程的風險，確定風險反應方案。 2根據識別的風險和確定的風險反應方案，按照公司確定的控制設4、計方法和描述工具，設計并記錄相關控制，根據風險管理的要求，修改完善控制設計。包括：建立控制管理制度，按照規定的方法和工具描述業務流程，編制風險控制文檔和程序文件等。 3組織控制制度的實施，監督控制制度的實施情況，發現、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改進意見并予以實施。對于重大缺陷和實質性漏洞，除向部門分管領導匯報情況外，還應向公司內控項目組反饋情況，以便公司內控項目組監控內部控制體系的運行情況。 4配合內部審計等部門對控制失效造成重大損失或不良影響的事件進行調查、處理。 第八條廣泛、持續不斷地收集與公司風險和風險管理相關的內部、外部初始信息，包括歷史數據和未來預測，應把收集初始信息的職責分工5、落實到各有關職能部門和業務單位。第九條在戰略風險方面，廣泛收集國內外公司戰略風險失控導致公司蒙受損失的案例，并收集與公司相關的宏觀經濟政策、技術環境、市場需求、競爭狀況等方面的重要信息，重點關注本公司發展戰略和規劃、投融資計劃、年度經營目標、經營戰略，以及編制這些戰略、規劃、計劃、目標的有關依據。 第十條在財務風險方面，廣泛收集國內外公司財務風險失控導致危機的案例，收集與公司獲利能力、資產營運能力、償債能力、發展能力指標的重要信息，重點關注成本核算、資金結算和現金管理業務中曾發生或易發生錯誤的業務流程或環節。第十一條在經營風險方面，廣泛收集國內外公司忽視市場風險、缺乏應對措施導致公司蒙受損失的6、案例，收集與公司產品結構、市場需求、競爭對手、主要客戶和供應商等方面的重要信息，對現有業務流程和信息系統操作運行情況的進行監管、運行評價及持續改進，分析公司風險管理的現狀和能力。 第十二條在法律風險方面，廣泛收集國內外公司忽視法律法規風險、缺乏應對措施導致公司蒙受損失的案例，收集與公司法律環境、員工道德、重大協議合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。第十三條公司對收集的初始信息應進行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，以便進行風險評估。風險評估 第十四條公司風險評估主要經過確立風險管理理念和風險接受程度、目標制定、風險識別、風險分析和風險反應等五個基本程序來進行。第十五條確立公司風險管理理念和風7、險接受程度是公司進行風險評估的基礎。 1.公司風險管理理念是公司如何認知整個經營過程（從戰略制定和實施到公司日常活動）中的風險為特征的公司共有的信念和態度。公司實行穩健的風險管理理念，對于高風險投資項目采取謹慎介入的態度。 2.風險接受程度是指公司在追求目標實現過程中愿意接受的風險程度。一般來講，公司可將風險接受程度分為三類：“高”、“中”或“低”。公司從定性角度考慮風險接受程度，整體上講，公司把風險接受程度確定為“低”類，即公司在經營管理過程中，采取謹慎的風險管理態度，可以接受較低程度的風險發生。公司的風險接受程度選擇也與公司的風險管理理念保持一致。第十六條目標制定是風險識別、風險分析和風險8、對策的前提。公司必須首先制定目標，在此之后，才能識別和評估影響目標實現的風險并且采取必要的行動對這些風險實施控制。 公司目標包括戰略目標、經營目標、合規性目標和財務報告目標四個方面。目標確定必須符合國家的法律法規和行業發展規劃，符合公司戰略發展計劃，符合深交所證券監管機構的規定。第十七條風險識別就是識別可能阻礙實現公司目標、阻礙公司創造價值或侵蝕現有價值的因素。公司可以采取問卷調查、小組討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業標桿比較、訪談法等識別風險。 第十八條風險分析主要從風險發生的可能性和對公司目標的影響程度兩個角度來分析。風險分析方法一般采用定性和定量方法組合而成。在風險分析不適宜采取9、定量分析的情況下，或者用于定量分析所需要的足夠可信的數據無法獲得，或者獲取成本很高時，公司通常使用定性分析法。 公司對風險進行分析，確認哪些風險應當引起重視、哪些風險予以一般關注，對于需要重視的風險，再進一步劃分，分別確認為“重要風險”與“一般風險”，從而為風險對策奠定基礎。風險的重要程度的判斷主要根據風險發生的可能性和影響程度來確定的。 1.如果風險發生的可能性屬于“極小可能發生”的，該風險就可不被關注。 2.如果風險發生的可能性高于或等于“可能發生”，且風險的影響程度小，就將該類風險確定為一般風險。 3.如果風險發生的可能性等于或高于“風險可能發生”，且風險的影響程度大，就將該類風險確定為10、重要風險。第十九條風險對策。公司在進行風險分析后，應該根據風險分析結果，結合風險發生的原因選擇風險應對方案：規避風險、接受風險、減少風險或分擔風險。 1規避風險：退出產生風險的各種活動。2減少風險：采取行動減少風險的可能性或降低風險影響程度或兩者同時降低。減少風險一般涉及大量的日常經營決策。 3分擔風險：通過將風險轉移或者分擔部分風險來減少風險的可能性和影響。4接受風險：不采取任何行動去影響風險的可能性或影響。 風險分析后，確定風險應對方案時，公司應考慮以下因素： 1風險應對方案對風險可能性和風險程度的影響，風險應對方案是否與公司的風險容忍度一致。 2對方案的成本與收益比較。 3對方案中可能的11、機遇與相關的風險進行比較。 4充分考慮多種風險應對方案的組合。 風險管理解決方案 第二十條公司根據風險應對策略，針對各類風險或每一項重大風險制定風險管理解決方案。方案一般應包括風險解決的具體目標，所需的組織領導，所涉及的管理及業務流程，所需的條件、手段等資源，風險事件發生前、中、后所采取的具體應對措施以及風險管理工具。第二十一條根據經營戰略與風險策略一致、風險控制與運營效率及效果相平衡的原則，公司制定風險解決的內控方案，針對重大風險所涉及的各管理及業務流程，制定涵蓋各個環節的全流程控制措施；對其他風險所涉及的業務流程，要把關鍵環節作為控制點，采取相應的控制措施。第二十二條公司制定合理、有效的內12、控措施，包括以下內容: 1.建立內控崗位授權制度。對內控所涉及的各崗位明確規定授權的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權做出風險性決定； 2.建立內控報告制度。明確規定報告人與接受報告人，報告的時間、內容、頻率、傳遞路線、負責處理報告的部門和人員等； 3.建立內控批準制度。對內控所涉及的重要事項，明確規定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權批準的部門和人員及其相應責任； 4.建立內控責任制度。按照權利、義務和責任相統一的原則，明確規定各有關部門和業務單位、崗位、人員應負的責任和獎懲制度； 5.建立內控審計檢查制度。結合內控的有關要求、方法、標準與流程，明確規定審計檢查13、的對象、內容、方式和負責審計檢查的部門等； 6.建立內控考核評價制度。具備條件的公司應把各業務單位風險管理執行情況與績效薪酬掛鉤； 7.建立重大風險預警制度。對重大風險進行持續不斷的監測，及時發布預警信息，制定應急預案，并根據情況變化調整控制措施； 8.建立重要崗位權力制衡制度，明確規定不相容職責的分離。主要包括：授權批準、業務經辦、會計記錄、財產保管和稽核檢查等職責。對內控所涉及的重要崗位可設置一崗雙人、雙職、雙責，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員對其應采取的監督措施和應負的監督責任；將該崗位作為內部審計的重點等。 第二十三條公司應當按照各有關部門和業務單位的職責分工，認真組織實施風險管理解決方案，確保各項措施落實到位。風險管理的監督與改進 第二十四條公司建立貫穿于整個風險管理基本流程，連接各上下級、各部門和業務單位的風險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時、準確、完整，為風險管理監督與改進奠定基礎。第二十五條公司各有關部門和業務單位應定期對風險管理工作進行自查和檢驗，及時發現缺陷并改進。